Stadt Memmingen Service GmbH

Memmingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	42.746,00	39.579,00
I. Sachanlagen	42.746,00	39.579,00
B. Umlaufvermögen	220.206,91	222.987,11
I. Vorräte	1.278,00	869,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	86.922,32	84.465,62
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	132.006,59	137.652,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.133,75	1.832,25
Bilanzsumme, Summe Aktiva	264.086,66	264.398,36

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	96.833,06	91.305,28
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	66.305,28	60.285,56
III. Jahresüberschuss	5.527,78	6.019,72
B. Rückstellungen	14.934,66	19.258,52
C. Verbindlichkeiten	150.968,94	152.234,56
davon aus Steuern	29.376,75	26.308,10
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	461,26	5.534,99
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.350,00	1.600,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	264.086,66	264.398,36

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB, die jedoch aufgrund der Tatsache, dass die Stadt Memmingen die Mehrheit der Anteile an der Gesellschaft hält, ihren Abschluss nach Art. 94 Abs. 1 Nr. 2 GO i.V.m. § 53 HGrG nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufstellt und prüfen lässt.

Durch die erstmalige Anwendung des BilRUG ergibt sich keine Änderung beim Ausweis der Umsatzerlöse.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilRUG sind die Managementkosten, die im Zusammenhang mit der Erbringung des Unternehmenszwecks der Gesellschaft stehen, in den Aufwendungen für bezogen Leistungen zu zeigen. Bisher wurden diese Aufwendungen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde angepasst. Eine Vergleichbarkeit dieser beiden Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung ist somit gegeben. Der Betrag der Umgliederung beläuft sich im Geschäftsjahr auf EUR 109.350,62 (Vj. EUR 103.828,23).

Die Stadt Memmingen Service GmbH hat ihren Sitz in Memmingen und ist beim Amtsgericht Memmingen unter der Nummer HRB 13281 registriert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 268, 270 bis 272 und 274 bis 278 HGB vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear unter Berücksichtigung betriebswirtschaftlicher Grundsätze vorgenommen. Für Anlagegüter mit Nettoanschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 bis EUR 410,00, die nach dem 31. Dezember 2009 angeschafft wurden, wurde die Sofortabschreibung gewählt.

Der Bestand an Reinigungsmaterial wurde im Wege der Schätzung ermittelt. Dabei wurde unterstellt, dass aufgrund des Lagerumschlags durchschnittlich Material in Höhe eines halben Monatsverbrauchs vorhanden ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Wertberichtigungen waren im Geschäftsjahr 2016 nicht erforderlich.

Der Ansatz der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Bilanzierung erfolgte hierbei in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Angaben zur Bilanz

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 82.186,14 (VJ EUR 78.645,57) enthalten.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

mit einer Restlaufzeit von
Art der Verbindlichkeit	bis zu 1 Jahr EUR	1 - 5 Jahren EUR	mehr als 5 Jahren EUR	davon gesichert EUR	Art der Sicherung
Gesamt	150.968,94 (Vj.152.234,56)	0,00 (Vj.0,00)	0,00 (Vj.0,00)	0,00 (Vj.0,00)

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 20.735,76 (VJ EUR 18.698,07) enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2016 Herr Jörg Imminger, Leiter der Kämmerei und des Steueramts der Stadt Memmingen.

Von der Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Im Berichtsjahr 2016 waren durchschnittlich 119 Mitarbeiter beschäftigt, bei denen es sich mit Ausnahme des Geschäftsführers und des Prokuristen um gewerbliche Mitarbeiter handelt.

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt im Geschäftsjahr EUR 4.975,00 für Abschlussprüfungsleistungen, EUR 85,00 für Steuerberatungsleistungen und EUR 100,00 für sonstige Leistungen.

Es werden keine marktunüblichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen getätigt.

Memmingen, den 29. Mai 2017

Stadt Memmingen Service GmbH

Die Geschäftsführer

Jörg Imminger

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.06.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Stadt Memmingen Service GmbH, Memmingen, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Stadt Memmingen Service GmbH, Memmingen, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Kempten, den 31. Mai 2017

Dr. Fritz Städele
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
und Steuerberatungsgesellschaft GmbH

Michael Städele
Wirtschaftsprüfer