Fichtner und Schicht GmbH

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Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

AKTIVA					Geschäftsjahr	Vorjahr
				EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.		Immaterielle Vermögensgegenstände		0,50		4,00
II.		Sachanlagen		250.807,26		217.606,26
III.		Finanzanlagen		334.509,55	585.317,31	580.388,32
B.	Umlaufvermögen
I.		Vorräte		305.189,00		193.790,65
II.		Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.766.105,96		1.542.258,76
		-	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 2.274,71 (EUR 352.427,22)
III.		Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		768.896,31	2.840.191,27	513.455,96
C.	Rechnungsabgrenzungsposten				25.393,00	68.061,56
D.	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung				156.373,60	0,00
					3.607.275,18	3.115.565,51

				Geschäftsjahr	Vorjahr
				EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.		Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II.		Kapitalrücklage		80.377,20	80.377,20
III.		Gewinnrücklagen		1.698.830,74	1.606.701,04
IV.		Jahresüberschuss		0,00	342.129,70
V.		Bilanzgewinn		447.605,74	0,00
B.	Rückstellungen			384.037,98	672.174,06
C.	Verbindlichkeiten			970.858,93	388.618,92
		-	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 970.858,93 (EUR 388.618,92)
				3.607.275,18	3.115.565,51

Anhang zum 31.12.2011

1 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Fichtner und Schicht GmbH (Amtsgericht Lemgo, Handelsregistereintrag HRB 3499) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend waren die Vorschriften des GmbHG zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Vorjahresbeträge wurden wie folgt angepasst:

a) Umgliederung von Gewinnrücklagen auf Kapitalrücklage, weil es sich bei den Beträgen um andere Zuzahlungen handelt, die Gesellschafter in das Eigenkapitel leisten und

b) Umgliederung von Finanzanlagen auf Rückstellungen, weil saldierungspflichtiges Deckungsvermögen vorliegt.

2 Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände, Sach- und Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Soweit abnutzbar, wird leistungsbedingter Werteverzehr durch planmäßige Abschreibungen erfasst, die auf der Grundlage der steuerlich anerkannten Sätze bemessen werden. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden sofort im Jahr der Anschaffung abgeschrieben. Der Sammelposten nach § 6 Abs. 2 a EStG wurde wegen untergeordneter Bedeutung auch handelsrechtlich übernommen und ratierlich aufgelöst.

Die Entwicklung der Bruttobuchwerte und Abschreibungen der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagen- und Abschreibungsspiegel dargestellt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit Ihrem Nennwert, vermindert um eine Pauschalwertberichtigung, erfasst. Das Körperschaftsteuerguthaben gemäß § 37 (5) KStG ist mit dem Barwert bilanziert. Die Bewertung der übrigen Positionen des Umlaufvermögens erfolgt zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Bewertung von Anwartschaften aus Pensionsverpflichtungen erfolgt nach der PUC-Methode, da diese gem. IDW RS HFA 30 die in der Praxis langfristig geeignetere Bewertungsmethode ist. Der Wechsel vom Teilwertverfahren zur PUC-Methode führt zu einer Verminderung der Rückstellungen in Höhe von 33.990,00€.

Das für Pensionsverpflichtungen angewandte versicherungsmathematische Berechnungsverfahren ist die PUC-Methode. Der Rechnungszins beträgt 5,14 % p.a. und wurde pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, ermittelt. Die Altersrente nur einer Pensionsverpflichtung erhöht sich in der Rentenphase um 2% jährlich, bezogen auf die Vorjahresrente. Es wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Die Pensionsverpflichtungen sind mit Deckungsvermögen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet. Danach betragen der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen 654.419,00 €, der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens 810.792,60 €, der Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtungen einschließlich Aufwendungen im Zusammenhang mit Deckungsvermögen 42.492,00 € sowie der Ertrag aus dem Deckungsvermögen 32.584,29 €.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und die Höhe nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung geschätzt

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3 Sonstige Pflichtangaben

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 328.524,02 €, davon

- Forderungen gegen verbundene Unternehmen 155.153,25 €

- Sonstige Vermögensgegenstände 173.370,77 €

und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 294.500,00 €, davon

- Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 294.500,00 €.

Zu den dem Geschäftsführer gewährten Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung:
Stand bisheriger Kredite	467.280,00 €
Rückzahlungen im Berichtsjahr	440.475,50 €
Neuvergaben im Berichtsjahr	301.719,52 €
Neuer Kreditbestand	328.524,02 €
Kreditkonditionen:
Zinssatz	2,55% bis 3,93%
Laufzeit	kleiner 1 Jahr

Im Geschäftsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Herrn Dipl.-Ing. Kurt Stricker geführt.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 10.12.2012 festgestellt worden.

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