Johnson Controls Investment GmbH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

Bilanz zum 30. September 2020

Aktiva

	30.09.2020	30.09.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	317.324.131,02	317.324.131,02
2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	20.539.500,00	20.539.500,00
	337.863.631,02	337.863.631,02
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.931.851,68	967.223,94
2. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00	542.199,44
	14.931.851,68	1.509.423,38
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	272.428,88	0,00
	15.204.280,56	1.509.423,38
	353.067.911,58	339.373.054,40

Passiva

	30.09.2020	30.09.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.321.430,00	2.275.000,00
II. Kapitalrücklage	321.084.290,02	307.114.629,02
III. Gewinnvortrag	28.723.601,47	27.930.586,07
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-8.652.107,67	793.015,40
	343.477.213,82	338.113.230,49
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	9.581.811,97	275.715,78
2. Sonstige Rückstellungen	0,00	0,00
	9.581.811,97	275.715,78
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	396,82	977.666,06
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
	396,82	977.666,06
D. Passive latente Steuern	8.488,97	6.442,07
	353.067.911,58	339.373.054,40

Ratingen, 29. April 2021

Peter Schieser

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Oktober 2019 bis 30. September 2020

	2019/2020	2018/2019
	€	€
1. Sonstige betriebliche Erträge	23.099,21	277.581,61
davon aus Währungsumrechnung: € 22.567,17 (Vorjahr: T€ 277.581,61)
2, Sonstige betriebliche Aufwendungen	-80.863,98	-279.925,06
davon aus Währungsumrechnung: € 79.376,53 (Vorjahr: € 275.988,56)
3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.029.532,94	1.157.061,62
davon aus verbundenen Unternehmen: € 1.029.190,04 (Vorjahr: € 1.155.119,71)
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-10.788,19	-22.240,69
davon an verbundene Unternehmen: € 0,00 (Vorjahr: € 2.734,28)
5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-9.613.087,65	-339.462,08
6. Ergebnis nach Steuern	-8.652.107,67	793.015,40
7. Sonstige Steuern	0,00	0,00
8. Jahresüberschuss /-fehlbetrag	-8.652.107,67	793.015,40
9. Ergebnisvortrag	28.723.601,47	27.930.586,07
10. Bilanzgewinn	20.071.493,80	28.723.601,47

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis 30. September 2020

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Johnson Controls Investment GmbH, Ratingen, für das Geschäftsjahr 2019/2020 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die gesetzlichen Erleichterungen sind bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen worden.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum Bilanzstichtag um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Die Gesellschaft hat mit Beschluss vom 11. November 2019 die Sitzverlegung von Hannover nach Ratingen beschlossen. Mit Eintragung vom 23. Januar 2020 wird die Gesellschaft im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter der Nummer HRB 88824 (zuvor Amtsgericht Hannover, HRB 60982) geführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt am 1. Oktober und endet am 30. September des Folgejahres.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, teilweise im Anhang aufgeführt.

Die passiven latenten Steuern werden in den Bilanzwerten des Vorjahres gesondert in Abweichung zur Vorjahresbilanz ausgewiesen.

Die Johnson Controls Investment GmbH, Ratingen, nimmt am konzerneinheitlichen Cash-Pool-Verfahren zur Liquiditätssteuerung teil. Ziel des Verfahrens ist die Ablösung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten durch konzerninterne Verbindlichkeiten sowie die Liquiditätssteuerung unter den verbundenen Unternehmen. Im Geschäftsjahr 2019/2020 änderte sich die Cash-Pool Führerin. Zum Bilanzstichtag 30. September 2020 war die Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, Ratingen, die Cash-Pool Führerin.

Gesellschafter des Unternehmens

Mit Gesellschafterbeschluss vom 22. Juni 2020 ist das Stammkapital der Gesellschaft um € 46.230 durch Ausgabe eines neuen Geschäftsanteils an die Johnson Controls Power Solutions GmbH, Ratingen, erhöht worden. Das gezeichnete Kapital beträgt zum Bilanzstichtag € 2.321.430,00 (Vorjahr: T€ 2.275). Gesellschafterin ist zu 98% die Johnson Controls Investments (U.K) Ltd., Waterlooville, Großbritannien, sowie zu 2% die Johnson Controls Power Solutions GmbH, Ratingen.

Ferner leistete die Johnson Controls Power Solutions GmbH, Ratingen, mit Beschluss vom 22. Juni 2020 eine Einlage in die Kapitalrücklage in Höhe von € 13.969.661.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Nach § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB waren für die Aufstellung der einzelnen Posten des Jahresabschlusses die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Diese Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden im Geschäftsjahr 2019/2020 unverändert gegenüber dem Vorjahr angewendet.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile und die Ausleihungen zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Das gezeichnete Kapital und Rücklagen der Gesellschaft werden zum Nennbetrag bilanziert.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung erfolgt grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstbuchung des Geschäftsvorfalls in fremder Währung. Die unterjährige Verbuchung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs vom letzten Tag des Vormonats.

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Anschaffungskurs, oder dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag ausgewiesen.

Gemäß § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB wird eine saldierte Abgrenzung für die voraussichtlichen zukünftigen Steuerbelastungen aufgrund handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede gebildet. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt.

Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Es werden grundsätzlich derivative Finanzinstrumente eingesetzt, um Risiken aus Fremdwährungsumrechnung entgegenzuwirken, welche im Rahmen der laufenden Geschäftstätigkeit entstehen können. Schwebende Geschäfte oder mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen (Grundgeschäfte) werden bei Vorliegen der handelsrechtlichen Voraussetzungen zum Ausgleich gegenläufiger Wertänderungen oder Zahlungsströme aus dem Eintritt vergleichbarer Risiken mit diesen derivativen Finanzinstrumenten (Sicherungsgeschäfte) im Rahmen von Mikro- und Makro-Hedges zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Soweit die Voraussetzungen für Bewertungseinheiten mit den jeweiligen Grundgeschäften nicht erfüllt sind, erfolgt die Bilanzierung nach den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen.

In dem Umfang, in dem die durch die jeweilige Bewertungseinheit gebildete Sicherungsbeziehung effektiv ist, werden die sich ausgleichenden Wertänderungen aus Grundgeschäften und Sicherungsgeschäften in der Gewinn- und Verlustrechnung im Rahmen der sog. Durchbuchungsmethode erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Finanzanlagen in Höhe von € 317.324.131,02 bestehen an der JC Import Inc., Milwaukee/Wisconsin/USA.

2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen

Die Johnson Controls Investment GmbH, Ratingen, hat der Johnson Controls Holding Company, Inc., Plymouth/Minnesota/USA, zum 30. Dezember 2009 ein Darlehen in Höhe von TUSD 30.000 (T€ 20.540) eingeräumt. Am 21. Dezember 2020 wurde das Darlehen bis zum 21. Dezember 2021 verlängert.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 14.932 (Vorjahr: T€ 967) enthalten in Höhe von T€ 14.053 Forderungen aus einem kurzfristigen Darlehen und Zinsen gegenüber der Erste JCI Holding GmbH, Ratingen, Zinsforderungen in Höhe von T€ 689 (Vorjahr: T€ 967) aus der Ausleihung gegenüber der Johnson Controls Holding Company, Inc., Plymouth/Minnesota/USA sowie Forderungen aus Cash-Pool in Höhe von T€ 190 (Vorjahr: T€ 1).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen T€ 0 (Vorjahr: T€ 542) und enthielten im Vorjahr Forderungen aus Steuern vom Einkommen und Ertrag.

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt € 2.321.430,00 (Vorjahr: € 2.275.000,00) und wird von der Johnson Controls Investments (U.K) Ltd., Waterlooville/ Großbritannien sowie der Johnson Controls Power Solutions GmbH, Ratingen, gehalten.

Die Kapitalrücklage beläuft sich zum Bilanzstichtag auf € 321.084.290,02 (Vorjahr: T€ 307.115) und stammen aus Zuzahlungen der Gesellschafter gemäß § 272 Absatz 2 HGB.

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 9.582 (Vorjahr: T€ 282) beinhalten voraussichtliche Steuerbelastungen für das Geschäftsjahr sowie Vorjahre infolge neuer Erkenntnisse insbesondere für das Vorjahr.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich auf T€ 0,4 (Vorjahr: T€ 978).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Des Weiteren bestehen weder Pfandrechte noch ähnliche Rechte.

7. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern betragen T€ 8 (Vorjahr: T€ 6).

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft unterliegt vertraglich der gesamtschuldnerischen Mithaftung für Verbindlichkeiten des von der Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, Ratingen, geführten Cash-Pools der Johnson Controls Gruppe. Zum Bilanzstichtag weist das bei der Deutschen Bank AG geführte Cash-Pool Konto insgesamt einen positiven Saldo aus. Eine Inanspruchnahme ist daher derzeit unwahrscheinlich.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag 30. September 2020 bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres wie im Vorjahr keine Mitarbeiter.

4. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss des Unternehmens wird in den Konzernabschluss der Johnson Controls International plc, Cork, Irland, einbezogen. Als verbundenes Unternehmen werden entsprechend der Definition des § 271 Abs. 2 HGB alle zum Konsolidierungskreis der Johnson Controls Inc. zu rechnenden Tochter- Mutterunternehmen angesehen.

Der Konzernabschluss ist erhältlich bei:

Johnson Controls Inc., Attn.: Shareholder Services X-32, 5757 N. Green Bay Avenue, P.O. Box 591, Milwaukee, WI 53201 USA.

Die Johnson Controls Investment GmbH nimmt die Befreiungsvorschriften zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts gemäß § 291 HGB in Anspruch und stellt daher keinen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht auf.

Der nach US-GAAP aufgestellte befreiende Konzernabschluss und Konzernlagebericht der Tyco International plc, Cork, Irland, wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die im befreienden Konzernabschluss angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs-, und Konsolidierungsgrundsätze nach US-GAAP weichen von denen nach deutschem Recht (HGB) wie folgt ab:

Grundsätzlich unterscheidet sich die Rechnungslegung nach US-Rechnungslegung (US-GAAP) von der nach dem deutschen Handelsgesetzbuch (HGB) in der verfolgten Zielsetzung. Während US-GAAP in erster Linie auf die Versorgung der Investoren mit entscheidungsnützlichen Informationen abstellt, ist die HGB-Rechnungslegung von einer stärkeren Betonung des Gläubigerschutzes und Vorsichtsprinzips geprägt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten

Nach HGB werden die kurzfristigen (<1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs bewertet Die langfristigen (>1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden dagegen zum Anschaffungskurs oder dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag ausgewiesen.

Nach US-GAAP werden alle Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs bewertet.

Rückstellungen

Langfristige (>1 Jahr) Rückstellungen werden nach HGB unter Zugrundelegung eines von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatzes, nach US-GAAP unter Zugrundelegung eines marktüblichen Zinssatzes, bilanziert.

Derivative Finanzinstrumente

Nach HGB erfolgt die Bewertung unter Berücksichtigung des Anschaffungskosten-, Realisations- und Imparitätsprinzips. Im Gegensatz dazu sind nach US-GAAP alle originären und derivativen Finanzinstrumente stets mit dem Marktwert anzusetzen.

Latente Steuern

Latente Steuern nach HGB sind - mit Inkrafttreten des BilMoG - seit dem Geschäftsjahr 2010/11 für temporäre und quasi-permanente Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten zu ermitteln (sog. Temporary-Konzept). Während für passive latente Steuern eine Ansatzpflicht besteht, sieht die Neuregelung weiterhin ein Aktivierungswahlrecht (§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB) für aktive Steuerlatenzen vor. Des Weiteren können aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge gebildet werden, sofern deren Nutzung innerhalb der nächsten fünf Geschäftsjahre erwartet werden kann. Für Zwecke der Bewertung sind die unternehmensindividuellen Steuersätze anzuwenden, die wahrscheinlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen gültig sind. Sofern die individuellen Steuersätze im Zeitpunkt der Umkehrung nicht bekannt sind, sind die am Bilanzstichtag gültigen individuellen Steuersätze zu verwenden.

Nach US-GAAP besteht eine Ansatzpflicht für latente Steuern auf alle temporären Differenzen zwischen den Wertansätzen nach US-GAAP und nach Steuerrecht, (sogenanntes Temporary- Konzept). Daneben sind auch aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge zu bilanzieren. Latente Steueransprüche und -schulden sind mit den Ertragsteuersätzen zu bewerten, die zum Zeitpunkt der Realisierung der temporären Differenz bzw. bei Nutzung des Verlustvortrags voraussichtlich Gültigkeit erlangen.

Der Buchwert eines latenten Steueranspruchs ist zu jedem Bilanzstichtag auf seine Werthaltigkeit zu überprüfen.

5. Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahres und bis zur Erstellung des Jahresabschlusses waren folgende Personen als Geschäftsführer bestellt:

•	Peter Schieser, Company Secretary EMEA, Tyco International Finance SA, Luxembourg/ Luxemburg (seit 1. Mai 2019, Eintragung HR 16.10.2019)
•	Johann-Friedrich Dempwolff, Vice President Industry and Governmental Relations EMEA (bis 30. April 2019, Eintragung HR 16.10.2019)
•	Josè-Miguel Lopez-Ascaso, Vice President and General Manager EMEA Region, Power Solutions (bis 30. April 2019, Eintragung HR 16.10.2019)

Ratingen, 29. April 2021

Die Geschäftsführung

Peter Schieser

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 30. April 2021 festgestellt.