Immobiliengesellschaft Hutfiltern in Braunschweig GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Umlaufvermögen	27.795.020,92	28.860.855,03
I. Vorräte	27.456.706,27	25.301.871,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	39.188,19	43.487,95
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	299.126,46	3.515.495,19
B. Rechnungsabgrenzungsposten	10.416,50	43.829,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	27.805.437,42	28.904.684,03

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	7.669.309,57	8.829.300,36
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	7.871.417,75	7.871.417,75
III. Gewinnvortrag	932.882,61	913.462,83
IV. Jahresfehlbetrag	1.159.990,79	-19.419,78
B. Rückstellungen	233.259,69	310.373,73
C. Verbindlichkeiten	19.902.868,16	19.765.009,94
Bilanzsumme, Summe Passiva	27.805.437,42	28.904.684,03

Anhang

Immobiliengesellschaft Hutfiltern
in Braunschweig GmbH
Düsseldorf
Registergericht Düsseldorf
HRB 69319

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

A. Allgemeine Angaben

Generalnorm

Der Jahresabschluss der Immobiliengesellschaft Hutfiltern in Braunschweig GmbH wurde auf Grundlage der handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas werden die Aufwendungen für die zur Entwicklung gehaltene Immobilie in einem Posten "Aufwendungen im Zusammenhang mit der zur Entwicklung gehaltenen Immobilie" zusammengefasst ausgewiesen. Der entsprechende Bestand zum Bilanzstichtag wird unter dem Posten "zur Entwicklung gehaltene Immobilie", die Bestandsveränderung in einem Posten "Erhöhung des Bestands der zur Entwicklung gehaltenen Immobilie" ausgewiesen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Von den größenabhängigen Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Davon-Vermerke in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, sind aufgrund der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt im Anhang aufgeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften beachtet.

Insbesondere erfolgte die Bewertung der Vermögensgegenstände unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prämisse) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Geschäftsführung geht für diese Annahme davon aus, dass die gemäß der vorliegenden Finanzplanung des Geschäftsjahres 2022 erforderlichen finanziellen Mittel überwiegend durch den mit einer Gesellschafterin bestehenden Darlehensrahmen gedeckt sind.

Die von der Gesellschaft für die Immobilienprojektentwicklung beantragte Baugenehmigung liegt vor. Die Geschäftsführung erwartet nach Entscheid der Stadtverwaltung in Braunschweig über die nachbarschaftlichen Widersprüche keine wesentlichen Abweichungen vom Antrag im zweiten Quartal 2020. Die Baugenehmigung bildet u. a. die Voraussetzung für den Abschluss einer Hochbaufinanzierung. Die Gesellschaft strebt den Abschluss einer Hochbaufinanzierung für das Jahr 2022 an.

Die Geschäftsführung geht darüber hinaus davon aus, dass die gemäß Finanzplanung 2022 zusätzlich benötige Liquidität und die bei Planungsabweichungen gegebenenfalls weitere erforderliche Liquidität ebenfalls durch die Gesellschafterin und/oder Dritte bereitgestellt wird. Andernfalls besteht eine wesentliche Unsicherheit für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten wurden die direkt zurechenbaren Kosten einbezogen. Material- und Fertigungsgemeinkosten sind nicht angefallen.

Das übrige Umlaufvermögen wird zum Nominalwert bilanziert.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

5. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse und die sonstigen betrieblichen Erträge werden periodengerecht nach dem Realisationsprinzip erfasst.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

Zinsaufwendungen und Zinserträge werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2018 wie folgt dar:

	Gesamt-	davon mit einer Laufzeit
	betrag	bis zu	von 1 bis	über	Gesicherte
	31.12.2018	1 Jahr	5 Jahre	5 Jahre	Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	16.720	0	16.720	0	16.720
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	2	2	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.165	0	3.165	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	16	16	0	0	0
	19.903	18	19.885	0	16.720

Die Sicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgt durch Eintragung von Grundschulden i. H. v. insgesamt TEUR 21.700 auf die im Eigentum der Gesellschaft stehenden Grundstücke in Braunschweig.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellte sich zum 31. Dezember 2017 wie folgt dar:

	Gesamt-	davon mit einer Laufzeit
	betrag	bis zu	von 1 bis	über	Gesicherte
	31.12.2017	1 Jahr	5 Jahre	5 Jahre	Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	19.756	19.756	0	0	19.756
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	2	2	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	7	7	0	0	0
	19.765	19.765	0	0	19.756

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 2 (i. Vj. TEUR 2) betreffen mit TEUR 0 (i. Vj. TEUR 1) Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht i. H. v. TEUR 3.165 (i. Vj. TEUR 0) entfallen in voller Höhe auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Dienstleistungsverträge im Zusammenhang mit der Projektentwicklung i. H. v. voraussichtlich insgesamt TEUR 2.473, die im geplanten Projektentwicklungsbudget bereits berücksichtigt sind und i. H. v. TEUR 424 auf Verpflichtungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, entfallen.

D . Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Gesellschafterbeschluss vom 18./26. Juli und 5. August 2019 wurde Herr Gunter Köhnlein als Geschäftsführer abberufen und Herr Ralf Kapfer zum Gesamtprokuristen bestellt.

Die Gesellschaft hat ihre Verbindlichkeiten gegenüber dem bisher darlehensgebenden Kreditinstitut im November 2020 zurückgeführt und ein Darlehen i. H. v. EUR 16.720 bei einem anderen Kreditinstitut aufgenommen.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 17. Mai 2021 wurde der bisherige Geschäftsführer Herr Ralf Niggemann abberufen und Herr Michael Koschier zum neuen Geschäftsführer bestellt.

Mit notariellem Kauf- und Abtretungsvertrag vom 28. Januar 2022 hat die Development Partner AG 10,1 % ihrer Anteile an der Immobiliengesellschaft Hutfiltern in Braunschweig GmbH an die RF & IR Immo Invest GmbH, Wien/Österreich, veräußert.

Mit notariellem Kauf- und Abtretungsvertrag vom 1. Februar 2022 hat die Development Partner AG 40 % der Geschäftsanteile an der Immobiliengesellschaft Hutfiltern in Braunschweig GmbH von zwei ehemaligen Gesellschaftern erworben.
Düsseldorf, den 4. Februar 2022

Michael Koschier

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.03.2022 festgestellt.