VGR Holding GmbH

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2023

A. Tätigkeit der Gesellschaft und Geschäftsverlauf 2023

I. Die Branchensituation und das örtliche Umfeld der Gesellschaftstätigkeit

Über das abgelaufene Jahr berichten wir als das die VGR-Gruppe führende Mutterunternehmen, das zugleich die geschäftsführende Gesellschaft ist. Dieser Lagebericht wird erstellt, da der Konzern größenbedingt den HGB-Pflichten zur Konzernrechnungslegung unterliegt.

Unsere Tätigkeit der in den Konzern einbezogenen Gesellschaften umfasst im Schwerpunkt alle Unterhaltsreinigungen, die zugehörigen Glas- und Sonderreinigungen und ähnliche Facility-nahe Dienstleistungen der Reinigung einschließlich Spezialleistungen (z.B. Fassaden- und Brandschadensanierung) von öffentlichen und privaten Auftraggebern. Als eines der umsatzgrößeren Akteure stehen wir in Konkurrenz zu zahlreichen mehrheitlich in Handwerkskammern organisierten Anbietern im überwiegend mittelständisch geprägten Wettbewerb.

Der andauernde Verdrängungswettbewerb in der Branche der Gebäudereinigung, die Erhöhung des Mindestlohnes und der damit verbundenen Anpassung der Branchenlöhne prägte das vergangene Geschäftsjahr. Auch die neuen gesetzlichen Vorgaben - wie z.B. das neue Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz und den darin enthaltenen Lieferantenbewertungen - haben einen erheblichen Aufwand verursacht.

Da der Markt auch im vergangenen Jahr kein nennenswertes Wachstum verzeichnen konnte und die Anzahl der Gebäudedienstleistungsbetriebe eher gestiegen ist, hat sich die Konkurrenzsituation weiter verschärft. Auch die von immer mehr öffentlichen Auftraggebern geforderte elektronische Zeiterfassung ist für die Branche mit steigenden Kosten verbunden, die aufgrund des Preisdrucks oftmals nicht an den Kunden weitergegeben werden können. Das wiederum verschärft den Kostenspardruck in der Gebäudereinigung noch weiter.

Auch das Jahr 2023 wurde durch Neuausschreiben öffentlicher Aufträge im Bereich älterer Bestandskunden beeinflusst. Der bei den Kommunen in den letzten Jahren bestehende Trend zur Reinigung in Eigenregie beeinflusst die Strategie der VGR am Markt.

II. Die Entwicklung im Geschäftsjahresverlauf

Das Geschäftsjahr war für die VGR-Gruppe geprägt durch unterschiedliche Entwicklungen.

Die Entwicklung im Geschäftsjahr 2023 bei der Muttergesellschaft, der VGR Holding GmbH, entsprach der Erwartung und in etwa dem Vorjahresniveau.

Entwicklungen in den Filialen der Vereinigten Gebäudereinigungsgesellschaft mbH & Co. KG: In der Filiale Hamburg stieg der Umsatz um rd. TEUR 526'. In der Filiale Essen konnte das erreichte hohe Umsatzniveau des Vorjahres gehalten und sogar noch um weitere TEUR 1.038' übertroffen werden. Auch die Sparte Gebäudereinigung der Filiale Elmshorn verzeichnete gegenüber dem Vorjahr ein Umsatzplus von rd. TEUR 748'. Das Umsatzniveau der Sparte Garten und Landschaft stieg um T€ 168' auf knapp über zwei Mio.€ und setzt sich mit rd. T€ 808' aus Gartenbau, mit rd. T€ 861' aus Gartenpflege sowie rd. T€ 419' aus Winterdienstleistungen zusammen.

Entwicklungen in den Untergesellschaften: Am Standort Berlin sank der Umsatz der Schwarz - Weiss Gebäudedienste GmbH Jahr 2023 von 12,5 auf 11,4 Mio. Euro. Die Gebäudereinigung Jaffke GmbH am Standort Bremen konnte den Umsatz um rd. TEUR 326' auf 7,1 Mio. Euro steigern und erreichte damit gegenüber dem Vorjahr ein Umsatzplus um weitere 5 Prozent, während die VGR Nürnberg GmbH den Umsatz um 16% auf 6,3 Mio. Euro steigerte. In Hamburg sind die Erlöse der VGR Glas- und Sonderreinigung GmbH gegenüber dem Vorjahr um rd. TEUR 103' gestiegen.

Im Zuge des Abgangs von langjährigen Aufträgen und ersetzender bzw. zusätzlicher Neugeschäfte erfolgte teilweise weiterhin ein Umschichten in der Renditestruktur, da im Zuge von Neuausschreibungen manche Aufträge nur zu schlechteren Konditionen abgeschlossen werden konnten.

Für die VGR-Gruppe ist auch die Entwicklung in der Bau-Branche von Bedeutung, da die Umsatzanteile der VGR Bau- und Brandsanierung GmbH, der Max Wiget Fassadenreinigungs-GmbH sowie des Geschäftsbereichs Garten und Landschaft (GaLa) der VGR Filiale Elmshorn bis zu 15 % des Gesamtumsatzes der VGR-Gruppe ausmachen. Im Jahr 2023 lag im Bereich Elmshorn GaLa, Max Wiget Fassadenreinigungs-GmbH und der VGR Bau- und Brandsanierung GmbH das Auftragsvolumen um rd. TEUR 528' über dem Vorjahresniveau.

Durch unseren langjährig gepflegten Ruf eines leistungsfähigen, qualitätsverlässlichen Dienstleisters sind wir auf den jeweiligen Märkten gut aufgestellt. Unsere Bemühungen, sich durch Qualität der Dienstleistung von Billiganbietern abzugrenzen, haben sich insgesamt positiv auf die Akquisitionseffizienz ausgewirkt. Die größeren gewerblichen Kunden legen immer mehr Wert auf ein zertifiziertes Qualitäts- und Umweltmanagement nach DIN- bzw. ISO-Normen.

B. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

I. Ertragslage des Konzerns

Die Ertragslage 2023 war insgesamt kaum durch einmalige Einflussfaktoren im operativen Geschäftsbereich bestimmt. Das Umsatzwachstum von TEUR 63.622' auf TEUR 66.673' weist auf den Erfolg des mittelfristig angelegten Ausbaues hin. Im kurzfristigen Erfolgsbereich wurde der für das Geschäftsjahr insgesamt geplante Jahresüberschuss um TEUR 113' knapp verfehlt und liegt mit TEUR 1.609' über dem Vorjahreswert von TEUR 1.487'.

Der Mitarbeiterbestand veränderte sich im Jahr 2023 analog zum Umsatzwachstum. Weiterhin setzt sich der Mitarbeiterstand zu rd. 55% aus geringfügig Beschäftigten zusammen.

II. Finanz- und Liquiditätslage

Die Finanz- und Liquiditätslage im Jahr 2023 war wenig geprägt durch auffällige Neuerungen. Die Hauptgirokontoverbindung zur Hausbank ist unverändert bei der Holding angesiedelt.

Insgesamt war unsere Liquiditätslage operativ im Jahr 2023 wiederum unverändert gut.

III. Vermögenslage des Konzerns

Unsere Vermögenslage hat sich im Geschäftsjahr 2023 weiter positiv verändert. Das Eigenkapital der VGR-Gruppe erhöhte sich um TEUR 1.035 (+ 15%). Die Bilanzsumme lag mit TEUR 17.021 im Berichtsjahr um TEUR 855 (+ 5,29%) über der des Vorjahres.

Die Finanzierungsverantwortung liegt weiterhin unverändert allein bei der VGR Holding GmbH. In diesem Rahmen ist auch die Verbesserung unserer Bilanzstruktur-Ziffern unter Einschluss der Vorteile der Liquiditätsversorgung durch ein zentral gesteuertes "Cash-Clearing", d.h. die bankenseitige Mittelversorgung für die VGR-Gruppe ein Erfolgsrezept.

C. Chancen und Risiken

In der intensivierten Ausschreibungshäufigkeit auch bei langjährigen Auftragsständen sehen wir seit längerem ein grundsätzliches Potential an nicht zu vernachlässigenden Risiken, nur über teilweise tiefpreisig kalkulierte Leistungsangebote einen dann für uns nicht auskömmlichen Umsatz zu behalten. Das Behaupten als spezialisiertes Unternehmen gegen die in die klassische Gebäudereinigung drängenden Universalanbieter allgemeiner Facility-Dienstleistungen erhöht den Preisdruck zusätzlich.

Der verstärkte Einfluss nichtwirtschaftlicher Kriterien bei der Vergabe von Aufträgen bestätigt uns jedoch zugleich, dass das eigene Beharren auf strengen Qualitätsvorstellungen die Wiedereinwerbung von früher verlorenen Kunden deutlich erleichtert. Durch unseren hohen internen Qualitätsanspruch ergeben sich vielfältige Chancen am Markt.

Die vielfach vorgegebene Rotation der zu wählenden Leistungsersteller schafft uns auf Auftraggeberseite vermehrt Chancen, in auch erstmalige Leistungsbeziehungen einzutreten. Ebenso sichert uns als mittelständischer Anbieter unsere gesunde Größe bei zugleich hoher Flexibilität im Leistungsmix einen spürbaren Vorteil bei den Ausschreibungsverfahren, aber eben auch bei den direkten und freien Angeboten.

D. Ausblick

Zukünftige Entwicklung ab 2024

Im Jahr 2023 wurden keine Maßnahmen veranlasst, da die Auftrags- und Liquiditätssituation weiterhin als gut zu bezeichnen ist. Die nötigen Investitionen und Anschaffungen für den Geschäftsbetrieb werden im normalen Umfang getätigt. Alle fälligen Zahlungen der berufsgenossenschaftlichen Beiträge und die Zahlungen an das Finanzamt werden termingerecht von uns geleistet.

Die aus steuerlichen Gründen geplante Aufspaltung der Vereinigten Gebäudereinigungsgesellschaft mbH & Co. KG mit anschließender Aufnahme in die drei neu gegründeten Tochterunternehmen VGR Nord GmbH, VGR Hamburg GmbH und VGR RheinRuhr GmbH wird im Jahr 2024 vollzogen.

Die zukünftig vorgeschriebenen Richtlinien zur Nachhaltigkeit (CSRD) werden bei der VGR schon in 2024 mit einem immensen Zeit- und Kostenaufwand verbunden sein. Die VGR hat sich entschlossen, auf externe Berater vorerst zu verzichten und die Umsetzung des CSRD mit externen Schulungen der eigenen Mitarbeiter vorzubereiten.

Insgesamt rechnen wir mit einem Umsatz auf Höhe des Vorjahresniveaus in Höhe von Mio. € 66,3'. Der regelmäßige und erwartete Wegfall einiger Objekte wird durch Neuaufträge aufgefangen werden.

Das Geschäftsjahr 2024 der VGR wird weiterhin geprägt sein einerseits durch ein verstärktes Angebotsverhalten gegenüber den zu sichernden Bestandskunden als auch den hinzu zu gewinnenden Auftraggebern. Hier werden sich unsere geschaffenen Möglichkeiten, mit noch geringeren Personalkosten zu günstigeren qm-Preisen anbieten zu können, zwar als erschöpft zeigen, gleichwohl einen starken Auftritt insbesondere in Ausschreibungsverfahren auf allen Gebieten immer noch verbessern. Die von der Bundesregierung für die Jahre 2024 und 2025 beschlossene Erhöhung des Mindestlohns und die damit zu erwartende Auswirkung auf den Tariflohn wird die Situation im Bereich der Personalkosten in der Gebäudereinigung weiter verschärfen. Trotz der Anpassungen wird auch die VGR im Jahr 2024 sich dem in der Branche herrschenden Personalmangel stellen müssen.

Daher gilt es für uns die Synergieeffekte im Hauptstandort in Hamburg zu nutzen und die Verwaltungskosten in Prozent zum Umsatz niedrig zu halten. Zugleich wird die Kostenstabilität im Bereich unserer internen Organisation weiterverfolgt. Weiterhin sorgt die geschäftsführende VGR Holding GmbH auf allen Marktplätzen, auf denen die Filialbetriebe auftreten, mit ausreichenden Mitteln an Liquidität, an Knowhow und Kompetenz.

Im operativen Bereich wird auch das Geschäftsjahr 2024 unserer Gesellschaft geprägt sein durch das noch weiter konsequente Umsetzen aller möglichen Maßnahmen zur Renditeverbesserung und -stabilisierung. Weitere Renditesteigerungen werden durch konsequentes Kostensparen verfolgt. Dem ruinösen Verdrängungswettbewerb stellen wir eine weiterhin gut aufgestellte Organisation mit breiter Angebotspalette bei zugleich spezialisiertem Angebotsmix gegenüber. Auch die Hamburger Schwesterunternehmen der VGR-Gruppe ergänzen zielgerichtet diesen Angebotsmix.

Daher liegt unsere Ertragserwartung auch nur knapp über dem Vorjahresniveau, die effizienzsteigernden Maßnahmen werden sich auch im Jahr 2024 in der Ertragsrechnung bemerkbar machen und punktuelle Rückgänge in Grenzen auffangen helfen. Dazu entwickelt sich die Zusammenarbeit mit unseren Schwesterunternehmen insgesamt unverändert positiv; sie senkt insgesamt die Kosten auch anteilig für unsere Gesellschaft.

Den Herausforderungen der nahen Zukunft sieht die VGR Holding GmbH in ihrer Holdingstruktur insgesamt vorsichtig optimistisch entgegen; die Eigenmittelfinanzierung - über Gewinne als auch seitens der Holding bzw. deren Gesellschafter über neue Mittel von außen - bleiben das stärkende Moment für die nähere Zukunft.

Hamburg, den 30. Mai 2024

Die Geschäftsführung

gez. Nils Heinsohn

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

				Vorjahr
	€	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2,00			0
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	33.407,00			7
3. Kundenstamm	1,50			0
4. Firmenwerte	4,00			0
5. Firmenwert aus Erstkonsolidierung	4,99	33.419,49		0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.059,00			4
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.834.586,64	2.837.645,64		2.346
III. Finanzanlagen
Beteiligungen		42.100,00	2.913.165,13	34
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	359.631,09			363
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.470.521,21			972
3. Geleistete Anzahlungen	211.876,29	2.042.028,59		99
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.623.069,25			8.915
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (Vorjahr: T€ 0)
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	72.299,07			164
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (Vorjahr: T€ 0)
3. Forderungen gegen nahe stehende Unternehmen	296.580,79			328
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (Vorjahr: T€ 0)
4. Sonstige Vermögensgegenstände	238.562,94			286
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (Vorjahr: T€ 0)		10.230.512,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.749.205,21	14.021.745,85	2.583
C. Rechnungsabgrenzungsposten			86.019,04	65
			17.020.930,02	16.166

Passiva

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00		200
II. Kapitalrücklage	75.490,54		75
III. Gewinnrücklage	2.549.013,45		2.549
IV. Passiver Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
	308.006,53		167
V. Gewinnvortrag	2.151.202,63		1.533
VI. Nicht beherrschende Anteile	1.336.417,97		1.135
VII. Konzernjahresüberschuss	1.244.457,94	7.864.589,06	1.171
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.964.106,00		2.076
2. Steuerrückstellungen	22.000,00		0
3. Sonstige Rückstellungen	1.312.456,00	3.298.562,00	1.175
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	837.409,49		608
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 837.409,49 (Vorjahr: T€ 608)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	694.250,25		908
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 694.250,25 (Vorjahr: T€ 908)
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehenden Unternehmen	331.894,69		406
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 331.894,69 (Vorjahr: T€ 406)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	3.988.274,53		4.154
- davon aus Steuern: € 1.408.493,99 (Vorjahr: T€ 1.488)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 67.274,97 (Vorjahr: T€ 125)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 3.988.274,53 (Vorjahr: T€ 4.154)		5.851.828,96
D. Rechnungsabgrenzungsposten		5.950,00	9
		17.020.930,02	16.166
E. Haftungsverhältnisse		1.500.000,00	1.500

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

			Vorjahr
	€	€	T€
1. Umsatzerlöse		66.672.840,38	63.622
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge		491.158,27	-156
3. Sonstige betriebliche Erträge		370.161,33	367
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.998.961,33		-2.139
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-7.909.157,10	-9.908.118,43	-7.035
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-40.557.290,25		-38.704
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-10.440.225,03		-9.683
- davon für Altersversorgung: € 44.844,00 (Vorjahr: T€ 67)		-50.997.515,28
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-1.016.208,66	-944
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-3.388.805,87	-3.226
8. Erträge aus Beteiligungen		40.000,00	0
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		8.742,38	7
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-16.500,00	0
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-54.510,70	-52
- davon Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen: € 35.991,00 (Vorjahr: T€ 40)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-540.161,48	-517
13. Ergebnis nach Steuern		1.661.081,94	1.540
14. Sonstige Steuern		-51.986,03	-53
15. Jahresüberschuss		1.609.095,91	1.487
16. Nicht beherrschende Anteile		-364.637,97	-316
17. Konzernjahresüberschuss		1.244.457,94	1.171

Konzernanhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss und Konzernabschlussstichtag

Die VGR Holding GmbH, Hamburg, Amtsgericht Hamburg HRB 85017 hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften in der Funktion als Mutterunternehmen pflichtgemäß nach § 290 HGB einen Konzernabschluss aufgrund der Überschreitung der Grenzen des § 293 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr für den Konzernabschluss und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

II. Angaben zum Konsolidierungskreis (einschl. Anteilsbesitz)

Aufgrund der Überschreitung der Grenzen des § 293 HGB und der damit einhergehenden Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses wurde der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 ausschließlich auf der Grundlage der Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2023 der Muttergesellschaft und der Tochtergesellschaften erstellt.

Der Konsolidierungskreis besteht neben der VGR Holding GmbH, Hamburg, Amtsgericht Hamburg HRB 85017, aus folgenden Unternehmen:

Aufstellung der Angaben nach § 313 Abs. 2 HGB zum 31.12.2023:

Name des Unternehmens	Anteil am Kapital	Sitz
	%
Vereinigte Gebäudereinigungsgesellschaft mbH & Co. KG ¹	100,00	Hamburg
VGR Nürnberg GmbH ¹	100,00	Lauf a.d.Pegnitz
VGR Glas- und Sonderreinigung GmbH ¹	100,00	Hamburg
Max Wiget Fassadenreinigungs-GmbH ¹	100,00	Hamburg
VGR Bau- und Brandsanierung GmbH ¹	100,00	Hamburg
Gebäudedienste SCHWARZ-WEISS GmbH ¹	50,06	Berlin
Gebäudereinigung Jaffke GmbH ¹	50,06	Bremen

¹ vollkonsolidiert nach § 290 Nr. 2 HGB und ggf. Gebrauch gemacht von den Erleichterungen der §§ 264b/264 Abs. 3 HGB

Die im Vorjahr einbezogene VGR Personal-Dienstleistungen GmbH i. L., Hamburg, ist aufgrund der Liquidation in 2023 nicht mehr berücksichtigt.

III. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Bei der Kapitalkonsolidierung wurde die Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 S. 2 Nr. 1 HGB a. F., Art. 66 Abs. 3 EGHGB) angewandt. Dabei wurde berücksichtigt, dass die Anschaffungskosten allein aus den Handelsbilanzen ableitbar sind und Sachverhalte aus steuerlichen Ergänzungsbilanzen bei der Konsolidierung keinen Niederschlag finden. Als Eigenkapital des Konzernabschlusses wird damit das konsolidierte handelsrechtliche Eigenkapital der VGR Holding GmbH ausgewiesen.

Es ergibt sich ein passivischer Unterschiedsbetrag aus der Konsolidierung in Höhe von T€ 308 (Vorjahr: T€ 167).

Bei Gesellschaften, an denen die Muttergesellschaft zu weniger als 100 % beteiligt ist, wird das Eigenkapital zu 100 % konsolidiert. Die Anteile der Fremdgesellschafter werden in einer gesonderten Position im Eigenkapital gezeigt.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen mit den entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen.

Eine Zwischenergebniseliminierung gemäß § 304 Abs. 2 HGB war nicht vorzunehmen.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgt gemäß § 305 Abs. 1 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse und der sonstigen betrieblichen Erträge zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinserträge und ähnlichen Erträge sind ebenso mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden.

IV. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Unternehmen werden in den Konzernabschluss entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der VGR Holding GmbH geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Im Einzelnen wurden im Konzern folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Geschäfts- und Firmenwerte wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Die angewandte Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensgegenstände beträgt 5 Jahre.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Das Ansatzwahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde nicht ausgeübt. Die angewandte Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensgenstände beträgt 3 bis 5 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden grundsätzlich nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlicher Vorschriften linear vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, ggf. vermindert um Abwertungen auf den Beteiligungen beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und unter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips bemessen. Sie berücksichtigen die am Abschlussstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach der sog. "PUC"-Methode bewertet. Für die biometrischen Rechnungsgrundlagen waren die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck maßgeblich.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Angaben zur Konzernbilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Konzernbilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahre 2023 ist in Seite 9 dieser Anlage zum Anhang dargestellt (Konzern-Anlagenspiegel).

Bei der Erstkonsolidierung ergaben sich aktivische Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung, welche als Firmenwert aus Erstkonsolidierung ausgewiesen wurden und zum Berichtszeitpunkt auf einen Erinnerungswert abgeschrieben sind.

Die unfertigen Erzeugnisse, unfertigen Leistungen beinhalten im Wesentlichen die zum Stichtag noch nicht abgeschlossenen Sanierungsaufträge bei der VGR Bau- und Brandsanierung GmbH und der Max Wiget Fassadenreinigungs-GmbH.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen insgesamt T€ 72 (Vorjahr: T€ 164). Diese bestehen zwischen der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaft Gebäudedienste SCHWARZ-WEISS GmbH (Fremdgesellschafter 49,94 %) und der SESCO Gebäudedienste GmbH, Wuppertal (mittelbare Beteiligungsquote 16,51 %). Es handelt sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche.

Die Position Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks beinhaltet neben Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten auch Teile der treuhänderisch verwalteten Bankdepot-Positionen, welche an Dritte sicherungsverpfändet sind.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsosten beinhaltet im Wesentlichen vorausbezahlte Kfz-Garantien für Wartung und Reparaturen und Anzeigen.

Das gezeichnete Kapital/Haftkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Name des Unternehmens	31.12.2023	31.12.2022
VGR Holding GmbH	200.000,00	200.000,00

Der Gewinn- und Verlustvortrag enthält neben den Gewinn- und Verlustvorträgen der Muttergesellschaft abgeschriebene Firmenwerte.

Der passive Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung ergibt sich aus der Konsolidierung der Beteiligungsansätze zu Buchwerten bzw. Anschaffungskosten und den jeweiligen Eigenkapitalien. Die Änderung gegenüber dem Vorjahr ergibt sich aus der Kapitalkonsolidierung der VGR Gebäudereinigungsgesellschaft GmbH & Co. KG, Hamburg.

Die nicht beherrschenden Anteile betreffen die Kapitalanteile der Fremdgesellschafter der Gebäudereinigung Jaffke GmbH und der Gebäudedienste SCHWARZ-WEISS GmbH von je 49,94 %.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Method) bewertet. Der versicherungsmathematischen Berechnung liegen die Richttafeln 2018G von Klaus Heubeck und eine angenommene Gehaltsdynamik, Fluktuationswahrscheinlichkeit und Rentendynamik von jeweils 0 % zugrunde. Der Abzinsungssatz beträgt 1,82 % bzw. 1,83 % p.a. entsprechend dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre. Der Unterschiedsbetrag bei der Bewertung der Altersversorgungsverpflichtungen gem. § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB gegenüber einer Berechnung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre von 1,74 % bzw. 1,75 % p.a. ist der nachstehenden Übersicht zu entnehmen.

Angaben gemäß § 253 Abs. 6:

	Erfüllungsbetrag 31.12.2023	Unterschiedsbetrag
	€	€
VGR Holding GmbH	162.032,00	1.123,00
Gebäudereinigung Jaffke GmbH	739.988,00	4.065,00
Gebäudedienste SCHWARZ-WEISS GmbH	1.062.086,00	5.834,00

Die Steuerrückstellungen (T€ 22; Vorjahr: T€ 0) beinhalten die das Vorjahr und das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Urlaubsrückstellungen (T€ 543; Vorjahr: T€ 579), Abschlagsrechnungen (T€ 433; Vorjahr: T€ 211) und Gewinnbeteiligungen (T€ 133; Vorjahr: T€ 142).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen T€ 0 (Vorjahr: T€ 0).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und deren Besicherung ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel, der als Anlage beigefügt ist.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Leistungsabgrenzungen zum Winterdienst.

Bilanzposten, die nahe stehende Personen bzw. Unternehmen betreffen und nicht schon als Beteiligungs- oder verbundene Posten gezeigt werden, sind gesondert ausgewiesen. Als nahe stehend werden Personen bzw. Unternehmen behandelt, die einheitlich beherrscht werden können oder auf die einheitlich wesentlich eingewirkt werden kann.

VI. Angaben zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Finanzergebnis beinhaltet vor allem den Zinsanteil zur Pensionsrückstellung (T€ 36; Vorjahr: T€ 40) sowie Erträge aus Beteiligungen (T€ 40, Vorjahr: T€ 0).

In den Steuern vom Einkommen und Ertrag werden keine Erträge aus latenten Steuern ausgewiesen.

Von dem erwirtschafteten Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.609 (Vorjahr: T€ 1.487) sind T€ 365 (Vorjahr: T€ 316) Fremdgesellschaften zuzurechnen.

VII. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

VIII. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestehen folgende Haftungsverhältnisse und sonstigen finanziellen Verpflichtungen:

1. Haftungsverhältnisse

Mit gesondertem Kreditvertrag hat die Hausbank der Tochtergesellschaft Vereinigte Gebäudereinigungsgesellschaft mbH & Co. KG unter gesamtschuldnerisch wechselseitiger Mithaftung aller Unternehmen der VGR Gruppe einen Kontokorrentkreditrahmen in Höhe von 1,5 Mio. Euro eingeräumt. Im Rahmen dieser Vereinbarung wurden folgende Sicherheiten vereinbart:

―	Globalzession
―	Patronatserklärung
―	Grundpfandrechte.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Haftung für verbundene Unternehmen wird als gering eingeschätzt, da die wirtschaftliche Lage der VGR Gruppe positiv einzuschätzen ist.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen laufende sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. v. § 314 Abs. 1 Nr. 2 a HGB aus Dauerschuldverhältnissen (Pachten, Leasing) im Gesamtbetrag von jährlich T€ 685.

IX. Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse 2023 des Konzerns (T€ 66.673; Vorjahr: T€ 63.622) wurden ausschließlich im Inland erzielt und verteilen sich auf die einzelnen Tätigkeitsbereiche wie folgt:

	Anteil Umsatzerlöse %
	2023	2022
Reinigung (Unterhalt, Sonder, Glas und Grund)	87	87
Brandsanierung	6	7
Fassade	3	3
Garten	3	2
Winterdienst	1	1
übrige (inklusive Skonti)	0	0

X. Honorar für Leistungen des Konzernabschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Konzernabschlussprüfers beträgt T€ 20 (Vorjahr: T€ 20) und umfasst ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

XI. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt (ohne Auszubildende):

	2023	2022
Gewerbliche Arbeitnehmer	3.247	3.324
Kaufmännische Angestellte	145	143
	3.392	3.467

2. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der Muttergesellschaft durch den Alleingeschäftsführer

Nils Heinsohn, Dipl.-Ing.

Wohnort: Wedel

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Seit dem 24. Februar 2022 herrscht mit dem Angriff Russlands auf die Ukraine ein Krieg, der bis heute andauert. Weltweit wurden daraufhin Wirtschaftssanktionen gegen Russland verhängt. Mangels wesentlicher Geschäftsbeziehungen in diesen Gebieten ergeben sich keine wesentlichen direkten Folgen hieraus für die VGR-Gruppe.

Der Krieg und die Sanktionen führten jedoch zu einer Energiekrise und einer in vielen Ländern stark steigenden Inflation. Die gestiegenen Lebenshaltungskosten, die prognostizierte weltweite Rezession und die allgemein unsicheren Aussichten haben und werden sich direkt auf unsere Kunden, unsere Arbeitnehmer und unsere laufende Geschäftstätigkeit auswirken. Die genauen Folgen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage können allerdings aufgrund der weiterhin rasanten Entwicklung und dem damit verbundenen Grad an Unsicherheit nicht abgeschätzt werden. Aufgrund der vorhandenen Kundenstruktur der Gesellschaft/der VGR-Gruppe sind die Erlöseinnahmen der Gesellschaft jedoch diversifiziert. Die Geschäftsführung sieht derzeit keine Risiken, die die Unternehmensfortführung in Frage stellen.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Es wird vorgeschlagen, das im Berichtsjahr erwirtschaftete Jahresergebnis der VGR Holding GmbH vorzutragen.

Hamburg, den 30. Mai 2024

VGR Holding GmbH

gez. Nils Heinsohn

Konzern-Anlagenspiegel 2023

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Vortrag zum 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2023
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	17.175,00	0,00	0,00	17.175,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	456.814,82	37.042,00	1.443,10	492.413,72
3. Kundenstamm	253.943,33	0,00	0,00	253.943,33
4. Firmenwert	127.319,23	0,00	0,00	127.319,23
5. Firmenwert aus Erstkonsolidierung	2.152.786,61	0,00	0,00	2.152.786,61
	3.008.038,99	37.042,00	1.443,10	3.043.637,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	61.253,23	0,00	12.417,96	48.835,27
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.968.290,75	1.682.589,66	1.023.099,02	8.627.781,39
	8.029.543,98	1.682.589,66	1.035.516,98	8.676.616,66
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	33.600,00	25.000,00	0,00	58.600,00
	11.071.182,97	1.744.631,66	1.036.960,08	11.778.854,55

	Abschreibungen
	Vortrag zum 01.01.2023	lfd. Geschäftsjahr	Abgänge	Stand 31.12.2023
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	17.173,00	0,00	0,00	17.173,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	450.168,82	10.279,00	1.441,10	459.006,72
3. Kundenstamm	253.941,83	0,00	0,00	253.941,83
4. Firmenwert	127.315,23	0,00	0,00	127.315,23
5. Firmenwert aus Erstkonsolidierung	2.152.781,62	0,00	0,00	2.152.781,62
	3.001.380,50	10.279,00	1.441,10	3.010.218,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	57.153,23	1.040,00	12.416,96	45.776,27
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.622.111,11	1.004.889,66	833.806,02	5.793.194,75
	5.679.264,34	1.005.929,66	846.222,98	5.838.971,02
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	16.500,00	0,00	16.500,00
	8.680.644,84	1.032.708,66	847.664,08	8.865.689,42

	Buchwerte
	Stand 31.12.2023	Stand 31.12.2022
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2,00	2,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	33.407,00	6.646,00
3. Kundenstamm	1,50	1,50
4. Firmenwert	4,00	4,00
5. Firmenwert aus Erstkonsolidierung	4,99	4,99
	33.419,49	6.658,49
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.059,00	4.100,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.834.586,64	2.346.179,64
	2.837.645,64	2.350.279,64
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.100,00	33.600,00
	2.913.165,13	2.390.538,13

Verbindlichkeitenspiegel 2023

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Vorjahr	Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren	Vorjahr	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
	€	T€	€	T€	€
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	837.409,49	608	0,00	0	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	694.250,25	908	0,00	0	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber
nahe stehenden Unternehmen	331.894,69	406	0,00	0	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	3.988.274,53	4.154	0,00	0	0,00
- davon aus Steuern:	(1.408.493,99)	(1.488)	(0,00)	(0)	(0,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit:	(67.274,97)	(125)	(0,00)	(0)	(0,00)
5. Gesamtsumme	5.851.828,96	6.076	0,00	0	0,00

	Vorjahr	Gesamtbetrag	Vorjahr	davon durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert	Vorjahr	Art und Form der Sicherheiten
	T€	€	T€	€	T€
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	837.409,49	608	0,00	0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	0	694.250,25	908	0,00	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber
nahe stehenden Unternehmen	0	331.894,69	406	0,00	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	0	3.988.274,53	4.154	0,00	0
- davon aus Steuern:	(0)	(1.408.493,99)	(1.488)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit:	(0)	(67.274,97)	(125)
5. Gesamtsumme	0	5.851.828,96	6.076	0,00	0

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise durch geschäftsübliche Eigentumsvorbehalte der Lieferfirmen abgedeckt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die VGR Holding GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der VGR Holding GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der VGR Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen als kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen begangen sein können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stade, den 23. Juli 2024

Redeker GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Kupski, Wirtschaftsprüferin

gez. Redeker, Wirtschaftsprüfer

Konzernkapitalflussrechnung

nach Deutscher Rechnungslegungs Standard Nr. 21

(DRS 21) vom 4. Februar 2014

	2023	2022
	T€	T€
Konzernjahresüberschuss incl. Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	1.609	1.487
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.033	944
Abnahme (-)/Zunahme (+) der Rückstellungen	-11	-5.120
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+)/Erträge (-)	-25	0
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte und Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht
der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.227	4.157
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Liefe-
rungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der
Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-226	-87
Gewinne aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-130	-89
Zinsaufwendungen (+)/Zinserträge (-)	45	45
Beteiligungserträge (-)	-40	0
Ertragsteueraufwand (+)/-ertrag (-)	540	517
Ertragsteuerzahlungen (+/-)	-451	-1.260
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.117	594
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen
des immateriellen Anlagevermögens	0	0
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-37	-7
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	319	226
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.682	-1.248
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0	0
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	0
Erhaltene Zinsen	9	7
Erhaltene Dividenden	40	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.351	-1.022
Gezahlte Zinsen	-18	-52
Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-408	-382
Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-174	-259
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-600	-693

	2023	2022
	T€	T€
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-834	-1.121
Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	0
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	0
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.583	3.704
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	1.749	2.583

Konzerneigenkapitalspiegel

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklage	Unterschiedsbetrag Kapitalkonsolidierung
	€	€	€	€
Stand 31.12.2023	200.000,00	75.490,54	2.549.013,45	166.608,52
Kapitalerhöhung	0,00	0,00	0,00	0,00
Jahresergebnis 2022	0,00	0,00	0,00	0,00
Jahresergebnis 2023	0,00	0,00	0,00	0,00
Minderheitenanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Veränderungen	0,00	0,00	0,00	141.398,01
Stand 31.12.2023	200.000,00	75.490,54	2.549.013,45	308.006,53

	Gewinnvortrag	Anteile anderer Gesellschafter	Konzern ergebnis	Konzerneigenkapital gesamt
	€	€	€	€
Stand 31.12.2023	1.532.549,55	1.135.310,72	1.170.570,24	6.829.543,02
Kapitalerhöhung	0,00	0,00	0,00	0,00
Jahresergebnis 2022	1.170.570,24	0,00	-1.170.570,24	0,00
Jahresergebnis 2023	0,00	364.637,97	1.244.457,94	1.609.095,91
Minderheitenanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	-408.000,00	-173.518,23	0,00	-581.518,23
Veränderungen	-143.917,16	9.987,51	0,00	7.468,36
Stand 31.12.2023	2.151.202,63	1.336.417,97	1.244.457,94	7.864.589,06