Q21 Campus Haus 23 GmbH

Leipzig

(vormals: Hamburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Umlaufvermögen	3.215,75	2.097.161,44
I. Vorräte	0,00	2.092.453,64
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	3.924.182,45	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	727,47	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.488,28	4.707,80
B. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	43.200,00
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	763.766,64	495.117,20
Bilanzsumme, Summe Aktiva	766.982,39	2.635.478,64
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	520.117,20	1.798,31
III. Jahresfehlbetrag	268.649,44	518.318,89
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	763.766,64	495.117,20
B. Rückstellungen	9.300,00	7.390,00
C. Verbindlichkeiten	757.682,39	2.628.088,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	766.982,39	2.635.478,64

Anhang 2011

Q21 Campus Haus 23 GmbH, Leipzig

A. Allgemeines

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG aufgestellt worden.

Von den Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 4, § 274a und § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist Teil der LICON Unternehmensgruppe, Leipzig, die Bauträgertätigkeit, Handel und Verwaltung von Immobilien betreibt.

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist regelmäßig geprägt von stichtagsübergreifenden Projektlaufzeiten. Das strenge Realisationsprinzip nach § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB führt zur Umsatzund Ertragsrealisierung erst nach protokollierter Übergabe und Abnahme der jeweiligen Projekte.

Ausnahme bildet hier die Veräußerung von Grund und Boden. Zum Stichtag können lediglich die aktivierungsfähigen Aufwendungen ergebnisneutral über die Bestandsveränderungen verbucht werden. Alle nicht aktivierungsfähigen Aufwendungen (insbesondere Vertriebsaufwendungen) sind nach HGB aufwandswirksam zu bilanzieren.

Der durch die geschäftsmodellspezifischen periodenübergreifenden Projektverläufe bedingte, nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 T€ 764 (Vj.: T€ 495). Eine insolvenzrechtliche Überschuldung liegt aufgrund einer positiven Fortbestehensprognose und mangels tatsächlicher Überschuldung nicht vor, da der Fehlbetrag im Wesentlichen durch nicht aktivierungsfähige Vertriebskosten für laufende Sanierungsobjekte (T€ 470; Vj.: T€ 470) entstanden ist. Bei Projektabschluss werden die o.g. Vertriebskosten gedeckt.

Zum Schluss des Berichtsjahres liegen entsprechend des Fertigstellungsgrades stille Reserven in den unfer tigen Bauauf trägen. Der Jahresabschluss wird unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Umlaufvermögen

Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet. Zur Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes wurde ausgehend vom Absatzmarkt (retrograde Wertermittlung) die noch anfallenden Kosten von den voraussichtlichen Erlösen des Projekts in Abzug gebracht. Liegt der so ermittelte Wert unterhalb des Bilanzansatzes erfolgte eine Abschreibung. Die Herstellungskosten enthalten neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch einen angemessenen Teil der Material-, der Fertigungsgemeinkosten und der Abschreibungen soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Bauzeitzinsen sind aktiviert worden.

Forderungen werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Nennwert der Zahlungen angesetzt, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen mit den Beträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind (Erfüllungsbetrag).

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen mit T€ 7 (Vorjahr: T€ 6)

Jahresabschlusskosten.

Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Grundschuld (T€ 6.450) und durch Forderungsabtretungen besichert. Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind ausschließlich solche gegenüber der Gesellschaftern.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen aus dem Sicherungsvertrag mit der Volksbank Stormarn eG, Bad Oldesloe, für die in Anspruch genommenen Darlehen verbundener und aus Konzernsicht nahestehender, in Höhe der Rahmenkreditzusage von bis zu € 9,5 Mio. (Mithaftung für Verbindlichkeiten).

Die Gesellschaft geht auf Grund der Bonität der originären Schuldner nicht von einer Inanspruchnahme aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum 31. Dezember 2011 nicht.

Geschäftsführung

Herr Christoph Kleiner, Kaufmann, Hamburg (bis 23. April 2013)

Herr Peter Jorzick, Kaufmann, Hamburg (bis 23. April 2013)

Herr Jürgen Henning, Kaufmann, Fort Myers/USA (bis 8. August 2012)

Herr Joseph H. Schrull III, Kaufmann, Göppingen (ab 25. Oktober 2011 bis 7. März 2013)

Herr Peter Wolf, Kaufmann, Leipzig (ab 23. April 2013)

Herr Thorsten Knab; Kaufmann, Mettmann (ab 23. April 2013)

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der Licon Wohnbau GmbH, Leipzig.

Leipzig, den 24. April 2013

Die Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.