HQ Asset Servicing GmbH

Bad Homburg v.d.Höhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	16,00	16,00
Schutzrechte und ähnliche Rechte
II. Sachanlagen	19.886,00	42.040,00
III. Finanzanlagen	453.000,00	453.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.023.400,51	46.558,60
II. Flüssige Mittel	1.662.591,46	2.107.773,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.497,00	311,61
	3.161.390,97	2.649.699,58
PASSIVA
	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
A. Eigenkapital
I. Stammkapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	100.000,00	100.000,00
III. Jahresüberschuss	0,00	0,00
	125.000,00	125.000,00
B. Rückstellungen	146.639,96	67.023,09
C. Verbindlichkeiten	2.889.751,01	2.457.676,49
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.889.751,01 (i. V. EUR 1.957.251,44)
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 2.837.647,38 (i. V. EUR 2.439.792,70)
	3.161.390,97	2.649.699,58

ANHANG

1. Allgemeines

Die HQ Asset Servicing GmbH ist im Handelsregister Bad Homburg v.d.H. unter der Nummer HRB 9791 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Beteiligungen sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen auf Zugänge erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Geringwertige Anlagegüter ("GWG") mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und ihr Abgang unterstellt. Die GWG werden im Inventar erfasst, um die Verzeichnungspflicht für GWG mit Anschaffungskosten größer EUR 250 zu erfüllen. Bis einschließlich dem Jahr 2019 wurden Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und EUR 1.000 im Jahr der Anschaffung zusammengefasst (Sammelposten) und linear über 5 Jahre abgeschrieben. Mit Wirkung zum Jahr 2020 wird dieses Wahlrecht nicht mehr in Anspruch genommen.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Die bestehenden Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Zahlungen, die erfolgsmäßig zukünftigen Wirtschaftsjahren zuzuordnen sind.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passive latente Steuern werden auf alle temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der Vermögenswerte und ihren jeweiligen steuerlichen Wertansätzen der gebildet. Die Bewertung erfolgt unter Anwendung des unternehmensindividuellen Ertragssteuersatzes, der im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen erwartet wird. Eine Abzinsung erfolgt nicht.

Die Umrechnung von fremden Währungen erfolgt nach den Vorschriften des § 340h HGB in Verbindung mit § 256a HGB. Auf fremde Währungen lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden sowohl positive als auch negative Umrechnungseffekte als Aufwand bzw. Ertrag berücksichtigt. Bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden unter Beachtung des Realisationsprinzips lediglich Aufwendungen aus der Umrechnung erfolgswirksam erfasst.

3. Bilanzerläuterungen

Hinsichtlich der immateriellen Anlagewerte, der Sachanlagen sowie der Finanzanlagen verweisen wir auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel, Seite 4).

Die Forderungen an Kunden haben eine Restlaufzeit bis zu drei Monaten. Der Gesamtbetrag der Forderungen in Fremdwährung beträgt TEUR 315.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Darlehensforderungen (TEUR 523), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 496) sowie Forderungen aus Vorsteuerguthaben (TEUR 3).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ungewisse Verbindlichkeiten für Personal (TEUR 136), Jahresabschluss und Abschlussprüfung (TEUR 8), ausstehende Rechnungen (TEUR 3).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 277), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 2.607) und Verbindlichkeiten aus Verbrauchs- und Lohnsteuern (TEUR 6).

4. Gewinn und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus Erträgen aus der Währungsumrechnung (TEUR 20), der Weiterbelastung von Kosten (TEUR 3), aus übrigen Erträgen (TEUR 1).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für Hard- und Softwarebezug (TEUR 163), nicht abzugsfähige Vorsteuern (TEUR 11) sowie Aufwendungen aus der Währungsumrechnung (TEUR 5).

Die gegenüber Dritten erbrachten Dienstleistungen im Rahmen der Tätigkeit als Alternative Investment Fund Manager belaufen sich auf TEUR 3.015.

5. Sonstige Angaben

Es besteht ein Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrag zwischen der HQ Trust GmbH, Bad Homburg v.d.H. und der HQ Asset Servicing GmbH.

Im Geschäftsjahr 2021 waren durchschnittlich 4 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführung) beschäftigt.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft bestand im Geschäftsjahr aus folgenden Mitgliedern:

• Frau Claudia Dany, Geschäftsführerin (seit 16. Februar 2021)

• Herr Jochen Butz, Geschäftsführer

• Herr Thomas Müller, Geschäftsführer

WEITERE DATEN

HQ Asset Servicing GmbH, Bad Homburg v.d.H.

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. EDV-Software, Lizenzen	765.756			765.756
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	130.557			130.557
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	105.367		6.256	99.112
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	3.000			3.000
2. sonstige Ausleihungen	450.000	27.000	27.000	450.000
Summe	1.454.680	27.000	33.256	1.448.424

	Abschreibungen
	01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. EDV-Software, Lizenzen	765.740			765.740
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	108.832	18.657		127.489
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	85.052	3.309	6.067	82.294
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0			0
2. sonstige Ausleihungen	0			0
Summe	959.624	21.966	6.067	975.522

	Buchwerte
	01.01.2021 EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. EDV-Software, Lizenzen	16	16
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	21.725	3.068
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.315	16.818
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	3.000	3.000
2. sonstige Ausleihungen	450.000	450.000
Summe	494.876	472.902

Bad Homburg v. d. Höhe, den 02. Mai 2022

Butz

Dany

Müller

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Mai 2022