Transpac Vermögensverwaltungs GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	26.899.757,39	24.760.397,48
I. Sachanlagen	26.690.475,66	24.571.768,88
II. Finanzanlagen	209.281,73	188.628,60
B. Umlaufvermögen	2.512.967,77	2.766.215,13
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	566.425,38	352.374,73
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.946.542,39	2.413.840,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten	113.419,36	119.523,56
Bilanzsumme, Summe Aktiva	29.526.144,52	27.646.136,17

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	5.310.612,88	4.372.615,95
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	4.347.615,95	3.747.134,76
III. Jahresüberschuss	937.996,93	600.481,19
B. Rückstellungen	122.500,33	79.568,81
C. Verbindlichkeiten	24.013.377,08	23.122.403,17
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	6.847.350,56	9.172.837,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	17.166.026,52	13.949.565,76
D. Rechnungsabgrenzungsposten	79.654,23	71.548,24
Bilanzsumme, Summe Passiva	29.526.144,52	27.646.136,17

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Transpac Vermögensverwaltungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Transpac Vermögensverwaltungs GmbH

Firmensitz laut Registergericht: München

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: München

Register-Nr.: 156699

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Die Gesellschaft hat zur Sicherung von Zinsänderungsrisiken derivative Finanzinstrumente in Form von Zinsderivatgeschäften abgeschlossen. Für diese Finanzinstrumente wird das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB in Anspruch genommen. Die bilanzielle Abbildung der effektiven Teile der Bewertungseinheiten erfolgt nach der Einfrierungsmethode. Ineffektive Teile der Absicherung werden nach den allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften behandelt.

Bewertungseinheiten

Zur Begrenzung des Zinsaufwands verschiedener variabler Darlehen bestehen zum Bilanzstichtag folgende Zinsderivate in Form von Zinsswaps:

Beginn	Ende	Nominalbetrag [TEUR]	Beilzulegender Zeitwert [TEUR]	Zins / Referenz-zinssatz
31.10.2011	30.12.2021	223	-6	3M-EUR-EURIBOR/ 3,50%
19.04.2011	31.12.2021	560	-23	3M-EUR-EURIBOR/ 3,80%

Die abgesicherten Kreditgeschäfte sind variabel gestaltet und verteuern sich bei steigenden Zinsen. Der abgeschlossene Zinsswap sichert die Gesellschaft weitestgehend gegen steigende Zinsen ab, in dem der variable Zinssatz gegen einen Festzinssatz getauscht wird.

Die Sicherungsbeziehung wird dabei mittels der Hypothetische Derivatenmethode bewertet und als effektiv angesehen.
Bei den im Geschäftsjahr bestehenden Zinsswaps besteht jeweils eine Bewertungseinheit mit dem zugrundeliegenden Kreditgeschäften (Mikro-Hedge).

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 39.949,42 (Vorjahr: Euro 2.166,11) enthalten. Ferner sind in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 6.717,38 (Vorjahr: Euro 28.260,73) enthalten.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2020	2019
	Euro	Euro
Forderungen	80.878,68	69.440,08
Verbindlichkeiten	1.018.500,00	1.042.973,73

Der Ausweis erfolgt unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 11.714.015,80 (Vorjahr: Euro 9.722.985,44).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 19.693.954,99 (Vorjahr: Euro 18.617.995,96).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	Euro
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	968.828,75
davon durch Grundpfandrechte gesichert	968.828,75
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	968.828,75

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 2.

Konzernzugehörigkeit

Die Transpac Vermögensverwaltungs GmbH wurde in den Konzernabschluss der Morten Group GmbH einbezogen.

Die Morten Group GmbH stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konzernkreis auf.

Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers zur Veröffentlichung eingereicht.

Unterschrift der Geschäftsführung

München, den 31.08.2021

Dr. Wolfgang Kaefer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2021 festgestellt.