TAG Zuhause Wohnen GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	22.226.257,18	22.169.512,97
2. Grundstücke ohne Bauten	4.428,45	4.428,45
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	66.330,94	77.632,36
4. Anlagen im Bau	688.367,17	5.928.446,25
5. Bauvorbereitungskosten	860,89	15,49
	22.986.244,63	28.180.035,52
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	2.799.145,48	2.522.216,18
2. Andere Vorräte	9.508,56	3.740,71
	2.808.654,04	2.525.956,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	220.963,01	201.451,38
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.322.577,40	14.754.169,80
3. Sonstige Vermögensgegenstände	48.171,85	23.725,92
	14.591.712,26	14.979.347,10
	17.400.366,30	17.505.303,99
	40.386.610,93	45.685.339,51

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	407.981,20	5.466.213,65
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.148.563,68	37.196.163,31
2. Erhaltene Anzahlungen	2.814.967,66	2.509.922,74
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	66.634,79	92.810,94
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	100.832,37	85.500,02
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	503.199,49	0,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	73.254,96	73.254,96
- davon aus Steuern EUR 73.254,96 (Vorjahr: EUR 73.254,96)
	39.707.452,95	39.957.651,97
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	171.176,78	161.473,89
	40.386.610,93	45.685.339,51

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	7.250.979,11	6.861.562,68
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	276.929,30	317.056,90
3. Sonstige betriebliche Erträge	526.497,99	250.269,72
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-10.153.898,30	-9.799.801,69
5. Rohergebnis	-2.099.491,90	-2.370.912,39
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-433.138,31	-750.024,44
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-758.816,27	-635.321,07
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	518.351,34	214.702,68
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 518.351,34 (Vorjahr: TEUR 215)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-549.456,57	-549.487,98
davon an verbundene Unternehmen EUR 17.056,16 (Vorjahr: TEUR 2)
10. Ergebnis vor Verlustübernahme	-3.322.551,71	-4.091.043,20
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages übernommener Verlust	3.322.551,71	4.091.043,20
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der TAG Zuhause Wohnen GmbH, Hamburg (im Folgenden kurz die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 155408, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen und anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Forderungen gegenüber der TAG Immobilien AG in Höhe von TEUR 11.000 (Vorjahr: 10.663) und Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 3.323 (Vorjahr: Verbindlichkeiten TEUR 4.091). Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben Forderungen in Höhe von TEUR 11.000 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahren.

Alle übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 408 (Vorjahr: TEUR 5.466).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.149	1.063	4.409	30.677
(Vorjahr)	(37.196)	(1.047)	(4.346)	(31.803)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 73 (Vorjahr: TEUR 73).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 572 (Vorjahr: TEUR 502) gegenüber verbundenen Unternehmen, die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Bewirtschaftungstätigkeit wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 306 (Vorjahr: TEUR 171), Auflösung von Rückstellungen von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 50), Versicherungsansprüchen von TEUR 90 (Vorjahr: TEUR 12), sonstigen Kostenerstattungen von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 9) und sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 8).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 572 (Vorjahr: TEUR 502) und Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 180 (Vorjahr: TEUR 123).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Bau-Verein zu Hamburg Immobilien GmbH, Hamburg als herrschendem Unternehmen und der TAG Zuhause Wohnen GmbH, Hamburg als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, COO und Co-CEO der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, CFO und Co-CEO der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 12. April 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

TAG Zuhause Wohnen GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	27.471.038,43	0,00	0,00	159.974,44	27.631.012,87
2. Grundstücke ohne Bauten	4.428,45	0,00	0,00	0,00	4.428,45
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	219.577,58	12.992,79	785,00	0,00	231.785,37
4. Anlagen im Bau	5.928.446,25	0,00	5.080.104,64	-159.974,44	688.367,17
5. Bauvorbereitungskosten	15,49	845,40	0,00	0,00	860,89
	33.623.506,20	13.838,19	5.080.889,64	0,00	28.556.454,75

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	5.301.525,46	408.844,10	0,00	305.613,87	5.404.755,69
2. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	141.945,22	24.294,21	785,00	0,00	165.454,43
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Bauvorbereitungskosten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.443.470,68	433.138,31	785,00	305.613,87	5.570.210,12

	Buchwert
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	22.226.257,18	22.169.512,97
2. Grundstücke ohne Bauten	4.428,45	4.428,45
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	66.330,94	77.632,36
4. Anlagen im Bau	688.367,17	5.928.446,25
5. Bauvorbereitungskosten	860,89	15,49
	22.986.244,63	28.180.035,52

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18.04.2024.