dwins GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Inhalt

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

BILANZ zum 31. Dezember 2021

dwins GmbH, Frankfurt am Main

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld	9.928,53		7.148,68
b) aus sonstigen Tätigkeiten
ba) täglich fällig	452.125,90	462.054,43	323.940,69
2. Forderungen an Kunden
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld	104.354,64		47.575,67
b) aus sonstigen Tätigkeiten	198.178.01	302.532,65	1.000.471,83
3. Anteile aus verbundenen Unternehmen
a) aus sonstigen Tätigkeiten		79.660,14	79.660,14
-darunter:
an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 79.660,14 (EUR 79.660,14)
4. Immaterielle Anlagewerte
a) aus sonstigen Tätigkeiten
aa) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		12.874,22	20.591,22
5. Sachanlagen
a) aus sonstigen Tätigkeiten
aa) Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.341,00		20.071,00
ab) sonstige Sachanlagen	23.678,00	33.019,00	2.324,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände
darunter:
Körperschaftsteuer-Überzahlung EUR 43,24
a) aus sonstigen Tätigkeiten
aa) andere Sonstige Vermögensgegenstände aus sonstiger Tätigkeit		6.548.874,91	56.788,66
7. Rechnungsabgrenzungsposten
a) aus sonstigen Tätgikeiten		5.193,56	3.271,84
		7.444.208,91	1.561.843,73

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld
aa) täglich fällig		19.520,45	47.610,70
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		39.593,58	0,00
-darunter Verbindlichkeiten Ausführung von Zahlungsvorgängen EUR 59.114,03
b) aus sonstigen Tätigkeiten		50.000,00	150.000,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Instituten i.S.d. § IIa ZAG
a) aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		4.454,46	11.157,09
4. Sonstige Verbindlichkeiten
a) aus sonstigen Tätigkeiten
aa) Andere sonstige Verbindlichkeiten aus sonstiger Tätigkeit		408.568,96	84.444,67
5. Rechnungsabgrenzungsposten aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld		0,00	150.000,00
6. Rückstellungen
a) andere Rückstellungen
aa) aus sonstigen Tätigkeiten		52.389,00	42.574,00
7. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
gezeichnetes Kapital		69.568,00	49.218,00
b) Kapitalrücklage		13.706.436,28	5.628.747,34
c) Bilanzverlust		-6.906.321,82	-4.601.908,07
		7.444.208,91	1.561.843,73

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

dwins GmbH, Frankfurt am Main

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge
a) aus sonstigen Tätigkeiten
aa) aus Kredit - und Geldmarktgeschäften		1.575,20	328,65
2. Zinsaufwendungen
a) aus sonstigen Tätigkeiten		-92.262,50	0,00
3. Provisionserträge
a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		1.061.605,60	438.872,67
4. Provisionsaufwendungen
a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld		-308.137,61	-80.112,46
5. Sonstige betriebliche Erträge
a) aus sonstigen Tätigkeiten		781.784,57	490.861,61
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) aus sonstigen Tätigkeiten
aa) Personalaufwand
aaa) Löhne und Gehälter	1.405.798,94		-1.172.382,48
bbb) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-269.760,50	-1.675.559,44	-219.824,24
bb) andere Verwaltungsaufwendungen		-2.035.658,19	-919.673,79
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen
a) aus sonstigen Tätigkeiten		-33.547,38	-31.998,24
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) aus sonstigen Tätigkeiten		-3.200,00	0,00
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
a) aus sonstigen Tätigkeiten Abschreibungen und Wertbericht igungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere		-1.014,00	-1.080,00
10. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		-2.304.413,75	-1.495.008,28
a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld	753.467,99		358.760,21
b) aus sonstiger Tätigkeit	-3.057.881,74		-1.853.768,49
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
a) aus sonstigen Tätigkeiten		0,00	0,58
12. Jahresfehlbetrag		-2.304.413,75	-1.495.007,70
a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld	753.467,99		358.760,21
b) aus sonstigen Tätigkeiten	-3.055.324,17		-1.853.768,49
13. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		-4.601.908,07	-3.106.900,37
a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld	585.000,54		226.239,75
b) aus sonstigen Tätigkeiten	-5.186.908,61		-3.333.140,12
14. Bilanzverlust		-6.906.321,82	-4.601.908,07

Anhang für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Inhaltsverzeichnis

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Angaben zu Finanzanlagen

(2) Forderungen an Kreditinstitute

(3) Forderungen an Kunden

(4) Anlagevermögen

(5) Sonstige Vermögensgegenstände

(6) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

(7) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

(8) Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

(9) Verbindlichkeiten gegenüber Instituten i.S.d. § 1 Abs. 3 ZAG

(10) Sonstige Verbindlichkeiten

(11) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

(12) Andere Rückstellungen

(13) Eigenkapital

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(14) Andere Verwaltungsaufwendungen

VI. Sonstige Angaben

(15) Latente Steuern

(16) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

(17) Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

(18) Angaben zu den Mitgliedern des Beirates

(19) Honorar des Abschlussprüfers

(20) Ergebnisverwendung

(21) Nachtragsbericht

(22) sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Abs. 3 HGB

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Frankfurt und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt unter Nummer HRB 106321 eingetragen. Die Gesellschaft wurde mit Notarurkunde vom 15. Juli 2015 gegründet; die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 03. August 2015. Durch notariell beurkundeten Gesellschafterbeschluss vom 13. Dezember 2017 sowie vom 19. Juli 2019 und 09. Dezember 2021 wurde der Gesellschaftsvertrag neugefasst.

Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat uns mit Datum vom 14.05.2019 unter Auflagen die Erlaubnis zur Erbringung von Kontoinformationsdiensten gemäß § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 ZAG erteilt. Seit diesem Zeitpunkt ist die Gesellschaft ein Zahlungsinstitut. Die Gesellschaft ist unter der ID 152148 in die Unternehmensdatenbank sowie in das Zahlungsinstitute-Register der BaFin aufgenommen worden.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 beinhaltet die allgemeinen Regelungen des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften sowie die betreffenden Vorschriften des GmbHG und ist unter Beachtung der Regelungen der §§ 340 bis 340h und §§ 340k bis 340o HGB und der Zahlungsinstituts-Rechnungslegungsverordnung (Rech-ZahlV) vom 2. November 2009 aufgestellt worden.

Angaben, die entweder in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, wurden grundsätzlich im Anhang aufgenommen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Formblättern 1 und 2 (Anlage 1 zu § 2 RechZahlV bzw. Anlage 2 zu § 2 RechZahlV) aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute, die Forderungen an Kunden und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt bzw. nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen an Kunden wird durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungszeit der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften ausschließlich linear vorgenommen. Die planmäßige Abschreibungsdauer der immateriellen Anlagewerte bewegt sich in einem Zeitraum von 3 bis 5 Jahre.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen einem und drei Jahren) angesetzt. Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt. Auch Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben im Berichtsjahr ausgewiesen, soweit sie Aufwand der Folgejahre darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die anderen Rückstellungen sind nach dem notwendigen Maß vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB). Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Angaben zu Finanzanlagen

Beteiligungsbesitz

	Beteiligung	31.12.2021 Eigenkapital	2021 Ergebnis
	%	T €	T€
Finanzguru Versicherungsservice GmbH, Frankfurt am Main	100,00	-534.145	-540.495

(2) Forderungen an Kreditinstitute

Bei den Forderungen an Kreditinstitute in Höhe von 462.054,43 EUR (Vorjahr 331.089,37 EUR) handelt es sich ausschließlich, wie auch im Vorjahr, um täglich fällige Forderungen. Die Forderungen betreffen zum einen mit 452.125,90 EUR (Vorjahr 323.940,69 EUR) laufende Bankguthaben und zum anderen mit 9.928,53 EUR (Vorjahr 7.148,68 EUR) erbrachte Zahlungsdienstleistungen.

(3) Forderungen an Kunden

Die Forderungen gegenüber Kunden betragen 302.532,65 EUR (Vorjahr 1.048.047,50 EUR). Die Forderungen sind analog zum Vorjahr alle täglich fällig.

(4) Anlagevermögen

Die Entwicklung der wie Anlagevermögen behandelten Vermögensgegenstände i.S.d. § 340e Abs.1 HGB wird nachstehend dargestellt:

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Finanzanlagen
Verbundene Unternehmen	79.660,14	0,00	0,00	0,00	79.660,14
II. Immaterielle Anlagewerte
Ähnliche Rechte und Werte	66.941,18	0,00	0,00	0,00	66.941,18
III. Sachanlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	76.952,39	36.454,38	0,00	0,00	113.406,77
	223.554,71	36.454,38	0,00	0,00	260.008,09

	Abschreibungen
	01.01.2021	Abschreibungen GJ	auf Abgänge kumuliert	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Finanzanlagen
Verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Immaterielle Anlagewerte
Ähnliche Rechte und Werte	46.349,96	7.717,00	0,00	54.066,96
III. Sachanlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	54.557,39	25.830,38	0,00	80.387,77
	100.907,35	33.547,38	0,00	134.454,73

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Finanzanlagen
Verbundene Unternehmen	79.660,14	79.660,14
II. Immaterielle Anlagewerte
Ähnliche Rechte und Werte	12.874,22	20.591,22
III. Sachanlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.019,00	22.395,00
	125.553,36	122.646,36

(5) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 6.548.874,91 EUR (Vorjahr 56.788,66 EUR) bestehen in Höhe von 5.985.432,00 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) aus ausstehenden Zahlungen der Gesellschafter in die Kapitalrücklage, in Höhe von 534.756,20 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) gegenüber verbundenen Unternehmen, in Höhe von 16.876,78 EUR (Vorjahr 16.966,78 EUR) aus Kautionen, in Höhe von 8.280,97 EUR (Vorjahr 3.013,75 EUR) aus Forderungen gegenüber dem Finanzamt Frankfurt III aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen sowie in Höhe von 45,59 EUR (Vorjahr 69,59 EUR) aus Körperschaftsteuer und in Höhe von 3.483,37 EUR (Vorjahr 3.415,07 EUR) aus Forderungen an Gesellschaftern. Die Restlaufzeit der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt 3 Jahre und wird mit 0,5% p.a. verzinst. Für die übrigen Forderungen beträgt die Restlaufzeit analog zum Vorjahr bis zu einem Jahr.

(6) Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 5.193,56 EUR (Vorjahr 3.271,84 EUR) betrifft im Wesentlichen vorausbezahlte Beiträge und Versicherungsprämien sowie eine getätigte Leasingsonderzahlung.

(7) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen 19.520,45 EUR (Vorjahr 47.610,70 EUR) und beziehen sich auf Leistungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld.

(8) Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden betragen 39.593,58 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) und beziehen sich auf Leistungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld einerseits. Andererseits betragen die Verbindlichkeiten aus sonstigen Tätigkeiten 50.000,00 EUR (Vorjahr 150.000,00 EUR) und beziehen sich auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

(9) Verbindlichkeiten gegenüber Instituten i. S. d. § 1 Abs. 3 ZAG

Die Verbindlichkeiten i. S. d. §1 Abs.3 des ZAG betragen 4.454,46 EUR (Vorjahr 11.157,09 EUR) und beziehen sich auf Leistungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld.

(10) Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 408.568,96 EUR (Vorjahr 84.444,67 EUR) bestehen aus Verbindlichkeiten gegenüber Dienstleistern und Lieferanten in Höhe von 298.424,13 EUR (Vorjahr 58.747,91 EUR), aus Umsatzsteuer in Höhe von 4.973,24 EUR (Vorjahr 2.474,96 EUR), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehalt in Höhe von 82.891,88 EUR (Vorjahr 4,47 EUR), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 21.475,28 EUR (Vorjahr 20.443,12 EUR), Verbindlichkeiten aus soz. Sicherheit in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr 2.245,66, EUR), Verbindlichkeiten aus Vermögensbildung in Höhe von 804,43 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) sowie aus betr. Steuern in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr 528,55 EUR). Alle sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(11) Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld beträgt 0,00 EUR (Vorjahr 150.000 EUR) und bezog sich auf Leistungen, die im Jahr 2021 von der Gesellschaft noch zu erbringen waren.

(12) Andere Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
Rückstellungen für Gewährleistungen	9.789,00	5.574,00
Abschlussprüfungskosten	25.000,00	20.600,00
Abschlusserstellungskosten	6.400,00	6.400,00
Sonstige Rückstellungen	11.200,00	10.000,00
	52.389,00	42.574,00

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten die Kosten der Archivierung von Geschäftsunterlagen und den Beitrag zur Berufsgenossenschaft.

(13) Eigenkapital

Das Eigenkapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt. Gemäß Eintrag im Handelsregister des Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 10631 wurde das Stammkapital zum 09.12.2021 um 20.350,00 EUR auf 69.568,00 EUR erhöht. Im Vorjahr wurden keine Erhöhungen vorgenommen.

Durch die Gesellschafter wurden im Vorjahr 0,00 EUR in die Kapitalrücklage eingezahlt. Im Geschäftsjahr 2021 wurden 8.077.688,94 EUR in die Kapitalrücklage eingestellt. Hiervon wurden 5.985.432,00 EUR nach dem Stichtag eingezahlt. Die Kapitalrücklage beträgt zum Ende des Wirtschaftsjahres 13.706.436,28 EUR. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum Schluss des Wirtschaftsjahres 6.869.682,46 EUR (Vorjahr 1.076.057,27 EUR).

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(14) Andere Verwaltungsaufwendungen

Die anderen Verwaltungsaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2021	2020
	EUR	EUR
Miet- und Pachtaufwendungen für unbewegliche Wirtschaftsgüter	88.008,22	131.851,08
Aufwendungen für den Fuhrpark	1.780,00	0,00
Werbeaufwand	1.118.822,95	299.516,51
Versicherungsprämien, Gebühren und Beiträge	23.215,92	38.068,95
Rechts-, Beratungs-, Abschluss- und Prüfungskosten	299.052,72	75.033,32
Fortbildungskosten	1.826,00	511,33
Reisekosten	22.452,29	28.047,19
Wartungskosten für Hard- und Software	79.417,92	47.445,74
Mieten für bewegliche Einrichtungen	230.003,39	119.392,58
Aufwendungen für zeitlich befristete Überlassung von Rechten	75.765,79	152.937,92
Kosten des Geldverkehrs	2.928,77	5.117,81
übrige	92.384,22	21.751,36
	2.035.658,19	919.673,79

VI. Sonstige Angaben

(15) Latente Steuern

Das Wahlrecht zum Ausweis von aktiven latenten Steuern wurde gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ausgeübt und auf einen Ausweis verzichtet. Die steuerlichen Verlustvorträge zum 01.01.2021 von 4.604.222 EUR bei der Körperschaftsteuer und 4.594.206 EUR bei der Gewerbesteuer können zu einer aktiven Steuerlatenz in Höhe von voraussichtlich 1.425.700 EUR führen, soweit diese zukünftig mit Gewinnen verrechnet werden können. Dabei kommt ein Steuersatz von 15% bei der Körperschaftsteuer und von 16% bei der Gewerbesteuer zur Anwendung.

(16) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden bei der Gesellschaft durchschnittlich 25 Mitarbeiter (Vorjahr 22 Mitarbeiter) einschließlich der beiden Geschäftsführer beschäftigt. Hiervon waren im Geschäftsjahr durchschnittlich 5 Mitarbeiter (Vorjahr 4 MA) in Teilzeit beschäftigt und 20 Mitarbeiter (Vorjahr 18 MA) in Vollzeit. Zum 31.12.2021 waren einschließlich der beiden Geschäftsführer insgesamt 27 Mitarbeiter (Vorjahr 23 Mitarbeiter) bei der Gesellschaft angestellt.

(17) Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr durch folgende Geschäftsführer vertreten:

•	Herr Alexander Michel, Verantwortungsbereiche: Personal, Marketing, Data Science & Produkt.
•	Herr Benjamin Michel, Verantwortungsbereiche: Regulatorik, Recht, Finanzen Kundenservice & IT.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß §§ 340a Abs. 1,286 Abs. 4 HGB verzichtet.

(18) Angaben zu den Mitgliedern des Beirates

Die Gesellschaft hat seit 02. September 2019 einen Beirat, der sich aus den folgenden Mitgliedern zusammensetzt:

Sandro Sonntag:	Abteilungsleiter dwins GmbH, Frankfurt am Main (Beiratsvorsitzender)
Ulrich Wallin:	Geschäftsführer Hannover Digital Investment GmbH, Hannover (stellvertretender Beiratsvorsitzender)
Peer Laing:	Investment Manager Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, ausgeschieden am 01.09.2021
Karsten Mitzinnek:	Investment Manager seed & speed GmbH, Hannover, ausgeschieden am 27.12.2021
Christian Schulte:	Investment Manager Coparion GmbH & Co KG, Köln
Ina Uhly	Vice President Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, seit 01.09.2021
Timo Fleig	Geschäftsführer VR Ventures Fonds GmbH & Co KG, Berlin, seit 01.09.2021

(19) Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt 25.000 EUR und entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen des Geschäftsjahres 2021.

(20) Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag 2021 n Höhe von -2.304.413,75 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

(21) Nachtragsbericht

Es gab keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres.

(22) sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Abs. 3 HGB

Es bestanden zum 31.12.2021 die folgenden künftigen finanziellen Verpflichtungen:

―	Büroräume Frankfurt, Sandweg 94, Frankfurt am Main

	Mietvertrag bis 31. Dezember 2024
	Verpflichtung: 348.245,70 EUR

―	Büroräume Nürnberg, Kleestraße 21-23, Nürnberg

	Mietvertrag bis 30. November 2023
	Verpflichtung: 15.154,75 EUR

―	Büroraum Berlin, Friedrichstraße 76, Berlin

	Mietvertrag bis 31.08.2022
	Verpflichtung: 2.558,40 EUR

―	Büroraum Münster, Bahnhofstraße 45, Münster

	Mietvertrag unbefristet
	Verpflichtung: 4.068,00 EUR (für 12 Monate, mtl. 339,00 EUR)

―	Audi Frankfurt GmbH

	PKW Leasing Audi Q3 Sline
	Leasingvertrag bis 30.11.2024
	Verpflichtung: 18.410,00 EUR

―	Rangrücktritterklärung gegenüber Finanzguru Versicherungsservice

GmbH in Höhe von 534.756,20 EUR

Frankfurt/Main, den 14.07.2022

Alexander Michel, Geschäftsführer

Benjamin Michel, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftjahr 2021

I. Grundlagen des Zahlungsinstituts

Rechtliche Grundlagen

Die dwins GmbH ist ein von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) regulierter Zahlungsdienst. Die offizielle Erlaubnis zur Erbringung von Kontoinformationsdiensten gemäß § 1 Abs. 1 Satz2 Nr. 8 ZAG hat dwins von der BaFin mit der Registrierung nach § 34 ZAG am 15.05.2019 erhalten. Diese kann unter https://portal.mvp.bafin.de/database/ZahlInstInfo/zahlinst.do?id=152148 eingesehen werden. Darüber hinaus ist die dwins GmbH im Besitz einer Erlaubnis als Kreditvermittler nach §34c Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 GewO (Vermittlung des Abschlusses und Nachweis der Gelegenheit zum Abschluss von Verträgen über Darlehen, mit Ausnahme von Verträgen im Sinne des §34i Abs. 1 Satz 1 GewO).

Geschäftsmodell

Die dwins GmbH hat ihren Hauptsitz in Frankfurt am Main sowie eine Betriebsstätte in Nürnberg und ist als Kontoinformationsdienstleister auf den Consumer-Markt fokussiert. Das Produkt der dwins GmbH ist das App-Angebot "Finanzguru", die eine bankenunabhängige Finanz-App für die Endkunden darstellt. Finanzguru kann derzeit von allen Verbrauchern in Deutschland genutzt werden, die ein online-fähiges Girokonto bei einer deutschen Bank führen. Die Nutzer können mit der App kostenlos ihre Kontoumsätze bankübergreifend anzeigen und analysieren lassen.

Als unabhängige Finanz-App fungiert Finanzguru als Marktplatz, über den die Nutzer der Finanzguru App verschiedene Produkte und Verträge in den Bereichen Energie, Finanzen, Telekommunikation und Versicherungen abschließen und optimieren können. Im Jahr 2021 hat Finanzguru seinen Nutzern Angebote für Strom-, Gas- und Kreditverträge unterbreitet und optimiert. Darüber hinaus bietet die dwins GmbH ein kostenpflichtiges Premium-Angebot innerhalb der Finanzguru App an, mit dem die Nutzer weitere Funktionen gegen Bezahlung freischalten können. Über die Tochtergesellschaft Finanzguru Versicherungsservice GmbH bietet die dwins GmbH ihren Kunden inzwischen auch eine unabhängige Kredit- und Versicherungsberatung an.

Forschung und Entwicklung

Die ständige Weiterentwicklung und Optimierung der Finanzguru App und aller erforderlichen vor- und nachgelagerten Systeme ist für die dwins GmbH ein wichtiger Bestandteil des Unternehmenserfolgs. Die Forschungs- und Entwicklungsarbeiten sind ein sichtbares Zeichen langfristiger Unternehmenspolitik und permanenter Investitionen in die Zukunft und wird primär intern vorangetrieben. Gerade im Bereich der Produktentwicklung wird dabei ein sehr hoher Stellenwert auf eine tiefe Integration gelegt, um den Kunden die beste und bequemste Kundenerfahrung zu ermöglichen. Auch im Jahr 2021 hat die dwins GmbH weiter interne Ressourcen in die Bankenanbindung investiert, um die Abhängigkeit von externen Partnern zu reduzieren, die Qualität zu erhöhen und gleichzeitig die Kosten zu senken. Darüber hinaus hat die dwins GmbH 2021 in die Integration der Versicherungsberatung und Bestandsübertragung bestehender Versicherungen über die 100%-Tochter Finanzguru Versicherungsservice GmbH investiert.

II. Wirtschaftsbericht

Wirtschafts- und Branchenentwicklung

Nach den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2021 um 2,7 % höher als im Vorjahr. Die konjunkturelle Entwicklung war auch im Jahr 2021 stark abhängig vom Corona-Infektionsgeschehen und den damit einhergehenden Schutzmaßnahmen. Trotz der andauernden Pandemiesituation und zunehmender Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft nach dem Einbruch im Vorjahr erholen, wenngleich die Wirtschaftsleistung das Vorkrisenniveau noch nicht wieder erreicht hat. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2021 noch um 2,0 % niedriger.

Derzeit wird die wirtschaftliche Lage ganz entscheidend noch von einem anderen Faktor bestimmt. Seit Anfang des Jahres 2022 kommt die Eskalation des Konfliktes zwischen Russland und der Ukraine hinzu, die in einem Krieg mündete. Demzufolge lässt sich die optimistische Prognose in Bezug auf die wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie mit Blick auf die neuesten Entwicklungen des Russland-Ukraine-Krieges jedoch nicht halten.

Für die dwins GmbH ist eine bedeutsame Branchenentwicklung die Veränderung der Anzahl der Smartphone-Nutzer in Deutschland, da das Produkt der Gesellschaft - die Finanzguru App - im Geschäftsjahr nur über die offiziellen App Stores von Android, iOS und Huawei heruntergeladen und genutzt werden konnte. Laut Statista ist die Anzahl der Smartphones in Deutschland im Jahr 2021 um knapp 2 Millionen auf insgesamt 62,6 Millionen gestiegen. Die Nutzung von Online-Banking über das Smartphone ist ebenso Voraussetzung für die Finanzguru App. Im Jahr 2021 ist der Anteil der Bevölkerung, der Online-Banking nutzt, laut Statista auf 64% gestiegen. Im Vergleich zum Jahr 2015 ist das ein Anstieg um 30 Prozentpunkte, was ein enormes Wachstum in diesem Feld bescheinigt. Durch die steigende Anzahl der Smartphones sowie durch den steigenden Anteil der Online-Banking Nutzer über das Smartphone ist die potenzielle Zielgruppe für die Finanzguru-App im Geschäftsjahr gestiegen.

Geschäftsverlauf

Nachdem die Pilotphase der Finanzguru Card im Dezember 2020 erfolgreich abgeschlossen werden konnte, wurde die Finanzguru Card Anfang Januar 2021 für alle Finanzguru-Kunden freigeschaltet und es wurden in den Folgewochen weitere kleinere Optimierungen vorgenommen, die im laufenden Betrieb aufgefallen sind.

Daneben wurde im ersten Quartal des Jahres 2021 die Integration des Versicherungsservices in Zusammenarbeit mit unserem Partner Jung, DMS & Cie. Pool GmbH vorangetrieben. Bei dem Versicherungsservice wird den Finanzguru-Nutzern die Möglichkeit geboten, ihre Versicherungen digital über die Finanzguru-App zu verwalten. Dafür kann der Nutzer individuell für jede Versicherung entscheiden, die er mit Finanzguru verwalten möchte und anschließend entsprechend sein Maklermandat übertragen. Der Vorteil für den Nutzer ist, dass er anschließend alle Versicherungsdokumente über die Finanzguru-App einsehen und verwalten kann und einen direkten Ansprechpartner bei Fragen oder Schadensfällen hat. Die Jung, DMS & Cie. Pool GmbH stellt dabei eine Service- und Technologie-Plattform zur Verfügung, um mittels digitaler Schnittstellen Versicherungsdokumente und -informationen digital abzurufen, damit wir diese unseren Nutzern direkt in der Finanzguru-App anzeigen können. Die erste Beta-Phase ist im Februar 2021 gelauncht worden und ist auf breite Akzeptanz unserer Nutzer gestoßen. In den Folgemonaten wurden die Prozesse weiter optimiert und der Versicherungsservice Schritt für Schritt für weitere Nutzer ausgerollt. Im September 2021 wurde die Beta-Phase erfolgreich abgeschlossen und der Versicherungsservice für alle Nutzer ausgerollt.

In der Zwischenzeit wurden insbesondere in der Tochtergesellschaft neue Mitarbeiter gesucht, um die Nachfrage des Versicherungsservices bedienen zu können, und Finanz- und Versicherungsberater eingestellt, um unsere Nutzer bei komplexeren Produkten in einem persönlichen Gespräch beraten zu können.

Im zweiten und dritten Quartal 2021 wurden weitere Optimierungen an den Kernfunktionalitäten der Finanzguru-App vorgenommen und beispielsweise Krypto- und Depotkonten (z.B. TradeRepublic, Binance oder Bitpanda) angebunden, um die gestiegene Nachfrage nach diesen Konten zu bedienen. Daneben haben wir verschiedene A-/B-Tests durchgeführt, um die Konversionsraten in die Finanzguru-Premium-Mitgliedschaften zu optimieren. Diese Tests wurden erfolgreich abgeschlossen und im August 2021 die neuen Premium-Mitgliedschaften in den Produktionsbetrieb überführt.

Im letzten Quartal des Jahres 2021 hat sich die Gesellschaft darauf konzentriert, die Prozesse für die Finanz- und Versicherungsberater zu optimieren. Dazu zählte unter anderem die Einführung der digitalen Terminvereinbarung direkt über die Finanzguru-App, die Einführung eines digitalen Versicherungschecks sowie die Einführung einer digitalen Beratungsmaske für unsere Berater, über die sämtliche Beratungsprozesse in Zukunft abgebildet werden sollen, wie z.B. der Anruf eines Kunden, die Dokumentation von Gesprächen, das Einsehen eines Bedarfschecks etc. Die gesamten Prozesse und Systeme werden dabei intern aufgebaut, wodurch sie eine perfekte Integration mit der Finanzguru-App haben und die bestmögliche Userexperience für Nutzer und Berater ermöglichen.

Insgesamt haben die getroffenen Maßnahmen aus einer Verbesserung der Konversionsraten in die Premium-Mitgliedschaften sowie die Einführung des Versicherungsservices und der Versicherungsberatung sich sehr positiv auf die Ertragslage der Gesellschaft ausgewirkt. Im Versicherungsbereich wird dabei durch die Bestandsübertragungen ein Pool wiederkehrender Erträge aufgebaut und zusätzlich erhalten wir Abschlussprovisionen im Falle von erfolgreich vermittelten Finanz- und Versicherungsprodukten.

Im Gesamtjahr 2021 konnte die Anzahl der registrierten Nutzer um mehr als 30% gesteigert werden. Dabei wurden die meisten Nutzer wie auch in der Vergangenheit über Performance-Marketing auf Social-Media-Kanälen und Suchportalen sowie über eine starke Weiterempfehlungsquote der Finanzguru-Nutzer gewonnen. Zusätzlich wurden gegen Ende des Jahres auch Werbeanzeigen auf Nachrichtenseiten (sog. Paid Content) geschaltet und damit ein zusätzlicher Akquisitionskanal erschlossen. Die damit zusammenhängenden Marketingkosten pro gewonnenem Nutzer sind im Marktvergleich sehr gering und führen dazu, dass eine große Anzahl an neuen Nutzern gewonnen werden konnte.

Im Jahr 2021 hat die dwins GmbH ihre Mitarbeiterzahl mit durchschnittlich 25 Arbeitnehmern (ohne die beiden Geschäftsführer) im Vergleich zum Vorjahr leicht erhöht.

Ertragslage

Die Gesamterträge (Provisionserträge und sonstige betriebliche Erträge) sind 2021 durch die positive Akzeptanz der Monetarisierungsfunktionen von T€ 930 auf T€ 1.845 gestiegen. Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen haben sich 2021 durch die Vergrößerung des Teams einerseits und insbesondere durch größere Marketingausgaben andererseits von T€ 2.312 auf T€ 3.711 erhöht. Insgesamt erzielte die Gesellschaft 2021 einen Jahresfehlbetrag. Dieser fällt mit T€ 2.304 um T€ 809 höher aus als im Vorjahr.

Finanzlage

Die Finanzlage ist solide, die Zahlungsbereitschaft war im Geschäftsjahr jederzeit gegeben. Zur Finanzierung des weiteren Wachstums und des Ausbaus der Finanzguru-Plattform prüft die Gesellschaft fortlaufend adäquate Formen der Eigenkapital- und/oder Fremdkapital-Finanzierung.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme 2021 hat sich gegenüber dem Vorjahr von T€ 1.562 um T€ 5.882 auf T€ 7.444 vergrößert. Auf der Passivseite stieg das Eigenkapital im Vergleich zu 2020 von T€ 1.076 um T€ 5.794 auf T€ 6.870. Der Bilanzverlust hat sich im Vergleich zu 2020 von T€ 4.602 um T€ 2.304 auf T€ 6.906 vergrößert.

Im Jahr 2021 wurden im Rahmen einer Kapitalerhöhung der dwins GmbH insgesamt T€ 8.078 in die Kapitalrücklage eingezahlt. Das bilanzielle Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag T€ 6.870. Damit verfügt die Gesellschaft über eine für ihre Geschäftszwecke derzeit ausreichende Eigenkapitalausstattung. Die im Geschäftsjahr durchgeführte Kapitalerhöhung wurde dazu verwendet, laufende Verbindlichkeiten bzw. Aufwendungen zu begleichen und Investitionen in die technische Plattform zu tätigen.

Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung werden bei der dwins GmbH die Kennzahlen "Umsatz", "Allgemeine Verwaltungsaufwendungen" sowie die "Nutzer-Bewertungen der Finanzguru App" in den App-Stores als Maß für die Zufriedenheit herangezogen.

Die Erlöse konnten im Geschäftsjahr im Vergleich zum Vorjahr auf T€ 1.845 nahezu verdoppelt werden und das obere Ende der Prognose für 2021 erreicht werden. Dabei haben insbesondere die Optimierung der Premium-Mitgliedschaften sowie die neu eingeführte Versicherungsberatung maßgeblich zum Umsatzanstieg beigetragen.

Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen haben sich 2021 durch den Aufbau des Teams und insbesondere durch höhere Marketingausgaben um T€ 1.399 auf T€ 3.711 erhöht und lagen damit unter den prognostizierten Kosten. Die geringeren Kosten sind insbesondere auf effizientere Marketingmaßnahmen und einen geringeren als erwarteten Personalbedarf zurückzuführen. Die fortlaufende Optimierung der internen Prozesse (z.B. eigene Bankenanbindung) wirken sich weiterhin sehr positiv auf die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen aus.

Die Nutzerbewertungen haben sich im Jahresverlauf positiv und gemäß Prognose entwickelt. Ende des Geschäftsjahres 2021 hatte die Finanzguru App insgesamt mehr als 95.000 Bewertungen mit im Durchschnitt 4,7 von 5 möglichen Sternen im App Store (Apple) und 4,5 von 5 möglichen Sternen im Play Store (Google). Im Vergleich zu 2020 haben sich die Nutzerbewertungen im App Store nicht verändert und im Play Store um 0,1 Sterne leicht verschlechtert, aber liegen dennoch deutlich über dem Medianwert ähnlicher Finanz-Apps. Die konstant hohen Bewertungen im App Store und Play Store spiegelt die hohe Zufriedenheit unserer Kunden wider.

Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Risikobericht

Im Berichtsjahr 2021 hat sich das Risiko im Zusammenhang mit der EU-Richtlinie PSD2 weiter deutlich verringert. Im Jahr 2021 haben wir nahezu für alle großen Banken und Zahlungsdienstleister die Migration auf die neuen PSD2-Schnittstellen erfolgreich abgeschlossen. Dabei verlief die Migration im Großen und Ganzen reibungslos. Zum einen wurden in der internen Organisation viele Maßnahmen getroffen, um die Migrationen ausführlich intern zu testen und damit Fehler vorab zu identifizieren und zu lösen. Zum anderen konnten die teilweise aufgetretenen Probleme in den meisten Fällen im konstruktiven Dialog mit den kontoführenden Banken gelöst werden. Darüber hinaus gibt es regulatorischen Rückenwind und weitere Optimierungen des Zugangs zu Kontoinformationsdiensten, wie z.B. die Verlängerung der Gültigkeit der Zweifaktor-Authentifizierung von 90 auf 180 Tage. Im engen Austausch mit den Banken und teilweise auch mit der BaFin werden Probleme angesprochen und im gegenseitigen Dialog versucht zu lösen.

Als Hauptrisiko für die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022 sieht die Geschäftsleitung die Repositionierung der Finanzguru App hin zum Finanzcoach für alle Themen rund ums Geld. Entscheidend ist, ob die Nutzer Finanzguru als gesamtheitlichen Finanzcoach akzeptieren und damit zukünftig alle möglichen Finanz- und Versicherungsprodukte über Finanzguru abschließen und verwalten. Dabei hat sich Finanzguru weiter von einer rein digitalen Abschlussplattform hin zu einem hybriden Modell entwickelt, bei dem erklärungsbedürftigere Produkte über Berater telefonisch oder per Videotelefonie beraten und vertrieben werden sollen. Das Risiko und die Herausforderung, aber auch die Chance liegt in der Annahme dieser Angebote durch den Kunden und der weiteren Steigerung der Konversionsraten in Beratungen und die kostenpflichtige Premiummitgliedschaften, um ein voll skalierbares Geschäftsmodell zu erreichen. Sollten die von der Gesellschaft getroffenen Maßnahmen zur Optimierung der Konversionsraten greifen, sind die anvisierten Umsatzerlöse im Jahr 2022 sehr realistisch zu erreichen und damit die Grundlage gelegt für weiteres Wachstum. Zusätzlich spielt in diesem Rahmen der Aufbau effizienter Prozesse eine überragende Rolle, weil die beste Beratung nur mit den besten Prozessen möglich ist. Vor dem Hintergrund liegt im Jahr 2022 ein sehr großer Fokus auf der Optimierung der Prozesse für unsere Berater und einer sehr tiefen Integration/Verknüpfung mit der Finanzguru-App. Da es sich hierbei um eine einzigartige Lösung im deutschen Finanz- und Versicherungsberatungsmarkt handelt, gibt es ein technisches Umsetzungsrisiko beim weiteren Ausbau der hierfür notwendigen Systeme und Prozesse.

Risikomanagement

Um die Scherheit der Kontoinformationsdienstleistungen sicherzustellen, hat die Gesellschaft verschiedene Maßnahmen im Snne des Risikomanagements umgesetzt:

(1) Interne Kontrollsysteme

(2) Verfahren für Überwachung, Bearbeitung und Folgemaßnahmen bei Sicherheitsvorfällen und sicherheitsbezogenen Kundenbeschwerden

(3) Verfahren für die Erfassung, Überwachung, Rückverfolgung sowie Beschränkung des Zugangs zu sensiblen Zahlungsdaten

(4) Regelungen zur Geschäftsfortführung im Krisenfall

(5) IT-Sicherheitsstrategie

(6) Jährlicher Prüfplan zur internen Kontrolle im Hinblick auf die Sicherheit der IT-Systeme

Die Maßnahmen zielen darauf ab, das für die Gesellschaft bedeutsame operationelle Risiko zu reduzieren oder zu vermeiden. Es erfolgt eine Risikoberichterstattung an die zuständigen Aufsichtsbehörden, wie insbesondere die BaFin, bei schwerwiegenden Sicherheitsvorfällen oder bei anderen wichtigen Ereignissen. Im Geschäftsjahr 2021 gab es keine sicherheitskritischen Vorfälle und keine Erstattungsbegehren.

Chancenbericht

Durch die strategische Weiterentwicklung der Finanzguru App als Helfer und erster Ansprechpartner rund ums Geld verfolgt die Gesellschaft das Ziel, das volle Umsatzpotenzial realisieren zu können. So sollen auf der einen Seite einfache Produkte, wie z.B. der Abschluss eines Strom- oder Gasvertrags oder einer Haftpflichtversicherung, volldigital über die App ermöglicht werden, um möglichst kosteneffizient daraus resultierende Provisionserträge zu realisieren. Auf der anderen Seite sollen mittels eines hybriden Modells erklärungsbedürftige Produkte, wie z.B. Altersvorsorge oder Lebensversicherungen, per (Video)-Telefonie beraten und vertrieben werden. Dabei sollen im hybriden Modell die Berater auf die Informationen des Kunden aus der Finanzguru-App nach vorheriger Zustimmung des Kunden zugreifen können, um auf Basis der tatsächlichen Finanz- und Versicherungssituation den Kunden gesamtheitlich beraten zu können. Dabei werden die Prozesse deutlich effizienter, weil die sehr zeitaufwändige, manuelle Bedarfserfassung durch einen Berater zu großen Teilen wegfällt und der gesamte Beratungsprozess digital unterstützt und weitestgehend automatisiert wird.

Durch diese einzigartige Kombination der volldigitalen Abschlussprozesse und eines Hybridmodells zur Beratung der Kunden bei komplexeren Fragestellungen, kann die Gesellschaft zusätzliche Ertragspools erschließen. In Kombination mit der engen Verknüpfung mit der Finanzguru App und der Digitalisierung der Prozesse resultiert daraus ein hochattraktives Geschäftsmodell, was die perfekte Grundlage für das weitere Wachstum legt.

Darüber hinaus plant die dwins GmbH im Jahr 2022 ihre bestehende Lizenz für Kontoinformationsdienste um Zahlungsauslösedienste zu erweitern und damit die Relevanz von Finanzguru für seine Nutzer weiter zu erhöhen. Es ist geplant, die Zahlungsauslösedienste über ein kostenpflichtiges Premiumpaket zu monetarisieren.

Die Gesellschaft geht zudem davon aus, dass die Zielgruppe mit der steigenden Online-Banking-Penetration weiter wachsen wird und dass die Kunden weiter offener für bankenunabhängige Finanz-Apps werden, was ein starkes Wachstum für die Gesellschaft bedeuten dürfte.

Prognosebericht

Für das Jahr 2022 strebt die dwins GmbH eine deutliche Erhöhung der Erlöse auf T€ 3.400 bis T€ 3.900 an. Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen werden im Jahr 2022 auf voraussichtlich T€ 6.200 bis T€ 6.700 steigen, da insbesondere die Einstellung von weiteren Mitarbeitern beabsichtigt ist und das Marketingbudget deutlich erhöht werden soll.

Durch die kontinuierliche Weiterentwicklung der Finanzguru App erwartet die Gesellschaft, dass sich die Nutzerzufriedenheit für die Finanzguru App im Jahr 2022 positiv entwickeln wird. Die Gesellschaft verfolgt das Ziel, für alle Plattformen eine Bewertung von 4,7 von 5 möglichen Sternen zu erreichen.

III. Leitungsorgane / Zweigniederlassungen / Tochtergesellschaften

Leitungsorgane

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Berichtsjahr sind die Gesellschafter Alexander Michel und Benjamin Michel.

Zweigniederlassungen

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft mit Sitz in Frankfurt am Main (Hessen) eine Betriebsstätte in Nürnberg (Bayern).

Tochtergesellschaften

Zum Bilanzstichtag hält die Gesellschaft 100% an der Finanzguru Versicherungsservice GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (Hessen).

IV. Sonstige Hinweise

Aus Gründen der besseren Lesbarkeit wird auf die gleichzeitige Verwendung der Sprachformen männlich, weiblich und divers (m/w/d) verzichtet. Sämtliche Personenbezeichnungen gelten gleichermaßen für alle Geschlechter.

Frankfurt am Main, 14.07.2022

Benjamin Michel, geschäftsführender Gesellschafter

Alexander Michel, geschäftsführender Gesellschafter

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die dwins GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der dwins GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der dwins GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Beirates für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Beirat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, 14 Juli 2022

RSM GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

S. Varughese, Wirtschaftsprüfer

Dr. H. J. Schirduan, Wirtschaftsprüfer