ISI Bautechnik GmbH

Bebra

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

I. Grundlagen

1. Grundlagen des Unternehmens

I.1.1. Geschäftsmodell

Bei der ISI Bautechnik GmbH handelt es sich um ein Bauträgerunternehmen. Die Konzentration liegt auf Wohnimmobilien für Anleger und Eigennutzer mit dem Schwerpunkt auf denkmalgeschützten Immobilien und solchen in Sanierungsgebieten.

Neubauten wurden im Geschäftsjahr nur zu einem Anteil von ca. 2,25% errichtet. Die Wertschöpfung besteht aus der Bauträgertätigkeit vorwiegend im aufgeteilten Wohnungsverkauf.

I.1.2. Verbundene Gesellschaften und allgemeine Unternehmensgruppe

Die ISI Bautechnik GmbH ist mehrheitlich im Besitz der ISIHOME Group GmbH (90%). Sie ist Mitglied der ISIHOME Unternehmensgruppe, über die von Schwestergesellschaften Dienstleistungen für die ISI Bautechnik GmbH, z.B. für Planung und Projektentwicklung sowie Akquise von geeigneten Grundstücken erbracht werden. Ebenso Tätigkeiten im Bereich Vertrieb, Bauausführungen und Tätigkeiten im technischen, kaufmännischen oder infrastrukturellen Gebäudemanagement. Administrative Leistungen werden von der obersten Muttergesellschaft Schaar Management GmbH erbracht.

In 2020 ist die Erweiterung des Konzernkreises durch Eingliederung der ISIHOME Group GmbH in die Schaar Management GmbH, Bebra, erfolgt.

Zwischen Tochter- und Muttergesellschaften besteht seit dem Berichtsjahr ein (umsatzsteuerlicher) Organkreis. Es bestehen keine Ergebnisabführungsvertragsvereinbarungen.

Die hauptsächlichen ablauforganisatorischen Vorteile der Umstrukturierungen und Fokussierungen mit Unterverantwortlichkeiten in den jeweiligen Töchtern wirken sich in ihren positiven Effekten bereits jetzt aus.

I.1.3. ISIHOME Unternehmensgruppe

Die ISI Bautechnik GmbH ist Teil der Philosophie, aus einer Hand sämtliche Dienstleistungen für den Lebenszyklus von Immobilien zu erbringen. Das heißt, von der Bedarfsermittlung über die vorbeschriebenen originären Tätigkeiten der ISI Bautechnik GmbH selbst hinweg bis zur umfassenden Verwaltung des Bestandes in Form von Hausverwaltungstätigkeiten und Instandhaltungen.

I.1.4. Niederlassungen und Standorte

Neben dem Geschäftssitz in der Eisenacher Str. 100, 36179 Bebra befindet sich eine weitere Niederlassung in der Berliner Straße 3 in 04105 Leipzig. Hierbei handelt es sich um eine unselbstständige Betriebsstätte.

Die Tätigkeiten der ISI Bautechnik GmbH werden vornämlich im Bereich der mitteldeutschen Ballungsgebiete Halle (Saale), Leipzig und Chemnitz erbracht.

Weitere Servicebüros der ISIHOME Unternehmensgruppe befinden sich in der Fritz-Matschke-Straße 20 in 09113 Chemnitz und in der Merseburger Straße 33 in 06112 Halle.

Eine detaillierte Marktkenntnis an den jeweiligen Tätigkeitsorten gewährleisten die Entwicklung marktgerechter Immobilienprodukte in Bezug auf Lage und Ausstattung der Objekte.

2. Gesamtwirtschaftliche Lage

I.2.1. Allgemeine Wirtschaftslage

Basierend auf Daten des statistischen Bundesamtes ist das Bruttoinlandsprodukt (BIP) in Deutschland preisbereinigt um 2,7% gestiegen.

Während sich die Wirtschaftsbereiche Handel, Verkehr, Gewerbe, Information und Kommunikation im Jahr 2021 positiv entwickelt haben, insgesamte Steigerung um 2,9 %, ist im Baugewerbe ein leichter Rückgang um 0,4% zu verzeichnen. Die allgemeine Inflation betrug im Berichtsjahr in Deutschland 3,1%.

Die Zinsen verharrten im Berichtszeitraum weiter auf niedrigem Niveau, was eine positive Entwicklung in der Immobilien- und Baubranche finanziell weiter begünstigt.

3. Allgemeine Verfassung der Branche

I.3.1. Marktsituation

Entgegen allgemeiner Befürchtungen zu Beginn der Pandemie hat sich der Markt für Wohnimmobilien in Ballungsgebieten auch 2021 nicht negativ entwickelt.

Während die Preise von Gewerbeimmobilien sich in Teilsegmenten verringerten, stiegen die Preise für Wohnimmobilien im Jahr 2021 allgemein weiter an. Dies gilt sowohl für Verkäufe als auch für die Mieten. Dies gepaart mit dem vorerwähnten niedrigen Niveau für Darlehenszinsen führt zu einer stabilen Entwicklung der Bauträgertätigkeit im wohnungswirtschaftlichen Bereich.

I.3.2. Lage im Zielmarkt

Die relativ stabile Bevölkerungsentwicklung an unseren Haupttätigkeitsstandorten mit geringfügigen Steigerungen / Verlusten (0,73% im Jahr 2021 in Leipzig, -0,57% im Jahr 2021 Chemnitz und 0,08% im Jahr 2021 im Jahr in Halle) sorgt grundsätzlich für stabile, steigende Nachfrage.

Im Bereich neuer und kernsanierter Immobilien der ISI Bautechnik GmbH resultiert diese Nachfrage insbesondere auch noch aus dem Effekt einer modernen Ausstattung und energetisch nachhaltigen Konstruktion, die einen günstigeren und komfortableren Betrieb als bei Bestandsimmobilien mit sich bringt.

II. Geschäftsverlauf

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes und der Lage der Gesellschaft

II.1.1. Wirtschaftliche Entwicklung der ISI Bautechnik GmbH im Jahr 2021

Das Niveau des Vorjahresgewinns wurde übertroffen. Die gesetzten Ziele, insbesondere in Bezug auf Fertigstellung sämtlicher für 2021 geplanter Objekte konnten erreicht werden.

Beim Umsatz ergeben sich zyklische Schwankungen auch durch Materialengpässe.

II.1.2. Auswirkungen von Corona auf das Geschäftsjahr

Wie schon 2020 sind Befürchtungen bzgl. Absatzeinbußen durch die Pandemie ausgeblieben.

Die verkauften Wohneinheiten belaufen sich im Berichtsjahr auf 83 und liegen damit ca. auf Vorjahrsniveau (80 in 2020).

II.1.3. Interne Maßnahmen zum Umgang mit der Pandemie

Der hohe Digitalisierungsgrad der Ablauforganisation der ISI Bautechnik GmbH und eine konsequente Ausrichtung der IT auf die Möglichkeit für dezentrales Arbeiten hat bei den getroffenen Maßnahmen zur Umsetzung von Mitarbeitern in Homeoffice Früchte getragen, große Produktivitätseinbußen waren durch die im Berichtsjahr abermalige vorübergehende Umstellung eines Teils der Belegschaft auf Homeofficetätigkeiten nicht zu verzeichnen - wie auch bereits im ersten Pandemiejahr 2020. Auf die Bautätigkeiten auf den Baustellen vor Ort hatte die Pandemie nur insofern Auswirkungen, als dass Handwerkerleistungen (Nachunternehmerleistungen vornehmlich) quarantänebedingt häufig nicht fristgerecht erbracht werden konnten, was zudem in Punkt II.1.4. beschriebenen nicht planmäßig erreichten Fertigstellungen führte.

Wie auch im Vorjahr gab es spürbare Verzüge bei der bankseitigen Bearbeitung von Kundenfinanzierungen, mutmaßlich basierend auf den Umstellungen der Prüfprozesse der finanzierenden Kreditinstitute. Eigene Probleme der Finanzierung der Gesellschaft ergaben sich im Berichtsjahr pandemiebedingt nicht.

Die Gesellschaft konnte Verzüge von Geschäftspartner i.d.R. ausgleichen ohne, dass dies zu Schwierigkeiten im Betriebsablauf führte.

II.1.4. Nicht planmäßig fertiggestellte Objekte

Nach der Umsatzplanung sollten die Objekte Delitzscher Straße 40 in Leipzig, Beesener Straße 257 in Halle, Braumeisterlofts Hauptbrauereigebäude Rauchfußstraße 6 in Halle sowie die Lessingstraße 10 in Chemnitz im Jahr 2020 vollständig fertiggestellt werden, die tatsächliche Fertigstellung und damit umsatzmäßige Schlussrechnungsfakturierung erfolgte dann aber im Berichtsjahr 2021, was das EBIT hier deutlich anhob.

Das Objekt Delitzscher Str. 28 in Halle, war ursprünglich für 2021 zur Fertigstellung geplant, konnte aus verschiedenen vorerwähnten Behinderungsgründen nicht vollständig fertiggestellt werden in 2021 - war aber zum Jahreswechsel 2022 bezugsfertig.

II.1.5. Baukostenentwicklung

Die Baukosten für Kernsanierungen sind, nach eigenen Auswertungen, gegenüber dem Vorjahr um ca. 4,96% gestiegen; über verschiedene Kernsanierungsverfahren und Gebäudetypen und sowie alle Regionen hinweg.

II1.6. Verkaufspreisentwicklung

Durch gleichzeitig durchschnittlich um 24% angestiegene Verkaufspreise konnten die erhöhten Grundstücksakquisekosten und Baukostensteigerungen kompensiert werden.

II.1.7. Akquise

Im zweiten Pandemiejahr 2021 haben sich für die Akquise von bebauten und unbebauten Grundstücken erhebliche Preissteigerungen ergeben. Dennoch wurden die Akquiseziele erreicht. Die erworbenen Grundstücke haben eine vorläufig geschätzte geplante Wohnfläche von ca. 20.200 m ² und liegen damit circa auf dem Vorjahresniveau.

Aufgrund von Regulierungen und in unseren Tätigkeitsgebieten spärlich ausgewiesenen Neubauflächen ergeben sich vorgenannte Preissteigerungen.

Die im Jahr 2021 erworbenen geschätzten Zielquadratmeterwohnflächen gliedern sich auf in ca. 92% für Neubauten und ca. 8% für Altbauten im Bereich der Kerntätigkeit.

II.1.8. Bezugsfertig hergestellte Wohnungen

Im Berichtsjahr wurden 111 bezugsfertige Wohnungen übergeben, dies stellt eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr von 92,8% dar, ist aber als Sonderfall durch die o.g. Verschiebung der 2020er Objekte bedingt.

Bei den Halbfertigen Arbeiten / Vorräten der Gesellschaft ergibt sich dennoch nur ein leichter Rückgang um ca. 1 Mio. EUR.

II.1.9. Personal

Im Geschäftsjahr wurde von der ISI Bautechnik GmbH im Rahmen der Ausbildungstätigkeit im Konzern weiter erfolgreich ausgebildet: eigene duale Studenten und Auszubildende, sowie solche aus den verbundenen Unternehmen durchliefen die eingerichteten Ausbildungsplätze schematisiert und erzielten gute Lernergebnisse.

II.1.10. Allgemeines / Sonderereignisse in 2021

Der ISIHOME Webauftritt wurde 2021 insgesamt komplett überarbeitet und zum Jahreswechsel 2021/2022 schrittweise mit der Freischaltung begonnen.

Das neu gebaute "Construction Competence Center" am Standort Bebra, welches aus synergetischen Gründen den gesamten Bau-Bereich von ISIHOME beherbergt, konnte pünktlich zum Jahresende 2021 bezogen werden.

2. Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

II.2.1. Vermögenslage

Die Vermögenslage der ISI Bautechnik GmbH ist als geordnet zu bezeichnen. Das Geschäftsjahr 2021 war durch eine Erhöhung der Bilanzsumme um circa 10% auf circa 49,6 Mio. EUR geprägt.

Mit rund 56,1% der Bilanzsumme ist das Vorratsvermögen die wesentliche Bilanzposition der Gesellschaft (Die Vorratsintensität betrug im Vorjahr ca. 63,9%). Sowohl die in Bau befindlichen Bauträgerobjekte als auch die erworbenen Vorratsgrundstücke haben sich im Geschäftsjahr betragsmäßig erhöht.

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft erhöhte sich ausschüttungsbedingt nur sehr leicht und liegt weiterhin bei circa 2%. In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (3,7 Mio. EUR) sind neben den laufenden Verpflichtungen auch Sicherungseinbehalte gegenüber Handwerks- und Bauunternehmen enthalten.

Zur Darstellung der Finanzierungsstruktur wird im Übrigen auf den Abschnitt II.2.2. verwiesen.

II.2.2. Finanzlage

Die Finanzlage der ISI Bautechnik GmbH ist als geordnet zu bezeichnen. Die Guthaben bei Kreditinstituten lagen zum Bilanzstichtag bei rund 5,8 Mio. EUR und haben sich um ca. 1,8 Mio. EUR zum Vorjahr erhöht.

Die Finanzierungsstrategie der Gesellschaft basiert unter Berücksichtigung der Innenfinanzierung im Wesentlichen auf drei Finanzierungselementen:

Die ISI Bautechnik GmbH nutzt zur Finanzierung u.a. Bankdarlehen, in der Regel für Bauträgermaßnahmen mit dem Zweikontenmodell. Sie stellt eine solide Finanzierungsbasis für laufende Baustellen dar und bietet somit eine Sicherheit für Wohnungskäufer. Sofern möglich, werden auch Förderdarlehen eingesetzt, im Berichtsjahr kamen KfW Mittel für Entwicklungsgrundstücke zum Einsatz. Durch Einbeziehung neuer und zusätzlicher Banken wurde eine noch stabilere Finanzierungslage der Gesellschaft erreicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich zum Bilanzstichtag auf circa 15 Mio. EUR, was circa 30,4% der Bilanzsumme entspricht.

Regelmäßig sind die nach der Maklerbauträgerverordnung (MaBV) geschlossenen Verträge ebenfalls Finanzierungsbestandteil der Gesellschaft. Die erhaltenen Anzahlungen belaufen sich auf 6,7 Mio. EUR zum Bilanzstichtag, was circa 13,6% der Bilanzsumme entspricht. Die ISI Bautechnik GmbH hat sich, wie in den vorherigen Geschäftsjahren auch, der Prüfung gemäß § 16 MaBV unterzogen. Somit unterliegt die ordnungsgemäße Mittelverwendung der erhaltenen Kundenanzahlungen neben des internen Qualitätsmanagements auch einer externen Kontrolle.

Ein weiteres wichtiges Finanzierungselement zur Aufrechterhaltung einer stabilen Finanzlage ist die Gesellschafterfremdfinanzierung durch die ISIHOME Group GmbH. Das Gesellschafterdarlehen der ISIHOME Group GmbH betrug zum Bilanzstichtag circa 18,3 Mio. EUR, was circa 36,8% der Bilanzsumme entspricht.

Die Gesellschaft war zu jeder Zeit während des Geschäftsjahres in der Lage seinen Zahlungsverpflichtungen vollumfänglich nachzukommen. Ein gutes Finanzmanagement wird auch in der Zukunft schlüsselentscheidend für den Erfolg der ISI Bautechnik GmbH sein.

II.2.3. Ertragslage

Der Ertrag ist aufgrund der vorbeschriebenen Thematiken deutlich niedriger als im Vorjahr. Dies wird durch die Fertigstellung der umdisponierten Objekte im Folgejahr mehr als deutlich kompensiert. Zum Feststellungszeitpunkt des Jahresabschlusses 2021 sind die für 2022 geplanten Fertigstellungen wohl zu erreichen.

Die Umsatzrendite der ISI Bautechnik GmbH hat sich insbesondere auf Grund des Vorgenannten von 6,1% im Vorjahr auf 16,4% im Geschäftsjahr gestiegen. Die Gesamtleistung ist mit 41,9 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr gestiegen (35,6 Mio. EUR).

So verringerte sich auch die Materialaufwandsquote von 86,5% auf 68,7% sowie die Personalaufwandsquote von 5,1% auf 3,5% jeweils bezogen auf die Gesamtleistung. Die Gewinnung und Bindung von qualifiziertem Personal wird auch in Zukunft an Bedeutung gewinnen, um weiteres Wachstum zu ermöglichen, ökologische und konzeptionelle Innovationen im Baubereich umsetzen zu können und einen hohen Qualitätsstandard zu erhalten.

Der Ertrag ist deutlich gestiegen im Vergleich zum Vorjahr. Dies wird durch die Fertigstellung der umdisponierten Objekte vom Vorjahr in das Berichtsjahr begründet. Zum Feststellungszeitpunkt des Jahresabschlusses 2021 sind die für 2022 geplanten Fertigstellungen wohl zu erreichen.

Im Berichtsjahr 2021 wurde der gesamte Jahresüberschuss von ca. 7 Mio. EUR an die Muttergesellschaft ISI HOME Group GmbH phasengleich als ausgeschüttet behandelt. Aus diesem Grund ist das Eigenkapital im Verhältnis zum Vorjahr nicht angestiegen.

3. Risikobericht

Bestandsgefährdende Risiken sehen wir nicht. Nachstehend geben wir einen Überblick über die Grundzüge des Risikomanagement der Gesellschaft sowie wesentliche Risiken:

II.3.1. Risikomanagement der Gesellschaft

Wir setzen zum Controlling ein umfassendes Instrumentarium im Rahmen unseres Risikomanagements ein, welches wir fortwährend weiterentwickeln. Steuerungsgrößen sind neben Grundstücksankaufskosten, Baukosten und Verkaufspreisen, die allesamt regelmäßig sowohl absolut, als auch relativ auf die Quadratmeter Wohnfläche bezogen, berechnet und verglichen werden, auch weitere Unternehmensbewertungskennziffern. Dies sind u.a. Berechnung der Tagesliquidität, Verkaufs- und Bau-Auftragsreichweite durch Vorratsobjekte oder auch mittelfristige Ertrags- und Liquiditätsvorschauen.

II.3.2. Projektsteuerungsrisiken

Ein wesentliches Risiko der ISI Bautechnik GmbH könnte durch Fehler in der Projektsteuerung entstehen. Für die Organisation der Projektsteuerung in Bezug auf Bauzeit, Baukosten, Aufgabenverteilung und Mängelfrüherkennung sowie -abstellung haben wir detaillierte Prozesse gut etabliert.

Die Steuerungsinstrumente dienen insbesondere der Früherkennung von Risiken während des Bauablaufes durch statistische Vergleiche, die teilautomatisiert sind, insbesondere von Baukostenentwicklungen.

An dieser Stelle sei noch erwähnt, dass im Berichtsjahr Vorbereitungen laufen, Baukosten- und Projektsteuerungsrisiken gebündelt künftig innerhalb der Konzernstruktur managen zu lassen, durch Schwestergesellschaften.

II.3.3. Vertriebsrisiko

Die Verteuerung der Baukosten sowie aufgrund der hohen Nachfrage führt die Erhöhung der Verkaufs- bzw. Marktpreise dazu, dass sich die Zielkunden zunehmend mehr auf Personen beschränken, die über eine gewisse Finanzkraft verfügen. Vertriebsrisiken werden zudem durch die Erhöhung des Bestandes an Vorratsimmobilien (was zugleich bei steigenden Markpreisen auch eine Chance ist), der regionalen Konzentration der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft, durch Zinsänderungsrisiken (Risiko des Zinsanstieges) sowie Verschlechterung der staatlichen Förderprogramme im Allgemeinen erhöht.

Die ISI Bautechnik GmbH reagiert auf bestehende Vertriebsrisiken auch durch fortlaufende Marktbeobachtungen und -analysen, Erschließung neuer Marktsegmente und Vertriebsformen sowie Entwicklung zeitgemäßer und ganzheitlicher Immobilienkonzepte.

II.3.4. Einkaufsrisiken

Ein branchenimmanentes Risiko sind die Risiken und Engpasseinheiten auf der Beschaffungsseite, dies insbesondere aufgrund der im Berichtsjahr immer noch anhaltenden Niedrigzinsphase.

Eine Folge der Entwicklung des Immobilienmarktes ist eine Verknappung und Verteuerung von Immobilien für das Bauträgergeschäft. Im bisherigen Tätigkeitsschwerpunkt im Bereich der denkmalgeschützten Immobilien und solchen in Sanierungsgebieten wirkt die Verknappung entsprechender Immobilien zu einem Umdenken in der Ausrichtung sich künftig auch mehr auf Neubauten und Quartiere zu konzentrieren.

Dem Risiko der Materialpreisrisiken wird durch Festpreisabsprachen auf Seiten der Nachunternehmer im Allgemeinen Rechnung getragen. Im Berichtsjahr konnten wir auch weiter bei Vergaben an Nachunternehmer Lohn- und Materialpreissteigerungen beobachten. Deren Auswirkungen erwarten wir vornämlich für das Folgejahr 2022!

Zum Feststellungszeitpunkt des vorliegenden Jahresabschlusses haben sich bereits einige erwartbare Szenarien real ergeben, Materialknappheit aufgrund ausgefallener Produktionskapazitäten im Berichtsjahr führten im Jahr 2022 bereits zu einer geänderten Materialbeschaffungssituation und damit höheren Einkaufspreisen für Material- und Nachunternehmerleistungen im Folgejahr. U.a. durch zentrale Unterstützungen von ausgewählten Nachunternehmen versucht die Gesellschaft Risiken, die sich auf die Bauabwicklung auswirken, entgegenzutreten.

II.3.5. Gewährleistungsansprüche

Durch weitere Etablierung von Qualitätssicherungsmaßnahmen und weiteres aktives Baucontrolling sowie unter Beachtung der Sicherungseinbehalte wird dem Risiko von Gewährleistungsansprüchen durch Kunden (z.B. nach Werkvertragsrecht) proaktiv vorgebeugt.

II.3.6. Verteilung auf Schwestergesellschaften

Im Berichtsjahr wurden Baukostenrisiken, Vermarktungsrisiken und Projektentwicklung und -Steuerungsrisiken bereits übergangsweise durch Übertragung von Pauschalaufträgen an Schwestergesellschaften reduziert.

Hierbei handelt es sich um die als Töchter der ISIHOME Group GmbH gegründeten ISI Generalunternehmer GmbH (Baukosten), ISI Makler GmbH (Vermarktung) und ISI Plan GmbH (Projektentwicklung und -steuerung). Hieraus ergeben sich dann Synergien.

4. Chancenbericht

Wir schätzen die Chancenlage für die nächsten Jahre grundsätzlich positiv ein. Folgende besondere Chancen sind hierbei hervorzuheben:

II.4.1. Förderung der Wohnungswirtschaft

Insbesondere durch KfW geförderte Kredite im Bereich für altersgerechtes Wohnen und energiesparendes Bauen und Sanieren können sich weiterhin Chancen für eine positive Entwicklung ergeben.

Dies stellt eine Chance dar, künftig noch nachhaltiger und hochwertiger zu bauen. Die Förderungen beziehen sich hauptsächlich auf die Kunden/Käufer der ISI Bautechnik GmbH.

II.4.2. Zinsniveau

Das vorstehend bereits erwähnte niedrige Zinsniveau erwarten wir auch für die Folgejahre. Dadurch ergeben sich für die ISI Bautechnik GmbH neue Investitionen in eigener Infrastruktur und bei der Bevorratung von Grundstücken.

II.4.3. Nachfragesituation

Gefördert durch die immer noch anhaltende extreme Niedrigzinsphase besteht eine hohe Nachfrage von privaten und institutionellen Anlegern nach Immobilien aus In- und Ausland. Ebenfalls positiv ist der anhaltende Trend zu werten, dass die Wohnfläche pro Bundesbürger in den letzten Jahren weiter im Durchschnitt gewachsen ist.

Langfristig ist hingegen die Prognose der Bevölkerungszahl im Hinblick auf die Auswirkungen auf die Nachfrage zu beobachten.

5. Prognosebericht

II.5.1. Ausblick auf das Geschäftsjahr 2022

Für das Jahr 2022 erwarten wir die Fertigstellung von planmäßig 86 Wohnungen/Einheiten, wobei wir hier einen neuen Standort erschließen. Erstmals wird eins von drei Mehrfamilienhäusern in Merseburg fertiggestellt. Die Fertigstellung der weiteren zwei Objekte in Merseburg werden planmäßig in 2023 stattfinden.

Für das Geschäftsjahr 2022 gehen wir aktuell von Umsatzerlösen von ca. 31,5 Mio. EUR aus, die Entwicklung des zu erwartenden Jahresüberschusses wird ca. proportional zur Umsatzentwicklung erwartet.

II.5.2. Konzernumstrukturierung

Die Aufteilung von Kernkompetenzen auf Profit-Center, Schwester- und Tochtergesellschaften soll in 2022 weiter vorangetrieben und zum Abschluss gebracht werden.

Im Jahr 2022 wird, durch die Umstrukturierungen im Konzern die Mitarbeiterzahl der Gesellschaft voraussichtlich auf 0 sinken, da eine Aufgliederung von Tätigkeiten in verbundene Unternehmen vollständig erfolgen wird, die voraussichtlich erst in 2023 abgeschlossen werden wird. Dies wird auch das Controlling vereinfachen.

Zur weiteren Verbesserung und Erweiterung des Ausbildungswesens und Verbreiterung der Ausbildungsinhalte werden abteilungs- / unternehmensübergreifend weitere Ausbildungsstationen eingerichtet und Personal für die Tätigkeit als Ausbildungsbeauftragte geschult.

II.5.3. Ausweitung der Zielmärkte

Die Zielmärkte werden in 2022 analysiert und bearbeitet. Zielmärkte sind im Berichtszeitraum Nord/Osthessen, Halle, Leipzig und Chemnitz.

6. Nachtragsbericht

Das Jahr 2022 erfüllt wenige der positiven Erwartungen aus dem Berichtszeitraum.

Zwar haben sich die Auswirkungen der COVID19-Pandemie als irrelevant für den weiteren Geschäftsverlauf und sich damit sehr glücklich entwickelt, sodass keine wesentlichen und quantifizierbare Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie die Auftragsreichweite erfolgten.

Allerdings ist u.a. durch den Ukraine-Russland-Krieg nunmehr ein Wechsel in eine Multi-Krise erfolgt. Dieser hat zu massiven Umbrüchen des Geschäfts der Gesellschaft in 2022 geführt.

Der Zinsanstieg wirkt sich positiv auf der Beschaffungsseite aus, Übertreibungen am Akquisemarkt der Gesellschaft verringern sich deutlich. Dies betrifft insbesondere für Freiflächen.

Deutlich negativen Einfluss spüren wir durch die bereits vor dem Krieg stark reduzierten Wohnbauförderungen der KfW. In der Folge des Jahres 2022 ergaben sich starke Sprünge der Förderhöhen und der Kulisse bei Neubauten insbesondere auch ein On / Off, was insgesamt zu einer schwierigen Finanzierbarkeit der Kunden führte und es in Verbindung mit den gestiegenen Zinsen und damit erhöhten Kapitaldiensten zu einer abermaligen Verkleinerung der finanziell entsprechenden leistungsfähigen Käuferzielgruppe gekommen ist. Durch die globalisierten Märkte und den beeinträchtigten Lieferketten sowie Zerstörung von Produktionsanlagen in der Ukraine haben sich Material- und Baukosten wider allen Erwartungen stark erhöht.

Hohe Anforderungen stellten auch gestiegene Energiekosten an die Gesellschaft und ihre Schwester- und Muttergesellschaften im Konzern. Das Jahr 2022 ist nach heutiger Absehbarkeit ein starker Stresstest für die Bau-/Immobilienbranche. Vielerlei bereits vor dem Berichtsjahr eingeleitete Maßnahmen insbesondere (wie zum Beispiel: kostensparende Bauweise, nachhaltige Bauweise und insbesondere energieoptimierte Gebäude, so auch wie eine insgesamt energieoptimierte Organisation des Betriebsablaufes) zeigen jedoch positive Wirkung und werden Vorteile im Wettbewerb schaffen, sodass für die Gesellschaft keinerlei Schwierigkeiten zu erwarten sind.

Durch sauberes Reporting bei finanzierenden Bankpartnern und langjährige, vertrauensvolle Zusammenarbeit sind für die Gesellschaft und den Konzern keine Gefährdung bei Finanz- und Ertragslage aktuell erkennbar.

Nach aktueller Einschätzung der Geschäftsführung könnte das Jahr 2022 mit seiner bereits jetzt erkennbaren Marktbereinigung in der Immobilienbranche und der Bestätigung, dass nachhaltiges Bauen und energieoptimiertes Bauen künftig höher im Kurs der Kunden und in der Gunst der Mitarbeiter stehen, möglicherweise sogar langfristig überwiegend positive Effekte haben.

Dies insbesondere auch dadurch, dass die Inflation, die in 2022 ebenfalls stark angestiegen ist, trotz des Zinsanstieges deutlich über eine banküblichen 10 Jahres Finanzierungszinsatzes liegt.

Dennoch wird, bei wachsender Bevölkerungszahl und generell großer Verfehlung des Wohnbauziels der Bundesregierung von 400.000 Wohnungen für das Jahr 2022, eine Begünstigung der Branche als notwendig betrachtet, durch Anhebung der Förderkulisse durch die Bundesregierung. Dies wird auch von der Gesellschaft erwartet und für die Branche als notwendig erachtet, will man weiter steigende Mieten vermeiden. Weiter werden beschleunigte Genehmigungsverfahren nötig um den Bedarf am Wohnungsmarkt zu decken.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	138.117,00	211.522,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17.328,00	30.645,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.328,00	30.645,00
II. Sachanlagen	115.789,00	178.377,00
1. technische Anlagen und Maschinen	4.040,00	4.898,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	111.749,00	173.479,00
III. Finanzanlagen	5.000,00	2.500,00
1. Beteiligungen	0,00	2.500,00
2. sonstige Ausleihungen	5.000,00
B. Umlaufvermögen	49.426.306,85	44.857.313,72
I. Vorräte	27.800.269,72	28.816.911,32
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	26.256.361,78	28.816.911,32
2. fertige Erzeugnisse und Waren	1.543.907,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	15.785.002,07	12.017.833,98
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.408.392,29	7.031.867,34
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	566.181,94
3. sonstige Vermögensgegenstände	5.810.427,84	4.985.966,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.841.035,06	4.022.568,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	21.750,61	11.734,74
Aktiva	49.586.174,46	45.080.570,46

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	1.194.228,27	1.194.228,27
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnrücklagen	970.000,00
1. andere Gewinnrücklagen	970.000,00
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.164.228,27
IV. Bilanzgewinn	194.228,27
B. Rückstellungen	4.329.506,64	254.911,12
1. Steuerrückstellungen	1.248.518,33	110.648,00
2. sonstige Rückstellungen	3.080.988,31	144.263,12
C. Verbindlichkeiten	44.062.439,55	43.631.431,07
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.041.533,22	11.861.541,19
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.741.666,40	14.280.629,23
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.671.422,16	5.927.332,60
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	18.250.502,39	11.521.083,33
5. sonstige Verbindlichkeiten	357.315,38	40.844,72
davon aus Steuern	120.299,88	40.844,70
Passiva	49.586.174,46	45.080.570,46

Gewinn- und Verlustrechnung

		1.1.2021 - 31.12.2021	1.1.2020 - 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	42.855.556,19		18.969.436,04
2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	982.582,75		-16.654.538,13
3. Gesamtleistung	41.872.973,44		35.623.974,17
4. sonstige betriebliche Erträge	117.194,03		50.689,29
		41.990.167,47	35.674.663,46
5. Materialaufwand	28.775.787,10		30.819.642,52
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	28.775.787,10		30.819.642,52
6. Personalaufwand	1.446.833,16		1.824.319,11
a) Löhne und Gehälter	1.209.699,94		1.550.335,32
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	237.133,22		273.983,79
davon für Altersversorgung	7.585,25		0,00
7. Abschreibungen	93.077,38		97.225,84
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	93.077,38		97.225,84
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.323.924,53		1.002.999,13
		31.639.622,17	33.744.186,60
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		50,04	146,16
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		38.783,23	61.475,38
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		566.385,54	352.948,34
davon an verbundene Unternehmen		183.251,02	21.083,33
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		2.803.659,39	472.056,79
13. Ergebnis nach Steuern		7.019.333,64	1.167.093,27
14. sonstige Steuern		2.651,00	2.865,00
15. Jahresüberschuss		7.016.682,64	1.164.228,27
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		1.164.228,27
17. Einstellungen in Gewinnrücklagen		970.000,00
a) Einstellungen in andere Gewinnrücklagen		970.000,00
18. Ausschüttung		7.016.682,64
19. Bilanzgewinn		194.228,27

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung analog zu § 6 Abs. 2 Satz 1 ESG in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Neben den Einzelkosten werden angemesssene Teile der Verwaltungsgemeinkosten in die Herstellungskosten einbezogen. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung. Es wurden alle Zinsen einbezogen, die auf die Dauer der Herstellung entfallen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel sind um Nennbetrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, gebildet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten und Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Der Anlagespiegel befindet sich auf der Folgeseite.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.857,19	0,00	0,00	0,00	59.857,19
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	59.857,19	0,00	0,00	0,00	59.857,19
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	6.556,89	0,00	0,00	0,00	6.556,89
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	437.505,11	41.255,38	19.000,00	0,00	459.760,49
Summe Sachanlagen	444.062,00	41.255,38	19.000,00	0,00	466.317,38
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.500,00	2.500,00	0,00	-5.000,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	5.000,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	2.500,00	2.500,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	506.419,19	43.755,38	19.000,00	0,00	531.174,57

	kumulierte Abschreibung 01.01.2021	Abschreibung Geschäftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen
	EUR	EUR		EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	29.212,19	13.317,00	0,00	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	29.212,19	13.317,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	1.658,89	858,00	0,00	0,00	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	264.026,11	78.902,38	24.082,00	18.999,00	0,00
Summe Sachanlagen	265.685,00	79.760,38	24.082,00	18.999,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	294.897,19	93.077,38	24.082,00	18.999,00	0,00

	kumulierte Abschreibung 31.12.2021	Zuschreibung Geschäftsjahr
	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	42.529,19	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	42.529,19	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	2.516,89	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	348.011,49	0,00
Summe Sachanlagen	350.528,38	0,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	393.057,57	0,00

	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2021	Buchwert Vorjahr 31.12.2020
	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.328,00	30.645,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	17.328,00	30.645,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	4.040,00	4.898,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	111.749,00	173.479,00
Summe Sachanlagen	115.789,00	178.377,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	2.500,00
2. sonstige Ausleihungen	5.000,00	0,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	2.500,00
Summe Anlagevermögen	138.117,00	211.522,00

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Art der Forderung zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Lieferungen und Leistungen	9.408.392,29	9.408.392,29	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	566.181,94	566.181,94	0,00
gegenüber Gesellschaftern	4.672.614,43	4.672.614,43	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	1.137.813,41	1.137.813,41	0,00
Summe	15.785.002,07	15.785.002,07	0,00

Art der Forderung zum 31.12.2020	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Lieferungen und Leistungen	7.031.867,34	7.031.867,34	0,00
gegenüber Gesellschaftern	3.885.537,68	3.885.537,68	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	1.100.428,96	1.100.428,96	0,00
Summe	12.017.833,98	12.017.833,98	0,00

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten in voller Höhe sonstige Vermögensgegenstände.

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
sonstige Vermögensgegenstände	4.672.614,43
	4.672.614,43

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von 1.164.228,27 EUR unter Beachtung der Zuführungen in die Gewinnrücklagen einbezogen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Art der sonstigen Rückstellung zum 31.12.2021	Gesamtbetrag
	EUR
Rückstellung für nachlaufende Kosten	2.828.282,31
Rückstellung für Abschluss, Prüfung und Steuererklärungen	72.660,00
Rückstellung IHK und Berufsgenossenschaft	28.546,00
Rückstellung für Urlaub	21.500,00
Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten	130.000,00
Summe	3.080.988,31

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
gegenüber Kreditinstituten	15.041.533,22	11.012.533,22	4.029.000,00
erhaltene Anzahlungen	6.741.666,40	6.741.666,40	0,00
Lieferungen und Leistungen	3.671.422,16	3.671.422,16	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	18.250.502,39	18.250.502,39	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	357.315,38	357.315,38	0,00
Summe	44.062.439,55	40.033.439,55	4.029.000,00

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2020	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
gegenüber Kreditinstituten	11.861.541,19	11.816.112,98	45.428,21
erhaltene Anzahlungen	14.280.629,23	14.280.629,23	0,00
Lieferungen und Leistungen	5.927.332,60	5.927.332,60	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	11.521.083,33	11.521.083,33	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	40.844,72	40.844,72	0,00
Summe	43.631.431,07	43.586.002,86	45.428,21

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 125.750,00 EUR (Vj.: 0,00 EUR) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 18.124.752,39 EUR (Vj.: 11.521.083,33 EUR).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende Verpflichtungen:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	18.111.775,31
	18.111.775,31

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 659.000,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, setzt sich wie folgt zusammen:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.041.533,22
erhaltene Anzahlungen	6.741.666,40
	21.783.199,62

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

•	aus einem Mietvertrag in Höhe von rund 94.000,00 EUR
•	aus einem Dienstleistungsvertrag mit einem verbundenen Unternehmen. Der Vertrag hat eine unkündbare Laufzeit bis zum 31.12.2023 wobei der Umfang der bezogenen Leistungen schwanken kann. Die Aufwendungen aus dem Dienstleistungsvertrag für das Geschäftsjahr 2021 betrugen rund 470.000,00 EUR.
•	aus dem Bestellobligo im Rahmen des Baugeschäftes

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält Zinsen und ähnliche Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 183.251,02 Euro (Vj.: 21.083,33 Euro).

Sonstige Angaben

Angaben zur Identifikation

Der Sitz der ISI Bautechnik GmbH ist Bebra. Die Gesellschaft ist unter der Registernummer HRB 2386 im Register des Amtsgerichts Bad Hersfeld eingetragen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Angestellte	16,00
Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer	16,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Heiko Schaar

ausgeübter Beruf:

Manager / Geschäftsführer

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten der Geschäftsführung vergebenen Krediten wird wie folgt berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag
	EUR
Stand 01.01.2021	3.885.537,68
Rückzahlungen im Berichtsjahr	789.818,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	1.576.894,75
Stand 31.12.2021	4.672.614,43

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite

Kreditform	Kontokorrent
Zinssatz	1,25%

Konzernzugehörigkeit

Die Schaar Management GmbH, Bebra, ist das Mutterunternehmen für den größten Konzernkreis. Die Schaar Management GmbH ist aufgrund der größenabhängigen Befreiung von § 293 HGB befreit, einen Konzernabschluss nach Handelsrecht aufzustellen.

Die ISI Home Group GmbH, Bebra, stellt als Mutterunternehmen des kleinsten Konzernkreises aufgrund der größenabhängigen Befreiung von § 293 HGB keinen Konzernanschluss auf.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich insbesondere aus dem Russland-Ukraine-Konflikt ergeben. Sie betreffen zum einen neue Schwierigkeiten und Risiken auf der Beschaffungsseite für Material und Energie. Zum anderen haben aus dem Konflikt resultierende allgemeine Verunsicherungen am Markt sowie gestiegene Zinsen für Kapitaldienste auch zu neuen Herausforderungen am Absatzmarkt geführt.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Verwendung des Jahresüberschusses für das Geschäftsjahr 2021 vor:

•	Der Jahresüberschuss wird in voller Höhe ausgeschüttet.

Der Beschluss über die Ausschüttung wird vor Abschluss der Feststellung des Jahresabschlusses der Mehrheitsgesellschafterin für das Geschäftsjahr 2021 erfolgen. Da alle weiteren Voraussetzungen der phasengleichen Gewinnvereinnahmung erfüllt sind, wird der in voller Höhe auszuschüttende Jahresüberschuss im Jahresabschluss zum 31.12.2021 der ISI Bautechnik GmbH mittels der Grundsätze der phasengleichen Gewinnvereinnahmung dargestellt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Bebra, den 13. Februar 2023

gez. Heiko Schaar, Diplom-Betriebswirt, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.02.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ISI Bautechnik GmbH, Bebra

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ISI Bautechnik GmbH, Bebra, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ISI Bautechnik GmbH, Bebra, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Kassel, den 02.02.2023

Weltz & Partner PartG mbB
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Wirtschaftsprüfer Weltz