Designfunktion Gesellschaft für moderne Einrichtung Berlin mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	122.875,48	87.595,68
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.744,00	3.472,00
II. Sachanlagen	119.131,48	84.123,68
B. Umlaufvermögen	2.419.772,57	1.040.509,64
I. Vorräte	436.945,35	404.652,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.936.174,78	577.971,69
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	46.652,44	57.885,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	262,00	3.142,39
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.542.910,05	1.131.247,71

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	940.194,75	532.444,45
I. gezeichnetes Kapital	256.000,00	256.000,00
II. Gewinnrücklagen	3.212,00	3.212,00
III. Gewinnvortrag	273.232,45	105.452,59
IV. Jahresüberschuss	407.750,30	167.779,86
B. Rückstellungen	216.344,30	165.144,09
C. Verbindlichkeiten	1.386.371,00	433.659,17
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.376.500,60	423.745,96
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.542.910,05	1.131.247,71

designfunktion Gesellschaft für moderne Einrichtung Berlin mbH, Berlin

Anhang zum 31. Dezember 2016

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft firmiert unter designfunktion Gesellschaft für moderne Einrichtung Berlin mbH mit dem Sitz in Berlin und ist beim Registergericht des Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter der Nummer HRB 32874 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Gliederungsschemata der §§ 266, 275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung kommt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Vorschriften des GmbHG beachtet.

Auf den Jahresabschluss 2016 wurden erstmalig die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRuG) angewendet. Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2016 sind damit nicht uneingeschränkt mit denen des Vorjahres 2015 vergleichbar. Bei Anwendung der neuen Vorschriften nach BilRuG hätten die Umsatzerlöse 2015 EUR 5.967.432,07 betragen.

Im übrigen wurden die Grundsätze gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

2.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs-/ Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Planmäßige Abschreibungen werden degressiv oder linear auf der Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen, wobei die steuerlich zulässigen Abschreibungssätze zugrundegelegt werden, soweit diese handelsrechtlich zulässig sind. Außerplanmäßige Abschreibungen werden - bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren Gegenständen des Sachanlagevermögens - bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Geringwertige Vermögensgegenstände im Sinne von § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Anschaffungsjahr unter Annahme ihres gleichzeitigen Abgangs voll abgeschrieben.

Bewegliche abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Bewegliche abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellkosten von mehr als EUR 150,00 bis zu
EUR 1.000,00 werden wegen der untergeordneten wertmäßigen Bedeutung analog der steuerlichen Vorschriften zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser Sammelposten wurde im Zugangsjahr und wird in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils 1/5 ergebnismindernd aufgelöst.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren sowie geleistete Anzahlungen sind mit den Anschaffungskosten oder soweit nach dem Niederstwertprinzip niedrigere beizulegende Werte zum Bilanzstichtag zu berücksichtigen waren, mit diesen bewertet.

Die in den Vorräten enthaltenen Bestandsrisiken aus langer Lagerdauer und mangelnder Verwendbarkeit sind durch entsprechende Abschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Risikobehaftete und uneinbringliche Forderungen werden einzeln wertberichtigt bzw. abgeschrieben. Eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist in Höhe von 3 % berücksichtigt.

Liquide Mittel sind mit dem Nominalbetrag des Kassenbestandes und der Bankguthaben angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nominalzahlbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltenen Umsatzsteuer vermindert.

Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert bewertet.

3. Angaben zu Posten der Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Auf die Aufstellung eines Anlagenspiegels wurde gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

3.2 Weitere Aktivposten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind gleichzeitig solche aus Lieferungen und Leistungen.

3.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Umsatzprovisionen, Jahresabschlusserstellung, Urlaub, Gewährleistung sowie die Aufbewahrungspflicht für Geschäftsunterlagen.

3.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte besichert.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 407.750,30 auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Sonstige Angaben

Die Bilanz enthält folgende Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

EUR

Darlehensverbindlichkeiten in Verbindlichkeiten verb. Unternehmen 591.233,18

Die Geschäftsführung obliegt Herrn Thomas Diestelhorst, Kaufmann und Herrn Ralf Tiedtke, Kaufmann

Während des Geschäftsjahres wurden im Durchschnitt 12 Angestellte beschäftigt.

Die Gesellschaft wird ab dem Geschäftsjahr 2016 in den Konzernabschluss der designfunktion Beteiligungs GmbH, Grünwald, mit einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Berlin, den 16. Mai 2017

gez. Thomas Diestelhorst Geschäftsführer

gez. Ralf Tiedtke Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.09.2017 festgestellt.

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