Aurelis 32. Objektbesitz Ratingen Christinenstraße GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	10.750.850,64	10.856.123,26
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	232.117,13	213.512,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	806,73
2. Sonstige Vermögensgegenstände	51.917,99	0,00
	51.917,99	806,73
III. Guthaben bei Kreditinstituten	158.853,82	1.031.360,86
	442.888,94	1.245.680,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten	78.323,45	98.676,41
	11.272.063,03	12.200.480,03
Treuhandvermögen	35.700,57	96.849,12

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	680.000,00	680.000,00
III. Gewinnvortrag (Vorjahr: Verlustvortrag)	187.257,35	192.744,33
IV. Jahresüberschuss	86.904,97	380.001,68
	979.162,32	892.257,35
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	41.000,00	67.275,00
2. Sonstige Rückstellungen	4.300,00	4.000,00
	45.300,00	71.275,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.212.710,12	5.367.874,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 251.510,12 (Vorjahr: EUR 265.374,27)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 4.961.200,00 (Vorjahr: EUR 5.102.500,00)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 278.657,42 (Vorjahr: EUR 288.112,92)	278.657,42	288.112,92
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 49.929,18 (Vorjahr: EUR 10.400,00)	49.929,18	10.400,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 250.338,54 (Vorjahr: EUR 260.944,31 )
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 4.450.000,00 (Vorjahr: EUR 5.300.000,00)	4.700.338,54	5.560.944,31
5. Sonstige Verbindlichkeiten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 394,77 (Vorjahr: EUR 4.027,65)	394,77	4.027,65
	10.242.030,03	11.231.359,15
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.570,68	5.588,53
	11.272.063,03	12.200.480,03
Treuhandverbindlichkeiten	35.700,57	96.849,12

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.407.301,41	1.316.415,91
2. Erhöhung (Vorjahr: Verminderung) des Bestands an unfertigen Leistungen	18.604,36	1.682,93
3. Sonstige betriebliche Erträge	0,00	2.509,68
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	702.727,45	389.972,37
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	130.091,53	129.802,63
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	155.220,84	146.345,85
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	318.094,14	203.845,13
davon an verbundene Unternehmen: EUR 98.364,58 (Vorjahr: EUR 112.495,83)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	32.866,84	67.275,00
9. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss	86.904,97	380.001,68

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2023

Der Jahresabschluss der Aurelis 32. Objektbesitz Ratingen Christinenstraße GmbH, Eschborn, (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 102239) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Im Hinblick auf die Vorschrift des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichts und macht von den Vereinfachungen des § 274a HGB Gebrauch. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform. Der Anhang enthält die für kleine Kapitalgesellschaften erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Bauten werden planmäßig mit einer erwarteten Nutzungsdauer von 50 Jahren linear abgeschrieben.

Unter den Vorräten werden Ansprüche aus noch nicht mit den Mietern abgerechneten Betriebskosten erfasst. Der Ansatz der noch nicht abgerechneten Betriebskosten erfolgt unter Berücksichtigung von Leerständen sowie der teilweisen Nicht-Abrechenbarkeit einzelner Kosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag ausgewiesen.

In dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Geldbeschaffungskosten und Aufwand für Baukostenzuschüsse ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Sie werden über die Laufzeit des Darlehens bzw. Mietervertragslaufzeit abgeschrieben.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Capgeschäfte zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken über einem bestimmten Schwellenwert werden in voller Höhe im Rahmen von Micro-Hedges zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Dabei wird nur der innere Wert der Caps designiert. Es wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die gegenläufigen Wertänderungen gleichen sich voraussichtlich in voller Höhe über die gesamte Laufzeit des Darlehens aus. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wurde retrospektiv und prospektiv anhand der Critical-Terms-Match-Methode festgestellt. Der Zeitwert des Caps als nicht abgesicherter Teil wird nach den allgemeinen Bilanzierungsmethoden für Derivate unter Beachtung des Imparitäts-Grundsatzes abgebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In dem Passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sie sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

(2) Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Das Eigenkapital umfasst das vollständig eingezahlte Stammkapital von EUR 25.000,00.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Jahresabschlusskosten und Aufwendungen für ausstehende Rechnungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Gesamte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	4.450.000,00	5.300.000,0
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.450.000,00	5.300.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.700.338,54	5.560.944,31
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.548.364,58	5.412.495,83
- davon Darlehensverbindlichkeiten	4.548.364,58	5.412.495,83
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	151.973,96	148.448,48

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe durch Grundschulden gesichert.

(3) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gegenüber Dritten bestehen nicht.

(4) Sonstige Angaben

Rechtliche Verhältnisse

Die aurelis Beteiligungsholding GmbH, Eschborn, ist einzige Gesellschafterin der Aurelis 32. Objektbesitz Ratingen Christinenstraße GmbH, Eschborn.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aurelis Real Estate GmbH, Eschborn, einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Eschborn, den 23. Februar 2024

Die Geschäftsführung

Dr. Joachim Wieland

Dr. Christian Schütz

Ivo Carl Iven

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 wurde am 15.03.2024 festgestellt.