Deloitte Services GmbH

Görlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2022 bis zum 31.05.2023

Bilanz zum 31. Mai 2023

AKTIVA

	31.05.2023	31.05.2022
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	187.319,60	43.300,47
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
in Arbeit befindliche Aufträge	421.736,22	91.916,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	810.991,06	4.305,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.498.855,75	1.224.578,86
3. sonstige Vermögensgegenstände	245.824,07	265.996,37
	6.555.670,88	1.494.880,23
III. Guthaben bei Kreditinstituten	1.997.851,40	1.997.941,40
	8.975.258,50	3.584.737,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.526,70	170,92
	9.166.104,80	3.628.209,20

PASSIVA

	31.05.2023	31.05.2022
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss	497.979,64	0,00
	522.979,64	25.000,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	715.462,62	100.624,04
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.584,02	36.700,71
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.767.045,77	3.406.392,80
3. sonstige Verbindlichkeiten	138.032,75	59.491,65
davon aus Steuern: € 112.333,80 (Vorjahr: € 56.562,70)
	7.927.662,54	3.502.585,16
	9.166.104,80	3.628.209,20

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft ist Am Siemens Innovationscampus, Lutherstraße 51, Gebäude 27, 02826 Görlitz, Deutschland. Sie wird im Handelsregister beim Amtsgericht Dresden unter der Nummer HRB 42020 geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches sowie unter Berücksichtigung rechtsformspezifischer Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wird gemäß §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Für den Zeitraum vom 17.06.2021 bis zum 31.05.2022 (Vorjahr) wurde ein Rumpfgeschäftsjahr gebildet. Die Zahlen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind daher nur eingeschränkt vergleichbar.

Zu einzelnen Posten der Bilanz wird vom Gesetz ein Wahlrecht gewährt, die für die Bilanz vorgeschriebenen Angaben in den Anhang aufzunehmen. Es handelt sich hierbei um Pflichtangaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang zu machen sind. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 242 bis 256a HGB vorgenommen, die Gliederung gemäß §§ 266 bzw. 275 HGB. Der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die aus der Währungsumrechnung resultierenden Erträge bzw. Aufwendungen werden im Jahresabschluss der Gesellschaft unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen ausgewiesen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungssätze richten sich nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Diese beträgt für anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 10 Jahre. Dabei werden die Zugänge vom Monat der Anschaffung an pro rata temporis abgeschrieben.

Zugänge zu Wirtschaftsgütern mit Netto-Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 1.000,00 werden in einen jahresbezogenen Sammelposten eingestellt und beginnend mit dem Jahr der Anschaffung linear über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren aufgelöst. Wirtschaftsgüter mit Netto-Anschaffungskosten unter € 250,00 werden sofort aufwandswirksam erfasst.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen in Arbeit befindlichen Aufträge sind zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips aktiviert. In die Herstellungskosten werden neben den Pflichtbestandteilen auch angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs und für freiwillige soziale Leistungen einbezogen. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Die weiterbelastbaren Auslagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag erfasst. Notwendige Einzelwertberichtigungen werden vorgenommen. Für die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden zudem auf Grundlage von Erfahrungswerten pauschalierte Wertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt und abzüglich angemessener Pauschalwertberichtigung bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind grundsätzlich mit Nennwerten angesetzt.

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die für einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag Aufwand darstellen, werden in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrer Erfüllung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen und Risiken angemessen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Als in Arbeit befindliche Aufträge werden die bis zum Stichtag angefallenen Leistungen (Arbeitsstunden und Auslagen) erfasst, die einem Auftrag zuzurechnen sind, für den die Leistung zum Abschlussstichtag noch nicht realisiert ist.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Gesellschafterin Deloitte Consulting GmbH, Düsseldorf, mit € 5.002.828,02 (Vorjahr: € 1.224.578,86), die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, mit € 495.179,57 (Vorjahr: € 0,00) und die B & W Deloitte GmbH, Köln, mit €848,16 (Vorjahr: € 0,00).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von € 6.409.640,89 zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von € 8.761,96 sonstige Forderungen. Diese wurden mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 312.035,01 und mit sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von € 607.512,09 saldiert.

Die Saldierungen werden gesellschaftsbezogen und laufzeitkonform vorgenommen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind in Höhe von € 168.706,35 (Vorjahr: € 196.366,74) Beträge im Sinne von § 268 Abs. 4 Satz 2 HGB enthalten. Es handelt sich um Ansprüche gegen die Finanzverwaltung.

Die Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von € 5.000,00 (Vorjahr: € 5.000,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist in voller Höhe eingezahlt und entfällt vollständig auf die Alleingesellschafterin Deloitte Consulting GmbH, Düsseldorf.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen folgende Posten mit Einzelwerten von jeweils mehr als T€ 100:

•	Tantiemen und Sondervergütungen
•	Urlaubsrückstände
•	ausstehende Eingangsrechnungen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit € 0,00 (Vorjahr: € 180.609,39) gegenüber der Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, mit € 1.998.000,00 (Vorjahr: 1.998.000,00) gegenüber der Gesellschafterin Deloitte Consulting GmbH, Düsseldorf, und mit € 5.769.045,77 (Vorjahr: € 1.227.783,41) gegenüber der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von € 161.915,86 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von € 5.653.246,59 sonstige Verbindlichkeiten. Diese wurden mit sonstigen Forderungen in Höhe von € 46.116,68 saldiert.

Die Deloitte Services GmbH, Görlitz, hat von der Gesellschafterin Deloitte Consulting GmbH, Düsseldorf, ein Darlehen in Höhe von € 1.998.000,00 zur Finanzierung des Geschäftsbetriebes erhalten. Das Darlehen hat eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten werden gesellschaftsbezogen und laufzeitkonform saldiert. Sobald die Verbindlichkeiten als mittel- oder langfristig klassifiziert sind, erfolgt keine Saldierung.

Die restlichen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung in Höhe von € 4.188.528,42 aus Kostenerstattungen enthalten.

Sonstige Angaben

Die Deloitte Services GmbH, Görlitz, ist eine Tochtergesellschaft der Deloitte Consulting GmbH, Düsseldorf. Die Anteile an der Deloitte Consulting GmbH, Düsseldorf, werden am Bilanzstichtag ausschließlich von der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München, gehalten, die ihrerseits über die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, aufgrund der Mehrheit der Stimmrechte ein verbundenes Unternehmen der Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, ist.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die Gesellschaft einbezogen wird, ist die Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf. Der Konzernabschluss der Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Haftungsverhältnisse

Die Deloitte Services GmbH, Görlitz, ist in einen Cash-Pool mit der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München, einbezogen. Es besteht eine gesamtschuldnerische Haftung gegenüber den kontoführenden Kreditinstituten. Zwischen den in den Cash-Pool einbezogenen Gesellschaften ist die Haftung im Innenverhältnis auf einen vertraglichen Höchstbetrag von Mio. € 5 begrenzt.

Das Cash-Pool-Konto der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München, weist zum 31. Mai 2023, wie zum Vorjahresstichtag, ein Guthaben aus.

Aufgrund der positiven finanziellen Ausstattung des gesamten Konzerns rechnen wir nicht mit einer Inanspruchnahme.

Besserungsschein

Die Gesellschaft hat zum Verlustausgleich einen Ertragszuschuss in Höhe von insgesamt € 0,00 (Vorjahr: € 588.305,82) von der Muttergesellschaft mit Besserungsschein erhalten. Im Geschäftsjahr erfolgte die Bedienung des Besserungsscheins.

Die Entwicklung der sich aus künftigen Erträgen zu tilgenden Verpflichtungen ergibt sich wie folgt:

	€
Vortrag	588.305,82
Rückführung 2022/2023	588.305,82
Stand 31.05.2023	0,00

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von € 913.711,89 gegenüber der Gesellschafterin Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, und betreffen im Wesentlichen Mieten von Immobilien.

Mitarbeiter1

Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt 80 (Vorjahr: 9) Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt. Geschäftsführer, Auszubildende, Praktikanten und Zeitarbeitskräfte und Ruhende sind in den Durchschnittswerten nach HGB nicht enthalten. Ruhende Arbeitsverhältnisse betreffen unter anderem Freistellungen und Entsendungen.

Gewinnverwendungsvorschlag

Der im Jahresabschluss ausgewiesene Bilanzgewinn in Höhe des Jahresüberschusses 2022/2023 von € 497.979,64 wird ausgeschüttet.

Görlitz, 13. Oktober 2023

Deloitte Services GmbH

Geschäftsführung

Peter Rätzer

Felix Dinnessen

Tillman Hentschel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. Oktober 2023