LICON
Bau GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	111.488,50	130.791,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.487,00	5.767,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	2.487,00	5.767,00
II. Sachanlagen	109.001,50	125.024,50
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	43.222,50	43.982,50
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	65.779,00	81.042,00
B. Umlaufvermögen	14.625.411,88	6.766.651,52
I. Vorräte	12.847.990,57	5.432.821,41
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	54.806.768,17	20.620.558,71
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.776.548,10	1.199.762,77
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	820.306,61	501.508,09
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	71.989,65	308.984,99
3. sonstige Vermögensgegenstände	884.251,84	389.269,69
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	873,21	134.067,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten	33.307,79	26.072,82
Bilanzsumme, Summe Aktiva	14.770.208,17	6.923.515,84
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	206.100,19	119.834,96
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	94.834,96	68.880,37
III. Jahresüberschuss	86.265,23	25.954,59
B. Rückstellungen	1.339.057,97	1.729.664,15
C. Verbindlichkeiten	13.225.050,01	5.074.016,73
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.298,36	18.009,90
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.037.001,44	4.119.750,39
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	10.662.334,96	3.952.626,74
3. sonstige Verbindlichkeiten	2.177.750,21	936.256,44
Bilanzsumme, Summe Passiva	14.770.208,17	6.923.515,84

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2011 - 31.12.2011 EUR	1.1.2010 - 31.12.2010 EUR
1. Rohergebnis	2.009.438,44	1.158.045,49
2. Personalaufwand	1.330.547,67	780.762,09
a) Löhne und Gehälter	1.108.825,68	644.361,08
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	221.721,99	136.401,01
3. Abschreibungen	26.464,26	23.635,33
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	26.464,26	23.635,33
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	503.865,67	301.800,20
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.070,94	3.942,65
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	21.644,95	17.559,21
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	128.986,83	38.231,31
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	39.919,34	10.987,20
9. sonstige Steuern	2.802,26	1.289,52
10. Jahresüberschuss	86.265,23	25.954,59

Anhang

zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011

A. Allgemeines

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG aufgestellt worden.

Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Im Vergleich zum Vorjahresabschluss werden unter den Rückstellungen für nachlaufende Baukosten nur die Kosten ausgewiesen, für die noch tatsächliche Auszahlungen erwartet werden. Soweit bei Fertigstellung eines Projekts schon Anzahlungsrechnungen geleistet wurden, aber noch keine Schlussrechnung vorliegt, erfolgt ein saldierter Ausweis der geleisteten Anzahlungen und der Rückstellungen für nachlaufende Baukosten. Der Vorjahresausweis wurde in Höhe von TEUR 802 entsprechend angepasst.

Die Forderungen gegen den Gesellschafter (Stein Bau GmbH, Leipzig) werden im Abschluss unter dem Posten "Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" ausgewiesen.

Der Vorjahresausweis (Sonstige Vermögensgegenstände, TEUR 309) wurde entsprechend angepasst. Weiterhin werden die Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer aufgrund der bestehenden Organschaft mit dem Gesellschafter LICON Wohnbau GmbH, Leipzig, im Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" ausgewiesen. Der Vorjahresausweis (Sonstige Verbindlichkeiten, TEUR 63) wurde zur besseren Vergleichbarkeit angepasst.

Die übrigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist Teil der LICON Unternehmensgruppe, Leipzig, die Bauträgertätigkeit, Handel und Verwaltung von Immobilien betreibt und über die Gesellschafter indirekt verbunden ist (nahestehende Person).

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen für entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen wurden linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer liegt zwischen zwei und 50 Jahren.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht bilanziert, da eine zuverlässige Trennung von Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen nicht vorgenommen werden kann.

Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten zwischen EUR 150 (netto) und EUR 1.000 (netto) liegen, werden seit dem Geschäftsjahr 2008 jährlich in einen Sammelposten eingestellt, der im Anschaffungsjahr und den folgenden Geschäftsjahren mit je 20 % aufgelöst wird.

Umlaufvermögen

Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet. Zur Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes wurden ausgehend vom Absatzmarkt

(retrograde Wertermittlung) die noch anfallenden Kosten von den voraussichtlichen Erlösen des Projekts in Abzug gebracht. Liegt der so ermittelte Wert unterhalb des Bilanzansatzes erfolgte eine Abschreibung. Im Berichtsjahr wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von TEUR 896 (Vorjahr: TEUR 0) vorgenommen. Bauzeitzinsen sind, wie im vorangegangenen Geschäftsjahr, aktiviert worden. Die Herstellungskosten enthalten neben den Materialund Fertigungseinzelkosten auch einen angemessenen Teil der Material-, der Fertigungsgemeinkosten und der Abschreibungen, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind (TEUR 1.394, Vorjahr: TEUR 778). Verwaltungsgemeinkosten werden gemäß des Wahlrechtes des § 255 HGB nicht aktiviert. Erhaltene Anzahlungen werden objektspezifisch von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Auf Fremdwährung lautende Vermögensgegenstände werden hierbei mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember bewertet; soweit diese innerhalb eines Jahres fällig werden.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Nennwert der Zahlungen angesetzt, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Latente Steuern

Aufgrund von steuerlich abweichenden Wertansätzen für Vermögensgegenstände und Schulden ergeben sich aktive latente Steuern, welche gemäß Ansatzwahlrecht für aktive latente Steuern nicht bilanziert werden.

Passiva

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen mit den Beträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind (Erfüllungsbetrag).

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Für Risiken aus Gewährleistungen werden, wie im Vorjahr, Rückstellungen mit 2,5 % der gewährleistungsbehafteten Umsätze gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung sind, soweit diese innerhalb eines Jahres fällig sind, mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011 wird im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden, wie im Vorjahr, zum 31. Dezember 2011 nicht. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde in Höhe von 1 % der Bemessungsgrundlage vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Gesellschafter, die LICON Wohnbau GmbH (TEUR 40; Vorjahr: TEUR 470). sowie weitere verbundene Unternehmen (TEUR 780; Vorjahr TEUR 32) und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen wie im Vorjahr Gesellschafter und resultieren aus kurzfristiger Darlehensgewährung.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Verpflichtungen aus Gewährleistungen (TEUR 717; Vorjahr: TEUR 476), ausstehende Rechnungen für endabgerechnete Bauprojekte und Gewährleistungsverpflichtungen (TEUR 421; Vorjahr: TEUR 342), personalbezogene Rückstellungen (TEUR 47; Vorjahr: TEUR 21), Archivierungsverpflichtungen (TEUR 32; Vorjahr: TEUR 18) und Jahresabschluss-, Prüfungsund Beratungskosten (TEUR 20 ; Vorjahr: TEUR 19), Rechtsstreitigkeiten TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 0) sowie übrige Verpflichtungen (TEUR 0; Vorjahr: TEUR 10).

Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen den Gesellschafter LICON Wohnbau GmbH und resultieren aus Umsatzsteuerverrechnung im Rahmen der Organschaft (TEUR 10.637; Vorjahr: TEUR 4.012) und kurzfristiger Darlehensgewährung (TEUR 400; Vorjahr: TEUR 171). Verbindlichkeiten gegenüber anderen verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von weniger als TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0) und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse bestehen überwiegend aus Erlösen aus dem Verkauf fertiggestellter Objekte und wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Wertänderungen von im Bau befindlichen Objekten sind in den Bestandsveränderungen berücksichtigt.

Periodenfremdes Ergebnis

Ein periodenfremdes Ergebnis wurde im Berichtsjahr und im Vorjahr nur in unwesentlicher Höhe erzielt.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Auf dem Grundbesitz der Gesellschaft lastet eine Grundschuld von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 46) zur Sicherung von Verbindlichkeiten Dritter. Die besicherte Verbindlichkeit valutiert zum Stichtag mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 40).

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen aus dem Sicherungsvertrag mit der Volksbank Stormarn eG, Bad Oldesloe, für die in Anspruch genommenen Darlehen verbundener und aus Konzernsicht nahestehender Unternehmen, in Höhe der Rahmenkreditzusage von bis zu EUR 9,5 Mio. (Mithaftung für Verbindlichkeiten).

Die Gesellschaft geht aufgrund der Bonität der originären Schuldner nicht von einer Inanspruchnahme aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum 31. Dezember 2011 in Höhe von TEUR 101 (Vorjahr: TEUR 258) und betreffen Leasing- und Mietverpflichtungen. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen haben in Höhe von TEUR 47 (Vorjahr: TEUR 70) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und in Höhe von TEUR 54 (Vorjahr: TEUR 188) mit einer Restlaufzeit zwischen ein bis fünf Jahren.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen, wie im Vorjahr, nicht.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 35 Mitarbeiter (Vorjahr 24), davon 6 Arbeiter (Vorjahr 6) und 29 Angestellte (Vorjahr 18).

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung

Da keiner der im Berichtsjahr bestellten Geschäftsführer bei der Gesellschaft beschäftigt ist, unterbleibt in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB die Angabe der Geschäftsführungsvergütung. Kredite und Vorschüsse wurden nicht gewährt.

Geschäftsführung

Herr Jürgen Henning Kaufmann, Fort Myers/USA (bis 4. Juli 2012)

Herr Peter Wolf, Kaufmann, Leipzig (bis 28. Februar 2011, ab 14. Dezember 2012)

Herr Matthias Stein, Kaufmann, Leipzig (bis 7. Mai 2012)

Herr Joseph H. Schrull III, Kaufmann, Göppingen (ab 25. Oktober 2011 bis 29. Januar 2013)

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

"Der Gewinnvortrag und der Jahresüberschuss von insgesamt EUR 181.100,19 wird auf neue Rechnung vorgetragen."

Leipzig, 17. Mai 2013

Die Geschäftsführung

Anlagespiegel
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011

(Entwicklung des Anlagevermögens)

	Entwicklung der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten			Entwicklung der Abschreibungen			Restbuchwerte
	Anfangsstand 1.1.2011 EUR	Zugang EUR	Endstand 31.12.2011 EUR	Anfangsstand 1.1.2011 EUR	Abschrei- bungen des Geschäfts- jahres EUR	Endstand 31.12.2011 EUR	Stand 31.12.2011 EUR	Stand 31.12.2010 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Lizenzen sowie ähnliche Rechte und Werte	10.937,94	546,22	11.484,16	5.170,94	3.826,22	8.997,16	2.487,00	5.767,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	47.492,18	0,00	47.492,18	3.509,68	760,00	4.269,68	43.222,50	43.982,50
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	127.905,25	6.615,04	134.520,29	46.863,25	21.878,04	68.741,29	65.779,00	81.042,00
	175.397,43	6.615,04	182.012,47	50.372,93	22.638,04	73.010,97	109.001,50	125.024,50
	186.335,37	7.161,26	193.496,63	55.543,87	26.464,26	82.008,13	111.488,50	130.791,50

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.

LICON Bau GmbH