EK Unna Medizinisches Versorgungszentrum gemeinnützige Gesellschaft mbH

Unna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

	31.12.2018		31.12.2017
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		354.976,00		86.295,00
II. Sachanlagen		79.488,00		104.728,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		2.335,00		2.335,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		373.179,27		183.532,23
davon Forderungen gegen die Gesellschafterin	25.748,74		23.181,70
III. Guthaben bei Kreditinstituten		11.665,89		158.685,53
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.708.372,52		1.546.859,47
		2.530.016,68		2.082.435,23

PASSIVSEITE

	31.12.2018		31.12.2017
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	-1.571.859,47		-1.299.522,09
III. Jahresfehlbetrag	-161.513,05		-272.337,38
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.708.372,52	0,00	1.546.859,47	0,00
B. Rückstellungen		24.191,93		17.005,03
C. Verbindlichkeiten		2.504.227,45		2.063.832,90
davon Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	2.082.704,73		1.767.753,99
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1.597,30		1.597,30
		2.530.016,68		2.082.435,23

Der Jahresabschluss wurde am 10.07.2019 festgestellt.

Holbeinstr. 10 a, Unna, aufgenommen im Handelsregister B des Amtsgerichts Hamm,

HRB 6387

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Going-concern-Prämisse

Der Jahresabschluss wurde von der Geschäftsführung unter der Going-concern-Prämisse aufgestellt, da die insolvenzrechtlichen Folgen aus der zum Bilanzstichtag bestehenden Überschuldung durch Rangrücktrittserklärungen der Gesellschafterin in Höhe von 1.900 T€ abgewandt wurden. Die Gesellschafterin und die Geschäftsführung halten die EK Unna Medizinisches Versorgungszentrum gemeinnützige Gesellschaft mbH, Unna, als Zuweiser von Patienten für das Ev. Krankenhaus Unna für unverzichtbar und gehen von einer positiven Fortführungsprognose aus. Benötigte Liquidität wird von der Gesellschafterin zur Verfügung gestellt. Die Planungsrechnung - aktuell erstellt auf Grundlage eines Forecasts des Monats April 2019 für das Geschäftsjahr 2019 - schließt mit einem Fehlbetrag in Höhe von 126 T€ ab. Diese Verschlechterung des Jahresergebnisses gegenüber der ursprünglichen Planung von + 4 T€ lt. Wirtschaftsplan ist vor allem die Folge des krankheitsbedingten Ausfalls des KV-Arztes im Bereich Proktologie. Dieser Sachverhalt war bei Erstellung des Wirtschaftsplans 2019 auf Basis des Monats August 2018 noch nicht bekannt. Demgegenüber konnte der Ansatz der Abschreibungen verringert werden, da die Abschreibungen für mehrere KV- und Praxissitze im ersten Halbjahr 2019 auslaufen.

Darüber hinaus waren bei der Forecast-Berechnung aufgrund aktueller Entwicklungen Sachverhalte eingetreten, die das Planergebnis 2019 verschlechterten. In den Jahren 2020 bis 2022 wird mit positiven Jahresergebnissen zwischen 18 T€ im Jahr 2020 bis zu 52 T€ im Jahr 2022 gerechnet. Die Ergebnisverbesserungen beruhen im Wesentlichen auf Erlössteigerungen, die durch die zum 1. Januar 2019 vollzogenen Nachbesetzung des KV- Sitzes und die damit verbundenen positiven Effekte - erwartet werden.

11 Allgemeine Angaben

Die MVZ Medizinisches Versorgungszentrum gemeinnützige Gesellschaft mbH, Unna, wurde durch den notariell beurkundeten Gesellschaftsvertrag vom 26. November 2008 errichtet; ihre Eintragung im Handelsregister erfolgte am 23. Januar 2009. Alleinige Gesellschafterin ist die Stiftung Evangelisches Krankenhaus Unna. Der Name der Gesellschaft wurde am 8. April 2009 geändert. Die Gesellschaft firmiert nun unter dem Namen EK Unna Medizinisches Versorgungszentrum gemeinnützige Gesellschaft mbH, Unna.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2017 wurden unverändert übernommen.

Es wurden keine Veränderungen der Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr vorgenommen.

12 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2018 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Das abnutzbare Anlagevermögen wird linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entspricht im Regelfall den amtlichen steuerlichen Afa-Tabellen. Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über € 250,00 liegen und den Betrag von € 1.000,00 nicht überschreiten, wurde nach § 6 Abs. 2 a EStG ein Sammelposten eingerichtet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Aufgrund des BFH Urteils vom 9. August 2011 lässt sich der Kaufpreis für eine Vertragsarztpraxis grundsätzlich nicht mehr dem wirtschaftlichen Vorteil aus der Vertragsarztzulassung zuordnen, sondern ist den abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenständen zuzurechnen. Die bislang als nicht abnutzbare Vermögensgegenstände bilanzierten KV-Zulassungen wurden daher im Berichtsjahr 2011 erstmalig abgeschrieben.

Die im Kaufpreis enthaltenen Praxiswerte werden über einen Zeitraum von zehn Jahren abgeschrieben.

Zum 01.01.2018 wurde eine chirurgische Facharztpraxis Proktologie für einen Kaufpreis von 370 T€ übernommen. Anderseits wurde ein halber KV-Sitz einschließlich Praxiswert im Fachbereich Orthopädie/Unfallchirurgie im Werte von 125 T€ abgegeben. Der abnutzbare immaterielle Vermögensgegenstand wird auch hier über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel valutieren zum Nennwert.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

20 Aktivseite

Zu B. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin betreffen Forderungen aus der laufenden Leistungsverrechnung.

21 Passivseite

Zu A. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25 T€ und ist voll eingezahlt. Das Eigenkapital der Gesellschaft ist vollständig aufgezehrt. Der "Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag" beträgt zum 31. Dezember 2018 1.708 T€.

Zu C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 1.756 T€ eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von 302 T€.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 194 T€ durch eine Bürgschaft der Stiftung Ev. Krankenhaus Unna in Höhe von ursprünglich 600 T€ besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin beinhalten ein Darlehen in Höhe von 733 T€ sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.350 T€. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit kleiner 1 Jahr von 1.448 T€, eine Restlaufzeit zwischen 1 Jahr und 5 Jahren von 415 T€ sowie eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von 220 T€.

3 Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat mit der Abtretungserklärung von Miet- und Pachtzinsforderungen vom 5. Januar 2009 ihre Ansprüche aus der Vermietung/ Verpachtung diverser Mietverhältnisse zur Sicherung aller Forderungen der Sparkasse Unna abgetreten, die gegen den Kreditnehmer

Kordierit Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. VermietungsKG aus Darlehensgewährung und anschließendem Forderungskauf aus dem Immobilien-Leasingvertrag vom 19./20. Dezember 2007 bestehen.

Geschäftsführungs- und Aufsichtsorgane

Organe der Gesellschaft sind:

Gesellschafterversammlung,

Geschäftsführer.

Geschäftsführer war im Berichtsjahr Dr. med. Dietmar Herberhold, Wetter.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Durchschnittliche Zahl der in 2018 beschäftigten Mitarbeiter

In Jahresdurchschnitt waren 15 Arbeitnehmer beschäftigt.

Unna, am 13. Mai 2019

EK Unna Medizinisches Versorgungszentrum gemeinnützige Gesellschaft mbH

gez. Dr. Herberhold

Hospitalverbund MVZ Unna gGmbH