Zollhof Betreiber GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	9.729.453,47	9.903.076,45
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.682,00	4.841,00
II. Sachanlagen	9.724.771,47	9.898.235,45
B. Umlaufvermögen	325.572,08	598.918,36
I. Vorräte	6.179,97	20.976,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	214.084,78	283.512,24
III. Wertpapiere	3.368,53
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	101.938,80	294.430,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.480,38	6.670,04
Aktiva	10.070.505,93	10.508.664,85

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	669.803,82	569.724,84
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Bilanzgewinn	569.803,82	469.724,84
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	7.549.795,36	7.950.999,34
C. Rückstellungen	174.630,81	233.948,94
D. Verbindlichkeiten	1.673.822,16	1.753.991,73
E. Rechnungsabgrenzungsposten	2.453,78	0,00
Passiva	10.070.505,93	10.508.664,85

Anhang zum 31. Dezember 2022

Zollhof Betreiber GmbH, Nürnberg

l. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Zollhof Betreiber GmbH ist im Handelsregister unter HRB 33400, Amtsgericht Nürnberg, eingetragen. Sie wurde mit notariellem Vertrag vom 24. August 2016 errichtet. Der Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb des Digitalen Gründerzentrums für Mittelfranken in Nürnberg als zentrale Anlaufstelle für das Thema Innovation und Unternehmensgründung. Die Zollhof Betreiber GmbH unterhält ihren Firmensitz in Nürnberg.

Der Jahresabschluss der Zollhof Betreiber GmbH zum 31. Dezember 2021 ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 11. März 2016 erstellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden abweichend dazu die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Absatz 3 HGB Anwendung. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a HGB, §§ 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 266 HGB und 275 HGB sowie § 42 GmbHG Anwendung.

Abweichend zum Vorjahr sind zur Vermittlung eines besser den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bildes der Ertragslage unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bezogene Leistungen von freien Mitarbeitern (Freelancern) in der Gewinn- und Verlustrechnung erstmals unter 5b) Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis unter 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen. Die Vorjahreszahlen wurden diesbezüglich nicht angepasst, insoweit wird die Vergleichbarkeit in der Gewinn- und Verlustrechnung anhand der betreffenden Posten wie folgt hergestellt:

Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung	Geschäftsjahr 2022	angepasste Beträge des Geschäftsjahres 2021	tatsächliche Beträge des Geschäftsjahres 2021
5b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	€ 469.818,33	€ 164.476,30	€ 197,90
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	€ 530.949,73	€ 574.415,15	€ 738.693,55

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert ‑ mit obiger Ausnahme - zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des deutschen Handelsgesetzbuches maßgebend:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter i. S. des § 6 Abs. 2 EStG mit einem Anschaffungswert von EUR 250 bis EUR 800 werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten/Herstellungskosten bewertet. Soweit notwendig wurden Abschlage auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren Kurswert zum Bilanzstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind mit den Nominalwerten angesetzt.

Die zur Finanzierung von Investitionen in das Sachanlagevermögen erhaltenen, nicht zurückzuzahlenden Investitionszuschüsse werden mit ihrer zweckentsprechenden Verwendung über die Einstellung in einen Sonderposten erfolgsneutral gestellt. Die Auflösung des Sonderpostens wiederum erfolgt in Höhe der bis zum jeweiligen Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungsbeträge auf diese zuschussfinanzierten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet. Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben im Berichtsjahr ausgewiesen, soweit sie Aufwand der Folgejahre darstellen. Der Ansatz erfolgt zum Nennwert. Die passive Rechnungsabgrenzung beinhaltet bereits vereinnahmte Entgelte, soweit sie auf Leistungen entfallen, die erst nach dem Bilanzstichtag zu erbringen sind.

Angaben zur Bilanz
AKTIVA

Anlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.

Sachanlagen
Bei den Sachanlagen handelt es sich überwiegend um Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten zu Gebäuden sowie Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr vor Ablauf eines Jahres fällig. Es bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 35.516,83 (Vorjahr: EUR 57.760,22).
PASSIVA

Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital beläuft sich zum Stichtag auf EUR 100.000,00.

Der Bilanzgewinn des Jahres 2022 beträgt EUR 569.803,82. Er setzt sich zusammen aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von EUR 100.078,98 zuzüglich des Gewinnvortrags aus 2021 in Höhe von EUR 469.724,84.

Rückstellungen
Steuerrückstellungen sind für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 31,6 zu bilden (Vorjahr TEUR 13,8). Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen nicht genommenen Urlaub zum Bilanzstichtag TEUR 21,6 (Vorjahr TEUR 26,1), Sonderzahlungen Arbeitnehmer TEUR 96,7 (Vorjahr TEUR 150,4) und Abschluss- bzw. Prüfungskosten TEUR 22,4 (Vorjahr TEUR 26,7).

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2022		bis ein Jahr	über ein Jahr	über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	1.458	73	1.385	1.097
	(1.533)	(77)	(1.456)	(1.168)
aus Lieferungen und Leistungen	136	136	0	0
	(200)	(200)	(0)	(0)
sonstige Verbindlichkeiten	80	80	0	0
	(21)	(21)	(0)	(0)
Summe	1.673	289	1.385	1.097
	(1.754)	(298)	(1.456)	(1.168)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 1.455.619,72. Dabei handelt es sich um eine Grundschuld in Höhe von 2.000.000,00 EUR lastend auf dem Objekt Zollhof 7, 90443 Nürnberg.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse (TEUR 2.076, Vorjahr TEUR 1.763) wurden im Wesentlichen durch Dienstleistungen im Rahmen von Kooperationsverträgen (TEUR 1.065, Vorjahr TEUR 1.181), Projekte (TEUR 453, Vorjahr TEUR 285) und Sonstiges (TEUR 558, Vorjahr TEUR 297) erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge / sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind vorrangig erhaltene Zuschüsse (TEUR 239, Vorjahr TEUR 334) und die anteilige Auflösung des Sonderpostens (TEUR 294, Vorjahr TEUR 240) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 531, Vorjahr TEUR 739) entfallen vorwiegend auf Aufwendungen für Raumkosten (TEUR 199, Vorjahr TEUR 146) und Aufwendungen für Werbe- und Reisekosten (TEUR 67, Vorjahr TEUR 64).

In den Positionen sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge sind periodenfremden Aufwendungen in Höhe von TEUR 58,9 (Vorjahr TEUR 84,5) und periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 3,9 (Vorjahr TEUR 0,7) enthalten.

Sonstige Angaben

finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtung aus Leasingverträgen
Aus verschiedenen Leasingverträgen für Drucker bestehen monatliche Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1. Auf den Leasingvertrag für ein Fahrzeug entfällt eine monatliche Verpflichtung in Höhe von TEUR 1. Die Leasingverträge weisen Laufzeiten von bis zu 60 Monaten auf.

bedingt rückzahlbare Zuwendungen:
Die Zollhof Betreiber GmbH hat von der Regierung von Mittelfranken mit Änderungsbescheid vom 17. Oktober 2019 eine Zuwendung für die Errichtung und den Betrieb des Digitalen Gründerzentrums Mittelfranken erhalten. Die Fördervoraussetzungen des Zuwendungsbescheids sehen nach Ablauf der Bindungsfrist von 15 Jahren eine Gewinnabschöpfung (Rückzahlungsverpflichtung) aus dem künftigen Gebäuderestwert abzüglich des Eigenanteils und der Berücksichtigung der bis zum Ende der Bindungsfrist aufgelaufenen Betriebsgewinne/-verluste vor. Die Gewinnabschöpfung hat frühestens nach 15 Jahren, spätestens bei Einstellung des Geschäftsbetriebs zu erfolgen. Eine Rückzahlungsverpflichtung wird nicht passiviert, da die Zollhof Betreiber GmbH auf unbestimmte Zeit errichtet wurde. Gemäß Einschätzung der Geschäftsführung ergeben sich zudem derzeit keine Anhaltspunkte für eine Einstellung des Geschäftsbetriebs über die Bindungsfrist von 15 Jahren hinaus.
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 26.
Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte
Sind keine vorhanden.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers
Das veranschlagte Gesamthonorar für Abschlussprüferleistungen im Geschäftsjahr 2021 beträgt TEUR 9,5 (zzgl. Auslagen). Es wurden keine anderen Beratungsleistungen, Steuerberatungsleistungen oder sonstige Leistungen erbracht.

Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehörte im Geschäftsjahr 2022 an:

· Benjamin Bauer, Geschäftsführer, Chief Executive Officer

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss i. H. v. EUR 100.078,98 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.
Unterschrift der Geschäftsführung

Nürnberg, 30. März 2023
………………………………………………..		- gez. Benjamin Bauer -
Ort, Datum		Zollhof Betreiber GmbH
		Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.04.2023 festgestellt.

Zollhof Holding GmbH