Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad

Bad Sassendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	6.474,00	12.025,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	42.479.215,00	30.578.725,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	292.670,00	294.618,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.147.658,00	1.053.778,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.184.567,85	6.373.593,49
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	142.771,34	142.771,34
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	432.500,00	627.500,00
3. Beteiligungen	1.753,35	1.753,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	56.764,40	33.532,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	137.536,29	213.813,06
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	379.651,17	154.894,74
3. Forderungen gegen Gesellschafter	19.620,55	40.264,68
4. Sonstige Vermögensgegenstände	76.746,57	13.246,61
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	13.764.602,03	14.940.958,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten	70.482,83	71.607,66
	61.193.013,38	54.553.081,62

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	971.500,00	971.500,00
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	50.229.440,42	50.229.440,42
III. Verlustvortrag	-22.055.707,69	-20.262.311,59
IV. Jahresfehlbetrag	-487.304,13	-1.793.396,10
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	1.762.099,12	2.796.560,14
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.698.441,42	12.851.112,43
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.144.036,98 (€ 1.155.665,88)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 20.554.404,44 (€ 11.695.446,55)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.399,77	4.585,66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 2.399,77 (€ 4.585,66)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.314.637,73	1.129.578,65
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.314.637,73 (€ 1.129.578,65)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	993.337,35	1.795.247,64
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 114.474.40 (€ 825.247,64)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 878.862,95 (€ 970.000,00)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	6.707.417,10	6.764.858,15
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 29.338,19 (€ 57.441,05)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 6.678.078,91 (€ 6.707.417,10)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	56.662,29	65.846,22
- davon aus Steuern € 51.728,90 (€ 60.614,95)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 53.453,96 (€ 61.950,39)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 3.208,33 (€ 3.895,83)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	90,00	60,00
	61.193.013,38	54.553.081,62

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
1. Umsatzerlöse	14.233.110,45	13.919.164,09
2. Sonstige betriebliche Erträge	413.617,48	461.013,46
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.752.308,32	-1.648.785,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-2.386.000,89	-1.928.499,48
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-6.192.693,72	-6.553.473,21
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.612.379,73	-1.678.563,58
- davon für Altersversorgung € -376.916,15 (€ -408.783,57)
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.443.256,42	-1.384.700,09
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-918.701,57	-859.139,82
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	21.345,63	21.590,63
- davon aus verbundenen Unternehmen € 21.345,63 (€ 21.590,63)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.463,74	2.300,80
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-846.630,53	-724.184,97
- davon an verbundene Unternehmen € -23.220,00 (€ -13.365,84)
- davon aus Abzinsung € -2.288,00 (€ -26.027,05)
10. Aufwendungen aus Verlustübernahme	0,00	-1.410.000,00
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-0,19	-187,76
12. Ergebnis nach Steuern	-481.434,07	-1.783.464,93
13. Sonstige Steuern	-5.870,06	-9.931,17
14. Jahresfehlbetrag	-487.304,13	-1.793.396,10

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, hat ihren Sitz in Bad Sassendorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter HRB 5380 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf. Auch nach § 10 des Gesellschaftsvertrages hat die Gesellschaft den Jahresabschluss und den Lagebericht nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, ggf. vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 1 bis 50 Jahre), bewertet.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten, gegebenenfalls abzüglich notwendiger Wertberichtigungen, aktiviert.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten bilanziert.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

IV. Angaben zur Bilanz

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2020 sind aus dem beiliegenden Anlagenspiegel ersichtlich.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 379.651,17 entfallen im Berichtsjahr in voller Höhe auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Im Vorjahr entfielen diese mit Euro 154.894,74 ebenfalls auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich in voller Höhe (Euro 19.620,55; Vorjahr: Euro 22.869,88) um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und im Vorjahr in Höhe von Euro 17.394,80 um sonstige Vermögensgegenstände.

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

	Euro
Verlustvortrag:	22.055.707,69
Jahresfehlbetrag:	487.304,13
Bilanzverlust:	22.543.011,82

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Euro
- Rückstellung für Personalkosten	853.901,07
- Rückstellung für noch nicht abgerechnete Bauleistungen	480.215,10
- Rentenverpflichtung aus Grundstücksverkauf	282.582,95
- Rückstellung für Aufbewahrung	50.000,00
- Rückstellung für Abschluss-, Prüfungs- und Beratungskosten	27.500,00
- Sonstige Rückstellungen	67.900,00
	1.762.099,12

In den Rückstellungen für Personalkosten ist eine Rückstellung für Altersteilzeit mit einem Erfüllungsbetrag in Höhe von Euro 442.800,00 enthalten. Der beizulegende Zeitwert der mit dieser Verpflichtung saldierten Rückdeckungsversicherung beträgt Euro 267.398,93. Die Rückstellung für Altersteilzeit wurde mit dem versicherungsmathematischen Barwert bemessen. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	durchschnittlicher Marktzins von 0,47%, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde,
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G".

Die in der Bilanz erfassten Verbindlichkeiten sind zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit in folgendem Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel

	Stand 31.12.2020	Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.698.441,42	1.144.036,98	4.645.887,16	15.908.517,28
(Vorjahr)	(12.851.112,43)	(1.155.665,88)	(1.912.342,75)	(9.783.103,80)
2. Erhaltene Anzahlungen	2.399,77	2.399,77	0,00	0,00
(Vorjahr)	(4.585,66)	(4.585,66)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.314.637,73	1.314.637,73	0,00	0,00
(Vorjahr)	(1.129.578,65)	(1.129.578,65)	(0,00)	(0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	993.337,35	114.474,40	45.890,94	832.972,01
(Vorjahr)	(1.795.247,64)	(825.247,64)	(111.265,97)	(858.734,03)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	6.707.417,10	29.338,19	2.624.945,57	4.053.133,34
(Vorjahr)	(6.764.858,15)	(57.441,05)	(1.121.870,13)	(5.585.546,97)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	56.662,29	53.453,96	2.750,00	458,33
(Vorjahr)	(65.846,22)	(61.950,39)	(2.750,00)	(1.145,83)
Summe	30.772.895,66	2.658.341,03	7.319.473,67	20.795.080,96
(Summe Vorjahr)	(22.611.228,75)	(3.234.469,27)	(3.148.228,85)	(16.228.530,63)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von Euro 21.698.441,42 (Vorjahr: Euro 12.851.112,43) sind durch Grundschulden, Verpfändung von Bankkonten und Abtretung von Einnahmen aus Mietverträgen gesichert. Zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von Euro 52.036,99 (Vorjahr: Euro 48.714,34) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von Euro 941.300,36 (Vorjahr: Euro 1.746.533,30) sonstige Verbindlichkeiten.

Ein Teilbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 83.464,91 (Vorjahr: Euro 37.795,01) betrifft Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin. Diese entfallen im Berichtsjahr mit Euro 62.437,41 (Vorjahr: Euro 18.205,28) auf sonstige Verbindlichkeiten und mit Euro 21.027,50 (Vorjahr: Euro 19.589,73) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich, wie im Vorjahr, um sonstige Verbindlichkeiten.

Die Gesellschaft ist Mitglied der Kommunalen Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe (ZVK), Münster. Zweck der Zusatzversorgungskasse ist es, den Arbeitnehmern im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Gesellschaft hat mit der ZVK vereinbart, dass alle Arbeitnehmer zu versichern sind, die nach dem Tarifvertrag über die Versorgung der Arbeitnehmer des Bundes und der Länder sowie von Arbeitnehmern kommunaler Verwaltungen und Betriebe zu versichern wären. Der derzeitige Umlagesatz beträgt 4,5 %, ferner wurde für 2020 ein Sanierungsgeld von 3,25 % (Vorjahr: 3,25 %) berechnet. Diese Beträge trägt ausschließlich der Arbeitgeber. Die Summe der vertraglich vereinbarten umlagepflichtigen Löhne und Gehälter für das Jahr 2020 betrug 5.630.606,84 (Vorjahr: 5.547 T€). Da die Finanzierung der Versorgungsleistungen der ZVK im sogenannten Umlageverfahren (Abschnittsdeckungsverfahren) erfolgt, bestehen Unterdeckungen für zukünftige Versorgungslasten. Nach Auffassung des HFA des IDW liegt bei dieser Art der Zusatzversorgung eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die nach Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein Passivierungswahlrecht besteht. In Ausübung des Passivierungswahlrechtes werden diese mittelbaren Pensionsverpflichtungen von der Gesellschaft nicht bilanziert.

Zum 31. Dezember 2020 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von Euro 11.006.914,88. Diese Verpflichtungen setzen sich aus in Auftrag gegebene Umbaumaßnahmen (Bestellobligo) in Höhe von Euro 11.004.026,75, welche zu einem großen Anteil fremdfinanziert werden, und aus Leasingverträgen in Höhe von Euro 2.888,13 zusammen.

Vorteil des Bestellobligos ist die Sicherung der entsprechenden Leistungen, Risiko ist die eingegangene Verpflichtung. Der letzte Leasingvertrag wurde zum 30. Juni 2021 gekündigt.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von Euro 14.233.110,45 wurden ausschließlich im Inland erzielt und entfallen mit Euro 314.764,06 (Vorjahr: Euro 653.913,14) auf Therapieleistungen, mit Euro 13.017.836,98 (Vorjahr: Euro 11.893.789,48) auf Erträge aus Weiterberechnungen an verbundene Unternehmen und mit Euro 900.509,41 (Vorjahr: Euro 1.371.461,47) auf sonstige Umsätze.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind als außerordentliche Erträge Ausgleichszahlungen nach § 2 der COVID-19-Versorgungsstrukturen-Schutzverordnung für Heilmittelerbringer, die nach § 124 Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 1 SGB V zugelassen sind, in Höhe von Euro 36.265,70 enthalten.

Durch die Pachtverträge zwischen der Saline Bad Sassendorf GmbH und den Klinikgesellschaften, die besagen, dass Pachten nur zu zahlen sind, wenn diese nicht zu einem negativen Betriebsergebnis in der Klinikgesellschaft führen, hat die Saline Bad Sassendorf GmbH im Berichtsjahr Euro 590.000,00 (Vorjahr: Euro 450.000,00) weniger Pachteinnahmen zu verzeichnen.

Die periodenfremden Erträge sind in den Umsatzerlösen und den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen, betragen Euro 684.035,72 und resultieren überwiegend aus der Auflösung von Rückstellungen.

Die periodenfremden Aufwendungen sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen, betragen Euro 335.831,79 und resultieren primär aus Verlusten aus Anlagenabgängen, sowie Versicherungs und Beratungsleistungen innerhalb des Konzernverbundes, die das Vorjahr betreffen.

Die Vermögenserträge aus der Rückdeckungsversicherung wurden mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung wie folgt verrechnet:

	Euro
Zinsaufwand aus Aufzinsung	-2.288,00
Vermögenserträge aus Rückdeckungsversicherung	2.462,97
	174,97

VI. Sonstige Angaben

Zahl der Durchschnittlichen Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2020 betrug die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer:

	Kopfzahl
Arztabteilung	11
Pflege	21
Therapie und Beratung	91
Hauswirtschaft	81
Verwaltung	21
Technik	15
Sonstige	21
	261

Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Geschäftsführung durch den Geschäftsführer:

―	Herr Stephan Eydt, Ass. iur.

Der Geschäftsführer hat von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Die Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad war am Bilanzstichtag an folgenden Gesellschaften beteiligt:

	Anteil in %	Eigenkapital 31.12.2020	Jahresergebnis 2020
		EUR	EUR
Klinik Quellenhof GmbH, Bad Sassendorf	100,00	144.561,71	8.710,75
Klinik am Hellweg GmbH, Bad Sassendorf	100,00	4.412.729,53	176.926,53
Klinik Lindenplatz GmbH, Bad Sassendorf	100,00	8.736.140,36	1.225.026,61

Die Angabe und Aufschlüsselung des Honorars des Abschlussprüfers erfolgt im Konzernabschluss der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 487.304,13 dem Verlustvortrag zuzuführen.

Die Gesellschaft gehört zum Konzern der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf, in deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht sie einbezogen wird. Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Die Gesellschaft hat als Eigentümerin der Immobilien die Klinikgebäude unter anderem an die Tochtergesellschaft Klinik am Hellweg GmbH verpachtet. In Umsetzung des im Jahre 2016 entwickelten strategischen und baulichen Konzeptes wurden die umfangreichen Sanierungsarbeiten am Bestands-Gebäude Haus Rosenau im Januar 2021 begonnen, für welches die Fertigstellung für das 1. Quartal 2022 geplant ist.

Bad Sassendorf, den 3. August 2021

gez. Stephan Eydt, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	683.002,84	0,00	0,00	0,00	683.002,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	114.339.073,72	7.226.117,93	397.551,18	6.210.352,01	127.377.992,48
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.635.716,34	31.636,51	109.970,25	0,00	6.557.382,60
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.732.630,75	144.642,15	236.336,09	163.241,48	11.804.178,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.373.593,49	2.184.567,85	0,00	-6.373.593,49	2.184.567,85
	139.081.014,30	9.586.964,44	743.857,52	0,00	147.924.121,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.272.771,34	0,00	0,00	0,00	1.272.771,34
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	627.500,00	0,00	195.000,00	0,00	432.500,00
3. Beteiligungen	1.753,35	0,00	0,00	0,00	1.753,35
	1.902.024,69	0,00	195.000,00	0,00	1.707.024,69
Gesamt	141.666.041,83	9.586.964,44	938.857,52	0,00	150.314.148,75

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	670.977,84	5.551,00	0,00	676.528,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	83.760.348,72	1.199.507,62	61.078,86	84.898.777,48
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.341.098,34	26.324,46	102.710,20	6.264.712,60
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.678.852,75	211.873,34	234.205,80	10.656.520,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	100.780.299,81	1.437.705,42	397.994,86	101.820.010,37
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.130.000,00	0,00	0,00	1.130.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.130.000,00	0,00	0,00	1.130.000,00
Gesamt	102.581.277,65	1.443.256,42	397.994,86	103.626.539,21

	Buchwerte
	Stand 31.12.2020
	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	6.474,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	42.479.215,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	292.670,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.147.658,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.184.567,85
	46.104.110,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	142.771,34
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	432.500,00
3. Beteiligungen	1.753,35
	577.024,69
Gesamt	46.687.609,54

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad (im Folgenden: Saline Bad Sassendorf GmbH) wurde im Jahr 1937 gegründet und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter HRB 5380 eingetragen.

Gegenstand der Gesellschaft ist gemäß § 2 des Gesellschaftsvertrages die Förderung der öffentlichen Gesundheitspflege und der vorbeugenden Heilfürsorge durch den Betrieb des anerkannten Sole-, Moor- und Heilbades in Bad Sassendorf unter Förderung des Landschafts- und Denkmalschutzes und Pflege des Orts und Landschaftsbildes und des Heimatgedankens.

Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2020 in folgenden Aufgabenfeldern tätig:

―	Gesundheitszentrum mit Therapiezentrum
―	Vermögensverwaltung

Die Saline Bad Sassendorf GmbH ist alleinige Gesellschafterin der Unternehmen Klinik am Hellweg GmbH, Klinik Lindenplatz GmbH und Klinik Quellenhof GmbH.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage 2020 in Deutschland war geprägt von der Corona-Pandemie; das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt Deutschlands war 5 % niedriger als in 2019. Die Verbraucherpreise waren im Vergleich zum Vorjahr um 0,5 % höher.

Nach Angaben des Landesbetriebes Information und Technik Nordrhein-Westfalen (IT.NRW) sank die Zahl der Gästeankünfte in den nordrhein-westfälischen Mineral-, Moor-, Sole- und Thermalbädern im Zeitraum Januar bis Dezember 2020 gegenüber dem Vorjahreszeitraum um 50,1% auf rund 648.488, die Zahl der Übernachtungen minderte sich entsprechend um 32,8% auf nunmehr rund 3,656 Mio. Die Zahl der Anreisen in den Vorsorge- und Reha-Kliniken fiel 2020 im Vergleich zu 2019 um 23,2% auf 102.534; auch die Zahl der Übernachtungen fiel um 18,9% auf 2,406 Mio. Auf Landesebene nahm die Zahl der Anreisen in Vorsorge- und Rehabilitationskliniken nach Angaben der Landesdatenbank NRW um 22,3% auf jetzt 190.107 ab. Die Übernachtungen in Vorsorge- und Rehakliniken lagen 2020 bei rund 5,019 Mio. und damit um 18,5% niedriger als 2019.

Gemäß den Statistiken der Landesdatenbank NRW ist in Bad Sassendorf die Anzahl der Gästeankünfte in 2020 gegenüber 2019 insgesamt um 36,6% gefallen und liegt nun bei 52.295. Die Anzahl der Übernachtungen betrug insgesamt 420.243 und sank gegenüber dem Vorjahr um 76.851 (Vorjahr: 497.094). In den Vorsorge- und Reha-Kliniken am Standort Bad Sassendorf fiel die Zahl der Ankünfte im Vergleich zum Vorjahr um 7,1% auf jetzt 15.411.

In Verbindung mit der mittleren Verweildauer von 21,7 Tagen im Berichtsjahr führte dieses zu einem Rückgang der Übernachtungen in Höhe von 4,1% auf 334.914 (Vorjahr: 349.090).

Laut dem Forschungsportal der Deutschen Rentenversicherung (DRV) verzeichnete die DRV im Jahr 2020 bundesweit einen starken Rückgang bei den Anträgen für Maßnahmen zur medizinischen Rehabilitation gegenüber dem Vorjahr um 14,0%. Die Ausgaben der Gesetzlichen Krankenversicherung für Vorsorge- und Rehabilitationsleistungen sind laut den Angaben des GKV-Spitzenverbandes 2020 gegenüber dem Vorjahr ebenfalls um rund 15,3% (Vorjahr: Anstieg um 4,0%) auf 3,11 Mrd. € gesunken.

In den Kliniken der Saline Bad Sassendorf GmbH wurden im Geschäftsjahr 2020 206.710 Übernachtungen (Vorjahr: 207.186 Übernachtungen) gezählt (-0,2%). Die Zahl der vollstationären Fälle sank im Vergleich zum Vorjahr um 2,4% auf 9.505 Fälle. Beide Werte können insbesondere durch die erhöhte Kapazität der Klinik Quellenhof GmbH nach erfolgten Umbaumaßnahmen auf der einen Seite, wie aber auch durch Operationsstopps, Aufnahmestopps und weiteren Vorsichtsmaßnahmen in Zusammenhang mit der Corona-Pandemie auf der anderen Seite erklärt werden.

2. Geschäftsverlauf

Die Saline Bad Sassendorf GmbH war im Geschäftsjahr 2020 in folgenden Sparten tätig:

―	Gesundheitszentrum mit Therapiezentrum
―	Vermögensverwaltung.

Im Geschäftsjahr 2020 (wie schon im Vorjahr) stand für die Saline Bad Sassendorf GmbH, als Gesellschafterin der Klink am Hellweg GmbH und Klinik Quellenhof GmbH sowie als Eigentümerin der Klinikgebäude und des Kurmittelhauses, die Umsetzung des strategischen und baulichen Konzeptes, einhergehend mit umfangreichen Neubau- und Umbaumaßnahmen, im Fokus.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie waren im Berichtsjahr auch für die Saline Bad Sassendorf GmbH, insbesondere in der Sparte Gesundheitszentrum mit Therapiezentrum, deutlich spürbar und haben sich negativ auf die Abgabe der Heilmittel und damit auf die Ertragslage ausgewirkt. So wurde sowohl die Abgabe von Heilmitteln im ambulanten wie auch der teilstationäre Bereich zwischenzeitlich komplett eingestellt, welches zu einem deutlichen Rückgang der Erträge führte.

Die Sparte Therapiezentrum hat das Geschäftsjahr 2020 mit einem negativen Ergebnis von Euro 198.198,24 abgeschlossen, bedingt durch die Corona-Pandemie und die vorrübergehende Schließung des ambulanten Bereiches und den dadurch resultierenden Rückgang von ambulanten Leistungen um -6.338 (-80,0%) auf 1.581 Anwendungen (Vorjahr: 7.919). Die Abgabe von stationären Therapieleistungen im Therapiezentrum erhöhte sich im Berichtsjahr um 1.657 (8,5%) auf 21.143 Anwendungen (Vorjahr: 19.486). Ebenfalls wurden höhere Erlöse durch die Weiterbelastungen im Verbundbereich erzielt, so dass insgesamt betrachtet eine leichte Steigerung der Erlöse erlangt werden konnte.

Die Sparte Vermögensverwaltung erzielte im Berichtsjahr einen Fehlbetrag in Höhe von Euro 289.105,89. Die Töchter der Saline Bad Sassendorf GmbH, Klinik am Hellweg GmbH und Klinik Lindenplatz GmbH haben im Berichtsjahr vollständig ihre Pachtzahlungen geleistet. Die Klinik Quellenhof GmbH konnte im Berichtsjahr 2020 aufgrund der schwachen Belegung, bedingt durch die Corona-Pandemie und den damit einhergehenden Erlösrückgängen, nur eine anteilige Pacht entrichten.

Durch diese gesamte Entwicklung ergibt sich für die Saline Bad Sassendorf GmbH ein Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 487.304,13 (Vorjahr: Euro 1.793.396,10), der, wie prognostiziert, höher ausfiel, als ursprünglich im Wirtschaftsplan 2020 angenommen.

3. Lage

a) Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft hat sich im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr verbessert, weist jedoch immer noch einen Jahresfehlbetrag aus. Die Verbesserung erklärt sich insbesondere durch den nicht mehr notwendigen Verlustausgleich an die Klinik Quellenhof GmbH.

Die Umsatzerlöse erhöhten sich um Euro 313.946,36 auf Euro 14.233.110,45. Dieser Anstieg ist insbesondere auch durch die anteilige Pachtzahlung der Klinik Quellenhof GmbH zu erklären. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Gegensatz zum Vorjahr um Euro 47.395,98 auf Euro 413.617,48 gesunken. Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen erklärt sich die Entwicklung durch niedrigere periodenfremde Erträge durch die Baumaßnahmen auf der einen Seite sowie stark erhöhte Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, ebenfalls begründet durch die Baumaßnahmen, auf der anderen Seite.

Damit sind die Erträge insgesamt um 1,9% gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Der Materialaufwand stieg um 15,7% gegenüber dem Vorjahr auf Euro 4.138.309,21. Im Bereich der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden Euro 103.523,32 mehr als im Vorjahr erfasst, insbesondere bei den Diagnostik- und Hygieneartikeln, welche im Rahmen der Corona-Pandemie teilweise für die Tochtergesellschaften eingekauft wurden. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen stiegen um 23,7% auf Euro 2.386.000,89. Diese Steigerung ist durch die Umbaumaßnahmen und die damit einhergehenden Instandhaltungsarbeiten zu erklären.

Die Personalaufwendungen sind um Euro 426.963,34 gesunken. Dieses ist durch die geringere Anzahl an Vollzeitkräften (-3,367) in der Saline zu erklären.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen im Berichtsjahr, gegenüber dem Vorjahr, um Euro 59.561,75 auf Euro 918.701,57.

Nach Verrechnung der Abschreibungen in Höhe Euro 1.443.256,42, des negativen Finanzergebnisses (Euro 822.821,16) und der Steuern (Euro 5.870,25) ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 487.304,13 (Vorjahr: Euro 1.793.396,10).

b) Finanzlage

Über die finanzielle Entwicklung gibt die nachfolgende Kapitalflussrechnung Aufschluss

Kapitalflussrechnung der Saline Bad Sassendorf GmbH			2020	2019
			€	€
1.		Jahresergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten	-487.304,13	-1.793.396,10
2.	+ / -	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.443.256,42	1.384.700,09
3.	+ / -	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-1.034.461,02	114.707,79
4.	+ / -	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge (bspw. Abschreibung auf ein aktiviertes Disagio)	172.645,33	140.312,84
5.	- / +	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	345.862,66	117.669,55
6.	- / +	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-213.442,47	160.212,64
7.	+ / -	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	172.983,97	224.890,01
8.	=	Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	399.540,76	349.096,82
9.		Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens / immateriellen Anlagevermögens	0,00	1.297,10
10.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen / immaterielle Anlagevermögen	-9.586.964,44	-9.662.343,22
11.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	195.000,00	5.000,00
12.	=	Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-9.391.964,44	-9.656.046,12
13.	+	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	9.782.747,53	18.477.842,15
14.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-1.966.679,92	-2.794.864,71
15.	=	Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	7.816.067,61	15.682.977,44
16.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes (Summe aus Zf. 8, 12, 15)	-1.176.356,07	6.376.028,14
17.	+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	14.940.958,10	8.564.929,96
18.	=	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	13.764.602,03	14.940.958,10

Im Ergebnis sinkt der Finanzmittelbestand per 31. Dezember 2020 um Euro 1.176.356,07 auf nun Euro 13.764.602,03.

Die Zahlungsbereitschaft der Gesellschaft war stets gewährleistet.

Die Liquiditätslage bleibt gesichert.

c) Vermögenslage

Das langfristige Vermögen, mit einem Anteil von 76,3% am Gesamtvermögen, erhöht sich im Berichtsjahr um Euro 7.602.845,36 auf Euro 46.687.609,54 und besteht aus den immateriellen Vermögensgegenständen und den Sachanlagen (Euro 46.110.584,85) und den Finanzanlagen (Euro 577.024,69).

Das kurzfristige Vermögen sinkt gegenüber dem Vorjahr um Euro 961.788,77 auf Euro 14.434.921,01. Höheren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wie auch Vorräten stehen gesunkene liquide Mittel gegenüber.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem des Gesellschaftsvertrages und ist vollständig eingezahlt. Das Eigenkapital sinkt um den Jahresfehlbetrag auf Euro 28.657.928,60. Die Eigenkapitalquote sinkt ebenfalls gegenüber dem Vorjahr um 6,6 Prozentpunkte auf 46,8%. Dieses ist auf den Jahresfehlbetrag, wie auch auf die erhöhte Bilanzsumme (+12,2%), zurückzuführen.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung des Unternehmens und der Klinik-Tochtergesellschaften stützt sich die Gesellschaft insbesondere auf die wirtschaftlichen Kennzahlen Pflegetage, Verweildauer und Fallzahlen nach Kostenträger, durchschnittlicher Umsatz je Pflegetag, Anzahl der Vollzeitkräfte, Heilmittelstatistik, Beköstigungsstatistik, Personalaufwandsquote sowie die kurz- und mittelfristige Liquiditätsentwicklung, wobei der Heilmittelstatistik und der Beköstigungsstatistik eine hohe Bedeutung zugeschrieben wird.

Die Erstellung der Heilmittelstatistik erfolgt monatlich und dient sowohl den Kliniken wie auch der Saline zur Leistungssteuerung. Im Therapiezentrum der Saline Bad Sassendorf GmbH wurden im Berichtsjahr insgesamt 22.724 ambulante, teilstationäre und stationäre Leistungen erbracht. Im Gegensatz zum Vorjahr sank die Leistungserbringung um 17,1 Prozent. Durch die Schließung des ambulanten und teilstationären Bereiches aufgrund der Corona-Pandemie sind hier erhebliche Rückgänge zu verzeichnen, die auch nicht durch eine leichte Steigerung im Bereich der stationären Leistungen aufgefangen werden konnte.

Die Beköstigungstage beinhalten die Lebensmittelversorgung der Patienten an den erbrachten Pflegetagen und den Aufwand für die Beköstigung der Gäste und Besucher. Im Berichtsjahr sanken die Beköstigungstage um 1,7 Prozent zum Vorjahr auf 218.169 Tage. Der durchschnittliche Aufwand betrug Euro 4,27 und ist somit 0,5 Prozent höher als im Vorjahr.

Zweck der Einrichtung ist gemäß Gesellschaftsvertrag die Förderung der öffentlichen und der vorbeugenden Heilfürsorge in Bad Sassendorf. Die Gesellschaft verfolgt somit ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige und mildtätige Zwecke im Sinne der Abgabenordnung. In diesem Sinne strebt die Einrichtung nicht die Erzielung von Gewinnen an, sondern eine langfristige Substanz- und Vermögenserhaltung.

Vor diesem Hintergrund zeigt sich die Leistungsfähigkeit der Gesellschaft nicht nur in finanziellen Kennzahlen und der Erfüllung der Vorgaben des Gesellschaftsvertrages, sondern wird maßgeblich auch durch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren bestimmt.

Ein wichtiges Ziel der Gesellschaft und der Tochterunternehmen ergibt sich bereits aus dem Leitbild der Gesellschaften, nämlich die Erlangung der bestmöglichen physischen und psychischen Gesundheit der Rehabilitanden, der Förderung ihrer Selbständigkeit und gleichberechtigten Teilhabe am Leben in der Gesellschaft.

Um dieses Ziel zu erreichen, liegt es im Interesse der Gesellschaft, die Mitarbeiter zu fordern und zu fördern, im Rahmen ihrer Begabungen und Qualifikationen und mit Blick auf die Bedürfnisse der Rehabilitanden. So gibt es jährliche Mitarbeitergespräche, die die Potentiale, Stärken und Schwächen der Mitarbeiter ermitteln, um die Stärken mit Weiter- und Fortbildungsmöglichkeiten gezielt auszubauen. Da uns die Gesundheit der Mitarbeiter wichtig ist, bieten wir im Rahmen eines betrieblichen Gesundheitsmanagements eine Vielzahl an Angeboten aus den Bereichen Fitness, Bewegung und Ernährung an. Ein funktionsfähiges betriebliches Eingliederungsmanagement ist erfolgreich im Unternehmen etabliert.

Der ständige Wandel in medizinischer, gesundheitspolitischer sowie ökonomischer Hinsicht ist vor dem Hintergrund der ökologischen Ressourcen für die Gesellschaft und die verbundenen Rehabilitationskliniken die Grundlage innovativer Entscheidungen. Die Übernahme und Erarbeitung neuer medizinischtherapeutischer Konzepte und Behandlungsmethoden sind Bestandteil unserer Strategie. Um dauerhaft die Vielfalt an medizinisch-therapeutischen Angeboten auf hohem Qualitätsniveau zu halten, sind gefestigte regionale und überregionale Kooperationen ein wichtiger Bestandteil.

Mit dem Projekt "Energieeffizienz" sorgen die Gesellschaften für einen schonenden Umgang mit den uns zur Verfügung stehenden Ressourcen. Bereits seit einigen Jahren setzen die Gesellschaften auf einen sukzessiven Umbau hin zu effizienteren Techniken. So sorgen mehrere Blockheizkraftwerke, Delta-Volt- oder Photovoltaikanlagen für eine höhere Nutzungsrate von erzeugter Energie bzw. Reduktion von Verlusten. Das spart Kosten und schont die Umwelt.

Im Rahmen des innerbetrieblichen Vorschlagswesens reichen Mitarbeiter ihre Ideen zur Verbesserung der Prozesse, zu Kosteneinsparungen oder Maßnahmen zur Verbesserung unserer Leistungen ein. In Zusammenarbeit mit dem Betriebsrat werden die eingereichten Ideen bewertet. Für zur Umsetzung vorgeschlagene Maßnahmen erhalten die Mitarbeiter eine Prämie. So werden das Wissen und die Ideen der Mitarbeiter gewinnbringend für die Unternehmung erschlossen.

III. Prognosebericht

Das prognostizierte Betriebsergebnis der Saline GmbH in Höhe von Euro -199.050,00 wurde nicht erreicht. Aufgrund des nicht geplanten, anteiligen Pachtverzichtes bei der Klinik Quellenhof GmbH, wie auch der Schließung der ambulanten Leistungsabgaben zum Schutz der stationären Patienten der Klinik am Hellweg GmbH im Rahmen der Corona-Pandemie, schließt die Gesellschaft das Geschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 487.304,13 ab.

Die Entwicklung der Gesellschaft ist auch abhängig von den Prognosen der Tochtergesellschaften, da das operative Geschäft der Saline Bad Sassendorf GmbH eng mit dem Kerngeschäft der Kliniken verknüpft ist.

Das Problem einer sich immer weiter öffnenden Kosten-Erlös-Schere bleibt jedoch weiter bestehen. Wie schon in der Vergangenheit müssen die Anbieter rehabilitativer Leistungen noch vorhandene Effizienzpotentiale im Personal- und Sachkostenbereich erschließen und zusätzliche Belegung generieren, um die Lücke zwischen steigenden Kosten und nahezu stagnierenden Preisen zu schließen.

Um zukünftig die Kliniken noch besser am Markt positionieren und belegen zu können, hat die Geschäftsführung weitere Ressourcen in die bauliche und personelle Entwicklung der Kliniken und deren Qualität investiert. Für die Klinik am Hellweg und die Klinik Quellenhof wurde durch externe Gutachter ein strategisches und bauliches Konzept und hieraus entsprechende Zielplanungen entwickelt. Die Umsetzung der geplanten Neubau- und Umbaumaßnahmen begann im Mai 2018 mit der Baumaßnahme in der Klinik Quellenhof. Die Maßnahmen wurden im Dezember 2019 bis auf kleinere Modernisierungsarbeiten abgeschlossen. Die Umbaumaßnahmen im Kurmittelhaus wurden im 4.Quartal 2020 beendet, der Neubau der Klinik am Hellweg Ende 2020. Als Eigentümerin der Klinikimmobilien hat die Saline Bad Sassendorf GmbH diese Baumaßnahmen zu tragen. Die Finanzierung dieser Maßnahmen erfolgt über Bankdarlehen sowie aus Eigenmitteln. Mit der Sanierung des Bestandsgebäudes Haus Rosenau wurde Anfang 2021 begonnen.

Neben Neubau- und Umbauarbeiten stehen fortwährend auch die Intensivierung des Qualitätsmanagements und der Ausbau des Vertriebs im Zentrum der Maßnahmen zur Belegungssicherung.

Die Planung 2021 geht von einem positiven Betriebsergebnis in Höhe von Euro 131.640,00 aus.

Durch Verschiebungen der Sanierungen kann es hier aber noch zu Änderungen kommen, die derzeit nicht absehbar sind. Es ist auch zu erwarten, dass die Ergebnislage auch durch außerplanmäßige Instandhaltungen aufgrund des Instandhaltungsstaus in mehreren Betriebsgebäuden und in verpachteten Gebäuden weiter negativ beeinflusst werden kann.

Im Bereich der Heilmittelversorgung wird für 2021 mit einem starken Rückgang gerechnet. Durch eine sehr gute Belegung der Klinik am Hellweg steigern sich die teilstationären und stationären Leistungen leicht. Aufgrund der Corona-Pandemie wurden jedoch im ambulanten Bereich für das Geschäftsjahr 2021 keine Leistungen geplant.

Für das Jahr 2021 werden 216.141 Beköstigungstage prognostiziert, welche sich um 0,9 Prozent negativ zum Vorjahr entwickeln. Hauptgrund hierfür ist die durch die Sanierung verringerte Kapazität der Klinik am Hellweg GmbH. Der Lebensmittelaufwand je Beköstigungstag steigt in der Planung auf Euro 4,50.

Durch die Auswirkungen der Viruserkrankung COVID-19, insbesondere den Operationsstopp in den Krankenhäusern, wie auch die Schließung der ambulanten Leistungsabgabe, um keine zusätzliche Gefährdung der stationären Patienten zu riskieren, kann nicht mehr davon ausgegangen werden, dass sowohl das Betriebsergebnis, als auch die geplante Anzahl an Heilmittelversorgungen und Beköstigungstagen erreicht werden kann.

Das Projekt "Energieeffizienz" und das innerbetriebliche Vorschlagswesen der Konzerngesellschaften wird aufrecht erhalten bleiben.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Einen übergeordneten und noch schwer einzuschätzenden Einflussfaktor auf die zukünftige Unternehmensentwicklung bilden die politischen, rechtlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen (Wirtschaftswachstum, Haushaltslage, Entwicklung des Reha-Budgets) bzw. deren Entwicklung. Auch die im Geschäftsjahr 2020 ausgebrochene Pandemie COVID-19 und daraus resultierende Maßnahmen der Regierung zur Eindämmung dieses Virus können einschneidende Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens haben; insbesondere da derzeit keiner absehen kann, in welcher Größenordnung sich das Virus oder eine entsprechende Mutation dieses weiterverbreitet und wann mit einer Normalisierung der Situation zu rechnen ist.

Die Saline Bad Sassendorf GmbH mit ihren Klinikgesellschaften beobachtet diese Entwicklungen permanent, orientiert sich an den sich ändernden politischen und gesetzlichen Rahmenbedingungen und gestaltet die Konzeption der Versorgungsstrukturen entsprechend.

Der Geschäftserfolg der Gesellschaft und ihrer Töchter hängt wesentlich davon ab, ob sich die Unternehmen flexibel auf die rechtlichen Änderungen einstellen und sich aktiv mit ihren Leistungsangeboten an die veränderten Marktbedingungen und Nachfragestrukturen nach medizinischer Leistung anpassen. Genauso flexibel wie die Konzeption und das Leistungsangebot müssen Vertrieb und Marketing gehandhabt werden.

Die betrieblichen Risiken liegen vor allem in hohen fixen Vorhaltekosten, die nur bis zu einem gewissen Umfang durch Flexibilisierung der betriebsinternen Abläufe kompensiert werden können. Eine zurzeit relativ niedrige allgemeine Preissteigerungsrate und aber auch weiter steigende Energiekosten werden sich auf die Ertragssituation auswirken. Auch die hohe Nachfrage und der damit einhergehende Preisanstieg für Hygieneprodukte bzw. Produkte der Arbeitssicherheit, wie z.B. Mund-Nasenschutz oder Einweghandschuhe wirken sich auf die Ertragssituation aus.

Risiken entstehen durch die notwendigen umfassenden Neubau- und Umbaumaßnahmen betreffend Gebäude und Technik der Klinik am Hellweg. In Umsetzung des im Jahre 2016 entwickelten strategischen und baulichen Konzeptes wurden die umfangreichen Neubau- und Umbaumaßnahmen im Mai 2018 am Quellenhof (Fertigstellung Ende 2019) und im September 2018 am Kurmittelhaus (Fertigstellung 4. Quartal 2020) begonnen. Mitte Juli 2019 begannen die Arbeiten am neuen Anbau des Gebäudes Rosenau der Klinik am Hellweg, mit Fertigstellung im 4. Quartal 2020. Anfang 2021 hat nun der letzte Bauabschnitt mit der Sanierung des Bestandsgebäudes Rosenau der Klinik am Hellweg begonnen.

Neben den Risiken der Neu- und Umbaumaßnahmen liegt ein besonderes Augenmerk auf der Tochtergesellschaft Klinik Quellenhof GmbH. Durch einen neuen Pachtvertrag, der keine Klausel eines möglichen Pachtverzichtes seitens der Saline Bad Sassendorf GmbH beinhaltet, kann es bei dieser Tochter zu Liquiditätsengpässen kommen, welche mittelbar die Gesellschaft tangieren.

Das Unternehmen hat eine Reihe von Maßnahmen eingeleitet, die einerseits den Break Even reduzieren, andererseits neue Leistungsangebote schaffen, die die Auslastung erhöhen können. Risiken, die sich aus dem Betreiben von Rehabilitationseinrichtungen und dem Umgang mit dem Patienten und Gast ergeben, werden durch zertifizierte Qualitätsmaßnahmen minimiert und sind ein wichtiger Bestandteil der Risikovorsorge und der Früherkennung im Bereich des operativen Leistungsgeschehens.

2. Chancenbericht

Politische, rechtliche und gesetzliche Rahmenbedingungen werden die weitere Entwicklung des Gesundheitswesens beeinflussen. Nachfragebedingt wird eine Zunahme der stationären Reha-Fälle erwartet. Wichtige Gründe dafür sind z.B. die schrittweise Erhöhung des Renteneintrittsalters auf 67 Jahre, die Umsetzung des Grundsatzes "Reha vor Pflege", das DRG-Fallpauschalensystem im Akutbereich und die demografische Entwicklung.

Die Geschäftsführung rechnet damit, dass auch 2021 die Ausgaben für Rehabilitation über alle Kostenträger leicht steigen werden.

Mit den Neubau- und Umbaumaßnahmen werden die notwendigen Modernisierungen und die Attraktivität der Tochtergesellschaften Klinik Quellenhof und der Klinik am Hellweg gesteigert. Die strategische Neuausrichtung und Sicherung der guten Position der Tochtergesellschaften am Markt bietet die Chance, sich wirtschaftlich unabhängiger aufzustellen.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir durch die Beeinflussung von politischen, rechtlichen und gesetzlichen Rahmenbedingungen, steigende Personalkosten und das Bewilligungs- und Zahlungsverhalten der Kostenträger sowie in der Viruserkrankung COVID-19. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gerüstet.

Wie bereits unter 1. Risikobericht ausgeführt, gilt ein besonderes Augenmerk der Tochtergesellschaft Klinik am Quellenhof GmbH. Wir verweisen hier auf den Jahresabschluss und Lagebericht dieser Gesellschaft. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden, sind derzeit nicht erkennbar. Gleichwohl existieren Risiken aus möglichen Verzögerungen, nicht geplante Maßnahmen im Rahmen der Sanierung, sowie der Corona-Pandemie.

Hinsichtlich der Leistungsindikatoren verweisen wir auf die Aussage im Prognosebericht unter III. Prognosebericht.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Finanzierung der Leistungen erfolgt im Wesentlichen über Leistungsentgelte öffentlich-rechtlicher Kostenträger, die in regelmäßigen Abständen im Rahmen von Neuverhandlungen aktualisiert werden und durch Weiterberechnungen von Lieferungen und Leistungen an verbundene Unternehmen, sowie durch Fremdfinanzierung. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen ausgeglichen.

Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos wird ein Liquiditätsplan erstellt, der einen Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt und kontinuierlich aktualisiert wird.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements des Unternehmens ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt die Gesellschaft über ein adäquates Debitorenmanagement und hält engen Kontakt zu den Kostenträgern.

Bad Sassendorf, den 3. August 2021

Stephan Eydt, Geschäftsführer

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte Jahresabschluss und Lagebericht entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Wir haben unter dem 3. August 2021 über Umfang und Ergebnis unserer Prüfung schriftlich berichtet und dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, Bad Sassendorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, Bad Sassendorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, Bad Sassendorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 3. August 2021

NOW Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

durch

gez. Rainer Scheller, Wirtschaftsprüfer

gez. Claudia Keidies, Wirtschaftsprüferin

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde von den Gesellschaftern am 12. Oktober 2021 festgestellt.