FOKUS Sprachen & Seminare GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	523.489,28	475.155,75
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	79.501,53	29.909,00
II. Sachanlagen	1.076,00	2.335,00
III. Finanzanlagen	442.911,75	442.911,75
B. Umlaufvermögen	994.928,46	657.450,07
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	631.764,95	320.824,38
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	153.523,29
davon gegen Gesellschafter	407.609,62	107.130,43
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	363.163,51	336.625,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.188,83	4.680,67
Aktiva	1.522.606,57	1.137.286,49

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	118.400,00	429.623,09
I. Gezeichnetes Kapital	25.200,00	25.200,00
II. Kapitalrücklage	93.200,00	93.200,00
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust		311.223,09
B. Rückstellungen	54.629,97	146.627,20
C. Verbindlichkeiten	1.018.311,87	490.820,84
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	642.370,21	128.479,18
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	375.941,66	362.341,66
davon gegenüber Gesellschaftern	424.417,86
D. Rechnungsabgrenzungsposten	331.264,73	70.215,36
Passiva	1.522.606,57	1.137.286,49

Anhang

FOKUS Sprachen & Seminare GmbH

München

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen FOKUS Sprachen & Seminare GmbH, München und ist beim Amtsgericht München unter HRB 227449 eingetragen.

B. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die größenabhängigen Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

2. Darstellungsstetigkeit

2.1 Angabe der Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit

Die Forderungen gegen Gesellschafter wurden ab dem laufenden Geschäftsjahr in einem eigenen Bilanzposten ausgewiesen. Um die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr zu gewährleisten, wurden die Vorjahreszahlen angepasst.

2.2 Begründung der Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit

Die Abweichung zum Vorjahr erfolgte, um einer einheitlichen Bilanzierungspraxis innerhalb des Konzerns der Obergesellschaft, CA Holding GmbH, nachzukommen.

C. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde im Jahr 2023 unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses gemäß § 268 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Folgende Ansatzwahlrechte werden ausgeübt:

- Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (§ 248 Abs. 2 S. 1 HGB)

2. Bewertungsmethoden

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

In der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände

sind zu Herstellungskosten in Höhe der auf die Entwicklung anfallenden Aufwendungen bewertet; diese entsprechen den Vollkosten.
In den Zugängen des Berichtjahres sind aktivierte Eigenleistungen in Höhe von EUR 8.801,17 enthalten.

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.

Geschäfts- oder Firmenwert

der nach § 246 Abs. 1 HGB aktivierte derivative Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine planmäßige Nutzungsdauer von 10 Jahren linear abgeschrieben.

Geleistete Anzahlungen

sind zu ihrem Nennwert angesetzt, Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Sachanlagen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen.

Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 250,00 wurden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben angesetzt. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 800,00 wurden im Zugangsjahr planmäßig abgeschrieben und als Abgang im Anlagenspiegel gezeigt.

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen

sind mit den Anschaffungskosten oder wegen nachhaltiger Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzelwertberichtigungen erfasst.

Sonstige Vermögensgegenstände und Forderungen gegen Gesellschafter

sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zu Nennwerten bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und sonstige Verbindlichkeiten

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen im Geschäftsjahr ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Entwicklungskosten

Der Gesamtbetrag der Entwicklungskosten belief sich im abgelaufenen Jahr auf EUR 30.811,27.
Hiervon wurden im Geschäftsjahr Kosten für die in Entwicklung befindlichen selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 30.811,27 aktiviert. Im Übrigen verweisen wir auf die Zugänge laut Anlagespiegel.

2. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

Mit Beschluss vom 21. Juli 2023 wurde der Bilanzgewinn des Vorjahres in Höhe von EUR 311.223,09 ausgeschüttet, so dass kein Gewinnvortrag ausgewiesen werden kann.

E. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse in Höhe von Mio. 73,5 € aus einem Darlehensvertrag der Muttergesellschaft, für den die FOKUS Sprachen & Seminare GmbH als Garantiegeberin gesamtschuldnerisch haftet.

2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 11 (Vorjahr: 9).

3. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Jens Läsker, München, GmbH-Geschäftsführer.

4. Ergebnisabführungsvertrag

Die Gesellschaft hat am 19. September 2023 mit der CA Holding GmbH (vormals: CONSTELLATION ACADEMY GmbH) als herrschender Gesellschaft einen Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Nach Durchführung der Gewinnabführung wurde ein Jahresergebnis von EUR 0,00 erzielt. Die Verbindlichkeit aus der Gewinnabführung ist unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen.

sonstige Berichtsbestandteile

UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB

FOKUS Sprachen & Seminare GmbH ,

München

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

München, 28. Mai 2024

gez. Jens Läsker, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.07.2024 festgestellt.