Michaelplatz 1-6 Grundstücks GmbH (vormals: CB Bonn I Invest GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	40.082.876,45	40.914.649,87
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte	950.859,60	981.582,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.572.627,73	2.936.971,01
III. Flüssige Mittel	444.617,06	498.830,62
	6.968.104,39	4.417.384,41
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.024.063,84	2.026.297,15
	49.075.044,68	47.358.331,43

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	5.989.139,05	5.989.139,05
III. Verlustvortrag	-8.040.436,20	-8.018.921,35
IV. Jahresüberschuss	2.233,31	-21.514,85
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.024.063,84	2.026.297,15
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	10.435,74	4.500,00
C. Verbindlichkeiten	49.059.123,31	47.319.957,81
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.485,63	33.873,62
	49.075.044,68	47.358.331,43

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Michaelplatz 1-6 Grundstücks GmbH (vormals CB Bonn I Invest GmbH) hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 145543 B in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 16. Oktober 2020.

Die Gesellschaft entspricht hinsichtlich der Größenordnung einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 288 Abs. 1 und 274a HGB werden analog teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gemäß §§ 266, 275 HGB gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wird trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die vorhandenen stillen Reserven so-wie von der Geschäftsführung getroffenen Maßnahmen zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichen AfA-Tabellen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanz-stichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Forderungen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von EUR 256.610,50 (im Vj. EUR 294.053,37) welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 72.873,86 (im Vorjahr: EUR 54.543,191).

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen somit wie im Vorjahr auch Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern dar.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2022

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Erhaltene Anzahlungen	681.056,75	681.056,75	0,00	0,00
Vorjahr	676.008,50	676.008,50	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-828,19	-828,19	0,00	0,00
Vorjahr	49.370,92	49.370,92	0,00	0,00
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	47.897.458,78	47.897.458,78	0,00	0,00
Vorjahr	46.242.139,34	46.242.139,34	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	481.435,97	481.435,97	0,00	0,00
Vorjahr	352.439,05	352.439,05	0,00	0,00
Gesamtsumme	49.059.123,31	49.059.123,31	0,00	0,00
Vorjahr	47.319.957,81	47.319.957,81	0,00	0,00

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 17.554,77 (im Vorjahr: EUR 3.720,41) enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 1.652.832,53 (im Vorjahr: € 1.614.799,61) enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus:

•	Herr David Fischer, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2022 der Grand City Properties S.A., Luxemburg (kleinster Konsolidierungskreis), sowie der Aroundtown S.A., Luxemburg (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

Berlin, 20.03.2024

David Fischer, Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 21.03.2024.