Kofler Energies Energieeffizienz GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

			31.12.2018	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	226.587,00			372
		226.587,00		372
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	417.090,66			500
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.094,00			18
3. Anlagen im Bau	22.656,68			25
		461.841,34		543
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		547.565,56		322
			1.235.993,90	1.237
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	62.509,23			4
2. geleistete Anzahlungen	242.883,75			215
		305.392,98		219
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.502.033,05			997
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.437.267,63			515
3. sonstige Vermögensgegenstände	73.253,39			1.555
		3.012.554,07		3.067
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		165.519,85		365
			3.483.466,90	3.651
C. Rechnungsabgrenzungsposten			597.721,61	665
			5.317.182,41	5.553

Passiva

		31.12.2018	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.300.000,00	1.300
II. Kapitalrücklage		15.517.000,03	15.413
III. Verlustvortrag		-15.404.483,66	-15.869
IV. Jahresüberschuss		1.415.053,54	465
		2.827.569,91	1.309
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		59.712,45	5
2. sonstige Rückstellungen		1.010.584,25	691
		1.070.296,70	696
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	12.556,50		53
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	231.341,15		225
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	110.387,05		1.164
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.065.031,10		2.106
davon aus Steuern: EUR 119.636,20 (Vorjahr: TEUR 1.732)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 4.082,20 (Vorjahr: TEUR 3)
		1.419.315,80	3.548
		5.317.182,41	5.553

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

		2018	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		7.948.192,15	5.999
2. Strom- und Energiesteuer		-190.758,37	-118
3. Umsatzerlöse ohne Strom- und Energiesteuer		7.757.433,78	5.881
4. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen sowie an nicht abgerechneten Leistungen		57.970,15
5. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen sowie an nicht abgerechneten Leistungen			-356
6. andere aktivierte Eigenleistungen		18.618,90	60
7. sonstige betriebliche Erträge		402.269,68	418
8. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für
bezogene Waren	-1.564.094,31		-1.711
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-2.450.175,79	-4.014.270,10	-879 -2.590
9. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.459.862,49		-1.186
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-238.892,55	-1.698.755,04	-203 -1.389
10. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-328.729,11	-574
davon außerplanmäßig: EUR 124.717,00 (Vorjahr: TEUR 0)
11. sonstige betriebliche Aufwendungen		-784.564,47	-983
12. aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne		92.283,50	75
13. Erträge aus Beteiligungen davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 149)		0,00	149
14. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		15.486,48	32
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 14.058,33 (Vorjahr: TEUR 30)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-53.730,95	-258
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 472,09 (Vorjahr: TEUR 0,8)
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-48.556,28	0
17. Ergebnis nach Steuern		1.415.456,54	465
18. sonstige Steuern		-403,00	0
19. Jahresüberschuss		1.415.053,54	465

Sitz der Gesellschaft: 10829 Berlin, Geneststraße 5 eingetragen im Handelsregister Amtsgericht Charlottenburg: HRB 148661B

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften des Handelsrechts gegliedert. Der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB zugrunde.

Die Gesellschaft erfüllte zum 31.12.2018 wie im Vorjahr die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Für den Anhang wurden teilweise größenabhängige Erleichterungen nach § 288 HGB in Anspruch genommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten.

Angaben zum Gesellschafterwechsel

Alle Anteile an der Gesellschaft wurden zum 31.07.2018 mit notarieller Beurkundung vom 27.06.2018 von der Kofler Energies Gruppe GmbH an die CEZ ESCO II GmbH veräußert. Daher ist die Vergleichbarkeit der Angaben zu Gesellschaftern eingeschränkt. Forderungen gegen die Alt- Gesellschafterin bestanden im Vorjahr in Höhe von TEUR 192 und Verbindlichkeiten gegenüber der Alt-Gesellschafterin im Vorjahr in Höhe von TEUR 45.

Angaben zur Abspaltung

Auf die Kofler Energies Energieeffizienz GmbH wurde rückwirkend zum 01.01.2018 mit notarieller Beurkundung vom 04.05.2018 und Handelsregistereintragung vom 13.06.2018 der als eigenständig und organisatorisch selbstständige "Teilbetrieb Energie-Contracting" der Kofler Energies Systems GmbH (vormals: Kofler Energies Contracting GmbH) abgespalten. Daher ist die Vergleichbarkeit zum Vorjahr sowohl in der Bilanz als auch in der Gewinn- und Verlustrechnung eingeschränkt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Anschaffungsnebenkosten wurden berücksichtigt.

Bei den Gegenständen des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind die Anschaffungs- oder Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert worden. Es kommen grundsätzlich folgende Abschreibungssätze zur Anwendung:

	Nutzungsdauer in Jahren	Abschreibungssatz in %	Abschreibungsmethode
Immaterielle Vermögensgegenstände	3-19	5,3-33,33	linear
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3-13	7,7-33,33	linear
Technische Anlagen und Maschinen	3-20	5,0-33,33	linear

Selbstständig nutzbare Anlagegüter mit Anschaffungskosten unter EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Geleistete Anzahlungen, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Geleistete Anzahlungen, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet, erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Liquide Mittel

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Stichtag der Schlussbilanz, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt und in Höhe des Nominalbetrags angesetzt.

Rückstellungen

Die Bilanzierung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abdeckung aller erkennbaren Risiken notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Bundesbank bekannt gegeben worden sind. Von dem Abzinsungswahlrecht für kurzfristige Rückstellungen wurde kein Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 2.976 (Vorjahr: TEUR 3.067) eine Restlaufzeit < 1 Jahr und TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit > 1 Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 794 (Vorjahr: TEUR 462); davon TEUR 94 (Vorjahr: TEUR 0) gegen die Gesellschafterin.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag unverändert TEUR 1.300.

Die Kapitalrücklage beträgt TEUR 15.517 (Vorjahr: TEUR 15.413).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.011 (Vorjahr: TEUR 691) beinhalten im Wesentlichen folgende Positionen:

	31.12.2018	31.12.2017
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für ausstehende Rechnungen	396,2	188,8
Rückstellungen für Leistungs- und Vertriebsprämien für Mitarbeiter	196,3	165,7
Rückstellungen für Energiebezugskosten	207,5	81,6
Rückstellungen für mögliche Schadenersatzansprüche	0,0	63,0
Rückstellungen für Rechts- und Beratungskosten	86,7	37,0
Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen	20,0	2,0
Rückstellung für die Erfüllung der Aufbewahrungsverpflichtungen	26,0	25,5
Rückstellungen für Urlaubsansprüche	43,1	20,0
Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten	8,0	11,7
Rückstellungen für übrige Verpflichtungen	26,8	95,7
	1.010,6	691,0

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	31.12.2018	davon RLZ <1 Jahr	davon RLZ 1-5 Jahre	davon RLZ >5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	12,6	12,6	0,0	0,0
31.12.2017	52,6	52,6	0,0	0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	231,3	229,1	2,2	0,0
31.12.2017	225,0	223,2	1,8	0,0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	110,4	110,4	0,0	0,0
31.12.2017	1.164,5	214,0	353,0	597,5
Sonstige Verbindlichkeiten	1.065,0	401,5	663,5	0,0
31.12.2017	2.106,3	1.783,3	323,0	0,0
	1.419,3	753,6	665,7	0,0
31.12.2017	3.548,4	2.273,1	677,8	597,5

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten keine Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin sowie aus dem Liefer- und Leistungsverkehr (Vorjahr: TEUR 0).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung ergeben sich aus § 275 Abs. 2 HGB.

V. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft und bestimmte Geschäftsvorfälle mit Organmitgliedern

Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

•	Herr Rolf Naster
•	Herr Kolja Beckendorf
•	Herr Andre Bart

Die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der CEZ a.s., Prag, Tschechische Republik, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird nach International Financial Reporting Standards aufgestellt. Aus diesem Grund ist die Kofler Energies Energieeffizienz GmbH gemäß § 291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es handelt sich um die nachstehend aufgeführten Geschäfte (Gesamtverpflichtungen bis zum Ende der vertraglichen Laufzeit):

•	Anlagenleasing
•	Laufzeit bis 30.04.2027 6.630 TEUR
•	Mietvertrag für Büroräume
•	Laufzeit bis 30.11.2023 276 TEUR
•	Leasing Verträge für PKW
•	Laufzeit bis 25.07.2021 101 TEUR

Angaben zu Arbeitnehmern

Während des Geschäftsjahres 2018 waren durchschnittlich 17,5 Angestellte (Vorjahr: 14,4 Angestellte) beschäftigt.

Berlin, den 20. Mai 2019

M. ENG. Dipl.-Ing. (FH) Rolf Naster, Geschäftsführer

Dipl.-Ing. (FH) André Bart, Geschäftsführer

Kolja Beckendorf, Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 16.03.2020.

Entract Energy GmbH