Hartsteinwerke Kleinschönberg GmbH

Klipphausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Verkürzte Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	130.166,00	140.726,00
II. Sachanlagen	3.019.825,03	3.070.895,97
	3.149.991,03	3.211.621,97
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	2.085.818,54	2.009.976,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	49.654,48	28.968,46
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.936,84	9.535,90
	2.140.409,86	2.048.481,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	312,00	441,00
	5.290.712,89	5.260.544,28

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.100.300,13	1.100.300,13
II. Kapitalrücklage	2.608.909,15	2.208.909,15
III. Verlustvortrag	-2.604.793,41	-2.309.258,35
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss	488.827,39	-295.535,06
	615.588,48	704.415,87
B. Rückstellungen	294.759,95	81.746,24
C. Verbindlichkeiten	4.380.364,46	4.474.382,17
	5.290.712,89	5.260.544,28

Verkürzter Anhang für das Geschäftsjahr 2022

(1) Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Firma:	Hartsteinwerke Kleinschönberg GmbH
Sitz:	Klipphausen
Registergericht:	Amtsgericht Dresden
Registergericht Nr.:	HRB 7367

(2) Anwendung des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss der Hartsteinwerke Kleinschönberg GmbH, Klipphausen, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.

Die Bilanz entspricht den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB. In Erweiterung des gesetzlichen Gliederungsschemas wurde die Position "Abbaugenehmigung Steinbruch" unter den immateriellen Vermögensgegenständen hinzugefügt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

(3) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze und Bewertungsgrundsätze der Bilanz zum 31. Dezember 2021 bilden die Grundlage für die Bewertungen in der Bilanz zum 31. Dezember 2022.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten für Software werden planmäßig über drei Jahre abgeschrieben. Die Abschreibung der Abbaugenehmigung erfolgt nach der verbleibenden Lebensdauer des Steinbruchs mit einer Nutzungsdauer von 14 Jahren.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00 wird im Jahr des Zugangs in voller Höhe ein Abgang angenommen. Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis EUR 250,00 werden als Sofortaufwand gebucht.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Anschaffungskostenminderungen wurden berücksichtigt.

Die fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Herstellungskosten enthalten wie in den Vorjahren anteilige Gemeinkosten und - soweit diese auf die Herstellung von Vermögensgegenständen entfallen - Fremdkapitalzinsen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Dem Kreditrisiko ist durch aktivierter Absetzung einer angemessenen Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen worden.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.100.300,13 (= DM 2.152.000,00) und ist voll eingebracht. Eine Umstellung auf Euro ist bisher nicht erfolgt. Die Umrechnung erfolgte anhand des amtlichen Umrechnungskurses von 1,95583.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgt zum voraussichtlichen Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbelastung und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Vom Wahlrecht zur Aktivierung eines sich ergebenden Saldos an aktiven latenten Steuern gemäß § 274 Abs. 1 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Erläuterungen zur Bilanz

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr kurzfristiger Natur.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus Erstattungen zu Energie- und Vorsteuern in Höhe von TEUR 19,5, die im Folgejahr erst rechtlich entstehen.

(5) Verbindlichkeiten

	€	€
Verbindlichkeiten gesamt	4.380.364,46	4.474.382,17
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	( 2.410.899,99 )	( 2.270.671,08 )
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	( 1.969.464,47 )	( 2.203.711,09 )
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	( 1.435.635,80 )	( 1.754.711,60 )
- davon gegenüber Gesellschaftern	( 2.676.477,69 )	( 2.948.089,88 )
- davon aus sozialer Sicherheit	( 1.258,46 )	( 850,53 )
- davon aus Steuern	( 13.960,56 )	( 6.931,02 )

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, Sicherungsübereignung von Anlagegütern sowie Bürgschaften besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen in Höhe von TEUR 1.592,2 (Vorjahr: TEUR 1.804,8) sonstige Verbindlichkeiten und in Höhe von TEUR 1.358,4 (Vorjahr: TEUR 1.364,1) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar. Die darin enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.676,5 (Vorjahr: TEUR 2.948,1) betreffen in Höhe von TEUR 1.258,3 (Vorjahr: TEUR 1.314,0) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 1.418,2 (Vorjahr: TEUR 1.634,1) sonstige Verbindlichkeiten.

Sonstige Angaben

(6) Organe der Gesellschaft

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

•	Rüdiger Balzer, Dipl.-Informatiker, Neuhof,
•	André Lorenz, Dipl.-Betriebswirt, Freital (bis 31. Dezember 2022)

(7) Arbeitnehmer im Geschäftsjahr

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 8 Arbeitnehmer beschäftigt.

(8) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB

Es besteht für verbundene Unternehmen eine gesamtschuldnerische Mithaftung für einen von der Commerzbank AG eingeräumten Rahmenkredit in Höhe von TEUR 1.340,0. Der Rahmenkredit wurde zum 31. Dezember 2022 von der AMW Asphalt-Mischwerke-Wilsdruff GmbH in Höhe von TEUR 106,2 und von der Teichmann Bau GmbH in Höhe von TEUR 24,3 in Anspruch genommen und entsprechend bilanziert.

Im Zusammenhang mit der Sanierung der Gesellschaft wurden von den Gesellschaftern Rangrücktritte erklärt. Drei Gläubiger der Gesellschaft haben darüber hinaus in den Jahren 2014 bis 2022 bedingte Darlehensverzichte mit Besserungsschein erklärt. Die Darlehensverzichte belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 2.160,0. Soweit sich die Vermögens- und Ertragsverhältnisse der Gesellschaft entsprechend der vereinbarten Definitionen verbessern, leben die entsprechenden Darlehen und die darauf entfallenden Zinsansprüche wieder auf.

Die Verpflichtung aus den Pachtverträgen mit Grundstückseigentümern beträgt bei unverändertem Geschäftsumfang für zwei Jahre rund TEUR 47,6. Zum Bilanzstichtag bestehen Bestellobligo von TEUR 198,0.

(9) Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 auf neue Rechnung vorzutragen.

Klipphausen, 30. Juni 2023

Hartsteinwerke Kleinschönberg GmbH
Klipphausen

- Die Geschäftsführung -

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2022 erfolgte am 6. November 2023.