FAKT Marketing GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Bericht über das Geschäftsjahr 2020

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

II. Lage der Gesellschaft

1. Wirtschaftliche Grundlagen

2. Vermögenslage

3. Finanzlage

4. Ertragslage

5. Ausblick

Anhang 2020

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

3. Erläuterungen zur Bilanz

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige Angaben

Jahresabschluss

1. Bilanz zum 31.12.2020

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2020

3. Anlagespiegel zum 31.12.2020

4. Entwicklung der Rückstellungen zum 31.12.2020

Bericht über das Geschäftsjahr 2020

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

• Rechtsform:

Die FAKT Marketing GmbH wurde am 26. Januar 2016 gegründet und am 12. Oktober 2016 in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 27598 eingetragen. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft.

• Gegenstand des Unternehmens:

Gegenstand des Unternehmens ist die Vermarktung und Vermittlung von Immobilien sowie von Räumlichkeiten für die Durchführung von Konferenzen und Veranstaltungen. Darüber hinaus darf die Gesellschaft alle Maßnahmen treffen, die geeignet sind, dem Gesellschaftszweck zu dienen oder diesen zu fördern. Sie ist insbesondere berechtigt, Zweigniederlassungen zu errichten, ihr ähnliche Unternehmen zu erwerben, sich an solchen zu beteiligen, deren Geschäftsführung oder Vertretung zu übernehmen oder derartige Unternehmen zu gründen.

• Geschäftsjahr:

1. Januar bis 31. Dezember 2020

• Stammkapital zum 31.12.2020:

525.000 EUR

• Kapitalrücklage zum 31.12.2020:

1.900.000 EUR

• Gesellschafter zum 31.12.2020:

FAKT.AG, Essen 100 %

• Geschäftsführung:

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl

Dr. Kirsten Schulte-Kemper, Marl

Alexander Naujoks, Essen

Christian Köllner, Marl - ab 2. Dezember 2020

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten. Die Geschäftsführer haben die Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

II. Lage der Gesellschaft

1. Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gründung der FAKT Marketing GmbH erfolgte mit dem Ziel, die vielfältigen Aufgaben in der Vermietung von Büroflächen und Wohnimmobilien sowie der Vermarktung von Konferenzen und Räumlichkeiten in der FAKT Gruppe mit einer einheitlichen Konzeptionierung zu bündeln und zu bearbeiten. Aus der Gesellschaft wird auch die Konferenztätigkeit für das Gemeindehaus in Duisburg organisiert und die Betreibung des BusinessCenters im Shamrockpark in Herne durchgeführt. Darüber hinaus erbringt die FAKT Marketing GmbH Beratungsleitungen.

2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der FAKT Marketing GmbH beträgt 2.653,1 TEUR und setzt sich im Wesentlichen aus den im Anlagevermögen ausgewiesenen Finanzanlagen von 2.415,0 TEUR, den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände von 217,7 TEUR sowie dem Bankguthaben von 19,3 TEUR zusammen.

Die Passivseite beinhaltet das gezeichnete Kapital in Höhe von 525,0 TEUR sowie die Kapitalrücklagen in Höhe von 1.900,0 TEUR. Aufgrund des Jahresfehlbetrages im Jahr 2020 in Höhe von 27,5 TEUR, dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 34,8 TEUR beträgt das bilanzielle Eigenkapital 2.362,7 TEUR.

Des Weiteren sind auf der Passivseite die Rückstellungen mit 1,9 TEUR, Verbindlichkeiten mit 284,3 TEUR sowie der passive Rechnungsabgrenzungsposten mit 4,2 TEUR ausgewiesen.

3. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügte im Berichtszeitraum jederzeit über eine ausreichende Liquidität. Zum Jahresende bestand ein Bankguthaben in Höhe von 19,3 TEUR. Darüber hinaus standen im Rahmen des Liquiditätsmanagements sowie der Gesamtfinanzierung der Eigentümerin FAKT.AG ausreichend Finanzreserven zur Finanzierung zur Verfügung.

4. Ertragslage

Wesentliche Bestandteile der Ertragslage sind die in den Umsatzerlösen (266,5 TEUR) enthaltenen Einnahmen aus der Vermietung von Büroflächen, Vermietung und Vermarktung von Konferenz- und Veranstaltungsflächen (136,5 TEUR), Einnahmen aus Beratungsleistungen (120,8 TEUR) und aus sonstigen Erlösen (9,2 TEUR). Als sonstige betriebliche Erträge konnten 1,0 TEUR vereinnahmt werden.

Den Einnahmen gegenüber stehen unter anderem die Personalkosten (19,0 TEUR), Abschreibungen der Sachanlagen (1,2 TEUR), Kosten der allgemeinen Verwaltung (268,2 TEUR) sowie Zinsaufwendungen (6,8 TEUR).

Zum Jahresende errechnet sich ein Jahresfehlbetrag von 27,5 TEUR.

5. Ausblick

Für das kommende Jahr erwartet die Geschäftsführung, dass im zweiten Halbjahr 2021 das Konferenz- und Veranstaltungsgeschäft wieder aufgenommen werden kann. Durch die Auswirkungen aus der Corona-Pandemie und insbesondere aus den Lockdowns wurden fast alle reservierten Veranstaltungen im ersten Halbjahr 2021 bereits abgesagt. Dadurch wird es in der Gesellschaft zu erheblichen Umsatzeinbußen kommen. Sobald ein Ende der Corona-Pandemie in Sicht ist, soll die Geschäftstätigkeit wieder aufgenommen und weiter ausgebaut werden.

Anhang 2020

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die FAKT Marketing GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der handelsregister-Nr. 27598 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kleinstgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft, hat aber dennoch freiwillig einen Anhang erstellt und der Jahresabschluss muss gemäß § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die im Geschäftsjahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert wurden:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert bzw. mit den Anschaffungskosten bilanziert. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet. Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Sachanlagen in Höhe von 1.101,29 EUR beinhalten im Wesentlichen Ausstattungsgegenstände von Konferenzbereichen. Es wird auf den beiliegenden Anlagespiegel verwiesen.

Finanzanlagen

Die FAKT Marketing GmbH ist wie im Vorjahr zum 31. Dezember 2020 an der BED Businesspark Ehingen Donau GmbH, Ehingen (Donau) in Höhe von 2.400.000,00 EUR beteiligt, was einem Beteiligungsanteil von 39,0 % entspricht. Der Beteiligungsansatz wurde erstmalig im Jahr 2017 durch ein Wertgutachten eines Wirtschaftsprüfers für werthaltig erachtet. Im Berichtsjahr 2020 erfolgte dann eine Aktualisierung des Wertgutachtens. Da sich auch hier keine Änderungen in den Bewertungsparametern ergeben haben, ist der Beteiligungsansatz weiterhin als werthaltig zu sehen. Weiterhin hat die Gesellschaft einem verbundenen Unternehmen im Rahmen des Liquiditätsmanagement ein Darlehen von 15.000,00 EUR ausgereicht, welches zu marktüblichen Konditionen verzinst wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Bilanzposten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 217.687,31 EUR beinhaltet im Wesentlichen werthaltige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 217.487,31 EUR. Hierin enthalten sind Forderungen an den Gesellschafter in Höhe von 150.749,69 EUR und an andere verbundene Unternehmen aus der FAKT-Gruppe in Höhe von 247,92 EUR. Weiterhin sind in diesem Bilanzposten Forderungen gegenüber einem insolventen Debitor in Höhe von 27.847,90 EUR enthalten, die zu 100 % wertberichtigt sind.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bestand in Höhe von 19.291,00 EUR wird als Guthaben in Höhe von 18.424,98 EUR bei einem inländischen Kreditinstitut geführt und ist durch Kontoauszug belegt. Es besteht weiterhin eine Barkasse in Höhe von 866,02 EUR.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 525.000,00 EUR ausgestattet. Die Kapitalrücklage beträgt 1.900.000,00 EUR. Zusammen mit dem aktuellen Jahresfehlbetrag von 27.480,00 EUR und dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 34.800,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von 2.362.720,00 EUR.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

Jahresfehlbetrag	27.480,00 EUR
Verlustvortrag	34.800,00 EUR
Bilanzverlust	62.280,00 EUR

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 1.870,00 EUR betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschluss- und Prüfungskosten (950,00 EUR) sowie Personalkosten (620,00 EUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 284.308,60 EUR beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus einem erhaltenen Darlehen von dem Gesellschafter FAKT.AG (100.000,00 EUR) sowie aus Lieferungen und Leistungen (159.822,60 EUR). In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 153.862,88 EUR und gegenüber anderen verbundenen Unternehmen in Höhe von 3.699,82 EUR enthalten. Grundpfandrechtlich besicherte Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2020 belaufen sich auf 266.457,68 EUR und stammen im Wesentlichen aus Erlösen aus der Vermietung von Büroflächen, Vermietung und Vermarktung von Konferenz- und Veranstaltungsflächen sowie aus Beratungsleistungen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 1.006,75 EUR beinhalten im Wesentlichen Erträge aus sonstigen Erlösen (868,51 EUR).

Personalaufwand

Die Personalkosten in Höhe von 18.945,76 EUR betreffen die Löhne und Gehälter in Höhe von 15.380,27 EUR sowie die Sozialabgaben in Höhe von 3.565,49 EUR.

Abschreibungen

Die sich im Anlagevermögen befindliche Betriebs- und Geschäftsausstattung unterlagen im Berichtsjahr einer planmäßigen Abschreibung in Höhe von 1.199,70 EUR.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen betragen 268.226,06 EUR und setzen sich im Wesentlichen aus den Raumkosten für angemietete Räumlichkeiten (69.577,82 EUR), Werbe- und Reisekosten (13.679,46 EUR) und für allgemeine Verwaltungskosten (41.285,87 EUR) zusammen. Aus einem im Geschäftsjahr 2020 abgeschlossenen Vergleich resultieren Forderungsabschreibungen in Höhe von 113.991,41 EUR. Weiterhin wurden im Berichtsjahr Einzelwertberichtigungen in Höhe von 27.847,90 EUR für insolvente Forderungen gebildet.

Zinsen und ähnliche Erträge

Die vereinnahmten Zinsen (247,92 EUR) resultieren aus der Darlehnsausleihung an ein verbundenes Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen in Höhe von 6.820,83 EUR stammen im Wesentlichen aus dem aufgenommenen Darlehen von der FAKT.AG.

Jahresfehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag beträgt 27.480,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von 62.280,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/innen

Zum Bilanzstichtag wurde eine Mitarbeiterin in Teilzeit beschäftigt. Im Jahresdurchschnitt war eine Mitarbeiterin tätig.

Vergütung Geschäftsführer

Die Geschäftsführer haben für ihre Tätigkeiten keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/1883 geführt. Es besteht mit der Muttergesellschaft FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung hat bisher nicht stattgefunden.

Geschäftsführer

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl

Dr. Kirsten Schulte-Kemper, Marl

Alexander Naujoks, Essen

Christian Köllner, Marl - ab 2. Dezember 2020

Essen den 22. April 2021

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper

Dr. Kirsten Schulte-Kemper

Alexander Naujoks

Christian Köllner

1. Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Anlagevermögen	2.416.101,29	2.402.300,99
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
II. Sachanlagen	1.101,29	2.300,99
III. Finanzanlagen	2.415.000,00	2.400.000,00
B. Umlaufvermögen	236.978,31	553.776,90
I. Vorräte	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	217.687,31	507.873,06
III. Wertpapiere	0,00	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.291,00	45.903,84
Summe Aktiva	2.653.079,60	2.956.077,89

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Eigenkapital	2.362.720,00	2.390.200,00
I. Gezeichnetes Kapital	525.000,00	525.000,00
II. Kapitalrücklage	1.900.000,00	1.900.000,00
III. Gewinnrücklage	0,00	0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-34.800,00	-96.534,61
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-27.480,00	61.734,61
B. Rückstellungen	1.870,00	142.941,73
C. Verbindlichkeiten	284.308,60	422.936,16
D. Rechnungsabgrenzungsposten	4.181,00	0,00
Summe Passiva	2.653.079,60	2.956.077,89

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2020

	01.01.2020 bis 31.12.2020	01.01.2019 bis 31.12.2019
	EURO	EURO
1. Umsatzerlöse	266.457,68	278.857,00
4. Sonstige betriebliche Erträge	1.006,75	39.670,78
6. Personalaufwand	18.945,76	21.596,52
a) Löhne und Gehälter	15.380,27	16.831,34
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.565,49	4.765,18
davon für Altersversorgung: 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro)
7. Abschreibungen	1.199,70	6.790,76
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.199,70	6.790,76
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	268.226,06	220.683,60
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	247,92	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: 247,92 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro)
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	6.820,83	9.997,92
davon aus verbundenen Unternehmen: 6.770,83 Euro (Vorjahr: 9.997,42 Euro)
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	-2.275,63
15. Ergebnis nach Steuern	-27.480,00	61.734,61
17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-27.480,00	61.734,61

3. Anlagespiegel zum 31.12.2020

Angaben in €	Stand zum 01.01.2020	Zugang lfd. Jahr	Umbuchungen lfd. Jahr	Abgang lfd. Jahr	Stand zum 31.12.2020
Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.390,70	0,00	0,00	0,00	8.390,70
Finanzanlagen	2.400.000,00	15.000,00	0,00	0,00	2.415.000,00
	2.408.390,70	15.000,00	0,00	0,00	2.423.390,70
Kumulierte Abschreibungen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.089,71	1.199,70	0,00	0,00	7.289,41
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.089,71	1.199,70	0,00	0,00	7.289,41

Angaben in €	Stand zum 31.12.2020	Stand zum 31.12.2019
Buchwerte
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.101,29	2.300,99
Finanzanlagen	2.415.000,00	2.400.000,00
	2.416.101,29	2.402.300,99

4. Entwicklung der Rückstellungen zum 31.12.2020

	Vortrag 01.01.2020	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Urlaubsansprüche	719,73	719,73	0,00	500,00	500,00
Berufsgenossenschaft	104,00	104,00	0,00	120,00	120,00
Personalrückstellungen	823,73	823,73	0,00	620,00	620,00
Sonstige Rückstellungen	141.018,00	141.018,00	0,00	200,00	200,00
Prüf,- Jahresabschlusskosten	1.000,00	500,00	0,00	450,00	950,00
Veröffentlichungskosten	100,00	31,00	19,00	50,00	100,00
Sonstige Rückstellungen	142.118,00	141.549,00	19,00	700,00	1.250,00
Gesamt	142.941,73	142.372,73	19,00	1.320,00	1.870,00