Heilpädagogisches Förderzentrum Friedrichshulde gGmbH

Schenefeld/Krs. Pinneberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	58.815,00	89.537,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.859,00	6.942,00
II. Sachanlagen	53.956,00	82.595,00
B. Umlaufvermögen	709.222,09	373.958,97
I. Vorräte	3.689,38	1.825,46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	392.823,86	176.299,39
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	312.708,85	195.834,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.661,71	8.021,89
Summe Aktiva	774.698,80	471.517,86

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	288.396,80	157.940,08
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	263.396,80	285.429,46
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust		-152.489,38
B. Sonderposten für Investitionszulagen und für Zuschüsse Dritter	400,00	602,00
C. Rückstellungen	62.967,35	80.579,45
D. Verbindlichkeiten	422.934,65	232.396,33
Summe Passiva	774.698,80	471.517,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Rechtsträger

Die Gesellschaft führt die Firma Heilpädagogisches Förderzentrum Friedrichshulde gGmbH. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Schenefeld.
Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.
Zweck der Gesellschaft ist es, Personen selbstlos zu unterstützen, die infolge ihrer körperlichen, geistigen oder seelischen Entwicklung auf die Hilfe anderer angewiesen sind sowie die Förderung der Jugendhilfe und Erziehung.
Der Satzungszweck wird verwirklicht insbesondere durch das Betreiben eines heilpädagogischen Förderzentrums mit Wohngruppe, Schule, Werkstätten, Tagesgruppen, integrativer Kindertagesstätte und ambulanten Hilfen auf der Grundlage der anthroposophischen Heilpädagogik.
Der Satzungszweck wird weiter verwirklicht insbesondere durch die Aus- und Fortbildung von heilpädagogischen und sozialtherapeutischen Mitarbeitern und Förderung entsprechender Ausbildungen.
Die Gesellschaft ist selbstlos tätig; sie verfolgt nicht in erster Linie eigenwirtschaftliche Zwecke. Mittel der Gesellschaft dürfen nur für die satzungsgemäßen Zwecke verwendet werden. Gesellschafter dürfen keine Gewinnanteile und auch keine sonstigen Zuwendungen aus Mitteln der Gesellschaft erhalten.
Die Gesellschaft darf keine Personen durch Ausgaben, die dem Zweck der Gesellschaft fremd sind, oder durch unverhältnismäßig hohe Vergütungen begünstigen. Gesellschafter erhalten bei ihrem Ausscheiden oder bei Auflösung der Gesellschaft oder bei Wegfall steuerbegünstigter Zwecke nicht mehr als ihre eingezahlten Kapitalanteile und den gemeinen Wert ihrer geleisteten Sacheinlagen zurück.
Der Satzungszweck wird weiter dadurch verwirklicht, dass die Gesellschaft Mittel für die Verwirklichung der steuerbegünstigten Zwecke an andere gemeinnützige oder mildtätige Körperschaften im Sinne des § 58 Nr. 1 AO beschafft und weiterleitet.
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Heilpädagogisches Förderzentrum Friedrichshulde gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die gesellschaftsindividuellen Besonderheiten beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren iSd. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
II. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Größenklassen
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.
Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung
Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheit: Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde bei der Darstellung der Erträge den Anforderungen der gemeinnützigkeitsrechtlichen Sphärentheorie Rechnung getragen.
III. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung und die Bewertung der Vermögensgegenstände ist gemäß §§ 238 ff. und §§ 252, 253 ff. HGB vorgenommen worden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusseswaren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:
·         Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sie wurden, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.
·         Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.
Es wurde, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände gemäß den steuerlichen amtlichen AfA-Tabellen und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
·         Sachanlagen (Sammelposten)
Abnutzbare bewegliche Anlagegüter, die einer selbstständigen Nutzung fähig waren, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht unter 250 EUR aber nicht über 1.000 EUR wurden in einen Sammelposten gem. § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den vier Folgejahren mit jeweils einem Fünftel ergebnismindernd aufgelöst wird. Beim Ausscheiden eines derart erfassten Vermögensgegenstandes wird der Sammelposten nicht vermindert.
·         Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
·         Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
·         Schecks, Kassenbestände, Postbank und Bankguthaben
Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
·         Rechnungsabgrenzungsposten
Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben bzw. Einnahmen angesetzt, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellten.
·         Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen
Investitionszuschüsse wurden in Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen eingestellt. Sonderposten wurden grundsätzlich entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.
·         Rückstellungen
Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.
·         Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Forderungen
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.
Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Rückzahlungen von Zuwendungsmitteln, Berufsgenossenschaftsbeiträge sowie Abschluss- und Prüfungskosten gebildet. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.
Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von
·        bis zu 1 Jahr beträgt TEUR 422,9 (Vorjahr: TEUR 232,4),
Die Verbindlichkeiten enthalten TEUR 108,2 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.
V. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Erträge
Die Erträge resultieren im Wesentlichen ausLeistungsentgelten (TEUR 3.296,7), öffentlichen Zuwendungen (TEUR 1.378,4) und übrigen Zweckbetriebe (TEUR 20,9).
Aufwendungen
Die Aufwendungen resultieren im Wesentlichen ausPersonalaufwand (TEUR 3.634,2), Miete (TEUR 205,8) und Verwaltungsaufwand (TEUR 164,0).

VI. Sonstige Pflichtangaben
Organe der Gesellschaft
- Gesellschafterversammlung
- Geschäftsführung
Organmitglieder
Dem geschäftsführendem Vorstand gehörten während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:
- Frau Sabine Birkhoff,
- Herr Matthias Wiggers.
Die Geschäftsführung hat die Befugnis die Gesellschaft für Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder als Vertreter Dritter im Sinne der Abgabenordnung gemeinnützigen Organisationen allein zu vertreten. Sie ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Organvergütungen
Die Angabe der Aufwendungen für die Organmitglieder wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden gem. § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 79 (VJ 89) Arbeitnehmer beschäftigt.

Unterschrift Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22.6.2021.