PSW Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Hagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 13.03.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2018

Geschäftsverlauf

Gegenstand der PSW Verwaltungsgesellschaft mbH, Hagen, im Folgenden PSW GmbH genannt, ist die Beteiligung als persönlich haftende, geschäftsführende Gesellschafterin an der PSW Rönkhausen GmbH & Co. KG, Hagen, im Folgenden PSW KG genannt. Gegenstand der PSW KG sind das Halten und die Verwaltung von Vermögen, welches das Grundstück und das betriebliche Anlagevermögen des Pumpspeicherwerks Rönkhausen umfasst, sowie dessen Betrieb.

Die PSW GmbH ist Komplementärin der PSW KG, jedoch an deren Vermögen nicht beteiligt und zu einer Einlage weder berechtigt noch verpflichtet .

Die PSW GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 7. März 2018 gegründet und am 13. März 2018 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen unter HR B Nr. 10899 eingetragen.

Erläuterungen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme beträgt zum 31. Dezember 2018 31 T€ und setzt sich aus dem Bankguthaben in Höhe von 26 T€ und einer Forderung aufgrund des Kostenerstattungsanspruches laut Gesellschaftsvertrag gegen die PSW KG auf der Aktivseite und im Wesentlichen aus dem Eigenkapital in Höhe von 26 T€ sowie einer Rückstellung für die Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses auf der Passivseite zusammen.

Im Geschäftsjahr 2018 hat die PSW GmbH einen Jahresüberschuss in Höhe von 1 T€ erzielt. Der Jahresüberschuss ist im Wesentlichen auf die Prämie für die Übernahme des Haftungsrisikos als Komplementärin zurückzuführen. Die PSW GmbH ist operativ nicht tätig, so dass im abgelaufenen Geschäftsjahr weder Umsatzerlöse erzielt noch Materialaufwendungen getätigt worden sind. Die PSW GmbH erhält von der PSW KG Ersatz für ihre Aufwendungen und Kosten.

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Die Gesellschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr zu jedem Zeitpunkt in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Chancen- und Risikobericht

Aus der Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der PSW KG lassen sich zur zeit keine Risiken und keine Chancen erkennen. Durch entsprechende Vertragsvereinbarungen erwirtschaftet die PSW GmbH jedes Jahr eine konstante Rendite auf das Eigenkapital.

Risiken für die Finanzlage oder den Fortbestand der PSW GmbH können nur aus ebensolchen Risiken für die PSW KG entstehen. Diese sind jedoch ebenfalls nicht zu erkennen.

Prognosebericht

Auch im nächsten Geschäftsjahr wird sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 1 T € ergeben. Aufgrund der fehlenden operativen Tätigkeit des Unternehmens ergibt sich dieser Jahresüberschuss wiederum im Wesentlichen aus der Prämie für die Übernahme des Haftungsrisikos.

Wesentliche Veränderungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind für das Geschäftsjahr 2019 nicht zu erwarten.

Hagen, 26. Juni 2019

Dr. Arndt Bohrer

Dennis Sudhaus

Bilanz zum 31. Dezember 2018
(Rumpfgeschäftsjahr)

AKTIVA

		31.12.2018	Eröffnungsbilanz
			13.03.2018
	Anhang	€	T€
UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen	(1)
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht		5.238,50	0
II. Guthaben bei Kreditinstituten	(2)	26.247,90	25
		31.486,40	25

PASSIVA

		31.12.2018		Eröffnungsbilanz
				13.03.2018
	Anhang	€	€	T€
A. EIGENKAPITAL	(3)
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25
II. Jahresüberschuss		1.052,72		0
			26.052,72	25
B. RÜCKSTELLUNGEN	(4)
1. Steuerrückstellungen		197,28		0
2. Sonstige Rückstellungen		4.400,00		0
			4.597,28	0
C. VERBINDLICHKEITEN	(5)
Sonstige Verbindlichkeiten			836,40	0
davon aus Steuern 836,40 €
			31.486,40	25

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr
vom 13. März bis 31. Dezember 2018

		2018
		(13.03.-31.12.)
	Anhang	€
1. Sonstige betriebliche Erträge	(6)	5.652,10
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	(7)	4.402,10
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		197,28
4. Ergebnis nach Steuern / Jahresüberschuss		1.052,72

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2018

Allgemeine Angaben

Die PSW Verwaltungsgesellschaft mbH, im Folgenden PSW GmbH genannt, hat ihren Sitz in Hagen und ist mit Gesellschaftsvertrag vom 7. März 2018 gegründet und am 13. März 2018 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen unter HR B Nr. 10899 eingetragen worden. Am Stammkapital von 25 T€ sind mit je 50 Prozent die Mark-E Aktiengesellschaft, Hagen, im Folgenden Mark-E genannt, sowie die Stadtwerke Aachen Aktiengesellschaft, Aachen, im Folgenden STAWAG genannt, beteiligt. Die PSW GmbH ist Komplementärin der PSW Rönkhausen GmbH & Co. KG (Handelsregister beim Amtsgericht Hagen, HR A 6107), im Folgenden PSW KG genannt, Hagen, jedoch an deren Vermögen nicht beteiligt und zu einer Einlage weder berechtigt noch verpflichtet.

Die PSW GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB. Nach Punkt 7.2 des Gesellschaftsvertrages sind Jahresabschluss und Lagebericht in der Weise aufzustellen, dass sämtliche kommunalrechtlichen Anforderungen, insbesondere unter Beachtung des § 53 Absatz 1 Nrn. 1 und 2 HGRG, erfüllt werden. Der Jahresabschluss hat die nach § 108 Absatz 1 Nr. 9 GO NRW und nach anderen jeweils anwendbaren kommunalrechtlichen Vorschriften in vergleichbarer Weise geforderten Angaben zu enthalten. Darüber hinaus wird freiwillig der Jahresabschluss entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt, festgestellt und geprüft.

Gegenstand des Unternehmens ist die Beteiligung als persönlich haftende, geschäftsführende Gesellschafterin an der PSW KG, die ihrerseits das Halten und die Verwaltung von Vermögen, welches das Grundstück, einschließlich Zubehör und das betriebliche Anlagevermögen des Pumpspeicherwerkes Rönkhausen sowie dessen Betrieb zum Gegenstand hat.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Die Forderungen werden mit ihren Nominalwerten bzw. gemäß dem handelsrechtlichen Niederstwertprinzip bilanziert.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird mit seinem Nominalwert bilanziert.

Passiva

Das Eigenkapital wird zum Nominalwert bilanziert.

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und der Sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen berücksichtigt. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet, wobei künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen

Die Forderungen gegen Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis in Höhe von 5 T€, die ausschließlich gegen die PSW KG bestehen, beinhalten die Forderung aus der Aufwandserstattung für das Geschäftsjahr 2018.

(2) Guthaben bei Kreditinstituten

Bei dem Guthaben bei Kreditinstituten handelt es sich um ein Bankguthaben in Höhe von 26 T€ bei der Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale, Düsseldorf (Helaba).

(3) Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital der PSW GmbH beträgt zum Bilanzstichtag 25 T€ und befindet sich zu je 50 Prozent im Besitz der Mark-E und STAWAG.

(4) Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag.

Die Sonstigen Rückstellungen umfassen hauptsächlich die Rückstellung für die Prüfung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses in Höhe von 4 T€.

(5) Verbindlichkeiten

	31.12.2018
		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	< 1 Jahr	> 1 Jahr	davon > 5 Jahre
	€	€	€	€
Sonstige Verbindlichkeiten	836,40	836,40	0,00	0,00
- davon aus Steuern	(836,40)	(836,40)	0,00	0,00
	836,40	836,40	0,00	0,00

Die Sonstigen Verbindlichkeiten umfassen ausschließlich Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 6 T€ beinhalten die Prämie für die Übernahme des Haftungsrisikos als Komplementärin der PSW KG in Höhe von 1 T€ sowie die Erstattung sämtlicher im Geschäftsjahr 2018 angefallener Aufwendungen in Höhe von 5 T€.

(7) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Jahresabschlusskosten.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Beteiligungen

Die PSW GmbH ist persönlich haftende Gesellschafterin der PSW Rönkhausen GmbH & Co. KG, Hagen.

Abschlussprüferhonorar

Nach § 285 Nr. 17 HGB belaufen sich die Leistungen des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2018 auf 4 T€. Sie beinhalten ausschließlich Leistungen für die Abschlussprüfung.

Ergebnisverwendung svorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der PSW GmbH haben, haben sich nach Abschluss des Geschäftsjahres 2018 nicht ergeben.

Organe der Gesellschaft

Der Geschäftsführung gehörten im Berichtsjahr an:

	Dr. Arndt Bohrer, Dortmund (Dipl.-Ing., Jurist), Abteilungsleiter Renewables/Projekte Mark-E
	Dennis Sudhaus, Aachen (Dipl.-Ök.), Leiter Einsatzsteuerung STAWAG (ab 23. März 2018)

Die Geschäftsführer sind nebenamtlich tätig und erhalten von der Gesellschaft keine Vergütung.

Hagen, 26. Juni 2019

Dr. Arndt Bohrer

Dennis Sudhaus

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die PSW Verwaltungsgesellschaft mbH, Hagen

Prüfungsurtei l e

Wir haben den Jahresabschluss der PSW Verwaltungsgesellschaft mbH, Hagen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 13. März 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PSW Verwaltungsgesellschaft mbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 13. März 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 13. März 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

G rundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter f ür den Jahres abschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahres abschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 27. Juni 2019

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hubert Ahlers, Wirtschaftsprüfer

ppa. Sven Galbarski, Wirtschaftsprüfer

Beschlussfassung zur Gewinnverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat am 8. Juli 2019 beschlossen den Jahresüberschuss 2018 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 08.07.2019 festgestellt.