CFH Management GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und	4,38		4,38
ähnliche Rechte und Werte und Lizenzen an solchen Rechten
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.482,00		23.856,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	12.500,00		12.500,00
2. Beteiligungen an Personengesellschaften	60.630,21		604.069,42
		90.616,59		640.429,80
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	25,56		25,56
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 25,56 (Vorjahr € 25,56)
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	39.651,56		43.069,62
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 39.651,56 (Vorjahr € 43.069,62)
3. sonstige Vermögensgegenstände	19.836,05		88.713,90
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 9.636,05 (Vorjahr € 78.513,90)		59.513,17		131.809,08
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 10.200,00 (Vorjahr € 10.200,00)
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.614.641,67		1.185.456,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten		6.778,13		12.571,36
		1.771.549,56		1.970.266,54

Passiva

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.230.152,91		1.591.551,31
III. Jahresüberschuss	312.778,89		138.601,60
		1.567.931,80		1.755.152,91
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	7.677,31		4,08
2. Sonstige Rückstellungen	57.229,90		83.485,12
		64.907,21		83.489,20
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.359,85		13.358,39
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 8.359,85 (Vorjahr € 13.358,39)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	130.350,70		118.266,04
davon aus Steuern		138.710,55		131.624,43
€ 128.386,11 (Vorjahr € 116.416,65)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
€ 1.964,59 (Vorjahr € 1.849,39)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 130.350,70 (Vorjahr € 118.266,04)
		1.771.549,56		1.970.266,54

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	€	€
1. Umsatzerlöse	74.500,00	42.498,28
2. Sonstige betriebliche Erträge	9.878,65	6.485,62
3. Personalaufwand	1.691.585,64	1.563.821,44
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen	20.225,32	22.109,74
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	323.757,94	288.976,83
6. Erträge aus Beteiligungen	2.320.000,05	1.991.096,55
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	6.159,50
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	56.030,91	20.411,34
9. Ergebnis nach Steuern	312.778,89	138.601,60
10. Jahresüberschuss	312.778,89	138.601,60

Anhang zum 31. Dezember 2023

                           A. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Leipzig und ist eingetragen beim Amtsgericht Leipzig unter der Nummer HRB 34097. Gegenstand der Gesellschaft ist die Beteiligung an anderen Gesellschaften, deren Gegenstand das Halten und Verwalten von Gesellschaftsbeteiligungen ist, einschließlich der Funktion als geschäftsführender Gesellschafter, im eigenen Namen und für eigene Rechnung.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren i. S. von § 275 HGB aufgestellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

2. Aktiva

Die Anschaffungskosten der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen sind um planmäßige Abschreibungen mit betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zwischen drei und dreizehn Jahren gemindert.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert (bei dauerhafter Wertminderung) bilanziert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Stichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

3. Passiva

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind ausreichend bemessen und zum Erfüllungsbetrag nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung in der angesetzten Höhe notwendig.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

B. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten
                   Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und die Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt. Die deutliche Verringerung des Anlagevermögens ergibt sich aus der Teilveräußerung der Beteiligung an der TGFS III KG.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren aus Ergebniszuweisungen (39.651,56 €).

3. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	bis zu einem Jahr	über ein Jahr	davon mehr als fünf Jahre	gesamt
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.359,85	0,00	0,00	8.359,85
Sonstige Verbindlichkeiten	130.350,70	0,00	0,00	130.350,70
	138.710,55	0,00	0,00	138.710,55

C. Sonstige Angaben

I. Organe der Gesellschaft

Zu Geschäftsführern sind bestellt: Gisbert Enkel, Leipzig (Dipl. Ökonom); Harald Rehberg, Leipzig (Dipl. Volkswirt); Sören Schuster, Leipzig (Dipl. Physiker).

II. Gewinnverwendung

Über die Gewinnverwendung beschließt die Gesellschafterversammlung.

III. Größenabhängige Erleichterungen

In Bezug auf die Pflichtangaben gemäß § 285 HGB werden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

IV. Arbeitnehmer

Die Berichtsgesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr im Durchschnitt siebzehn Arbeitnehmer inkl. studentische Hilfskräfte (Vorjahr siebzehn Arbeitnehmer).

Leipzig, den 6. Juni 2024

Gisbert Enkel, Geschäftsführer

Harald Rehberg, Geschäftsführer

Sören Schuster, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	Anschaffungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023

	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte und Lizenzen an solchen Rechten	51.082,54	0,00	0,00	51.082,54
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	118.331,12	13.851,32	0,00	132.182,44
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	12.500,00	0,00	0,00	12.500,00
2. Beteiligungen an Personengesellschaften	604.069,42	16.740,94	560.180,15	60.630,21
	785.983,08	30.592,26	560.180,15	256.395,19

	Abschreibungen			Restbuchwert
	kumuliert	Zugänge	kumuliert	Stand am	Stand am
	01.01.2023		31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022
	€	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte und Lizenzen an solchen Rechten	51.078,16	0,00	51.078,16	4,38	4,38
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	94.475,12	20.225,32	114.700,44	17.482,00	23.856,00
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	12.500,00	12.500,00
2. Beteiligungen an Personengesellschaften	0,00	0,00	0,00	60.630,21	604.069,42
	145.553,28	20.225,32	165.778,60	90.616,59	640.429,80

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die CFH Management GmbH, Leipzig

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der CFH Management GmbH, Leipzig‌, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB‌‌ erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌‌‌ durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter‌‌ für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌ durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Leipzig, den 6. Juni 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Strom, Wirtschaftsprüfer

Hesche-Zurek, Wirtschaftsprüferin

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der CFH Management GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde am 26. Juli 2024 festgestellt.