TS Group GmbH

Aachen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	306.963,00		412.032,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	704.001,00	1.010.964,00	872.789,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	2.129.494,00		2.193.839,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	547.787,37	2.677.281,37	620.286,57
		3.688.245,37	4.098.946,57
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.797.223,73		5.024.518,17
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	24.309.506,44		24.024.546,87
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	502.128,94		382.832,06
4. Geleistete Anzahlungen	1.054.551,65		823.139,39
5. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-25.813.389,56	4.850.021,20	-24.775.332,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.851.193,30		4.398.218,35
2. Forderungen gegen Gesellschafter	15.056,17		14.090,78
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.657.619,23	5.523.868,70	2.220.833,75
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		5.650.711,82	6.042.122,61
		16.024.601,72	18.154.969,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten		33.586,09	75.008,41
		19.746.433,18	22.328.924,92

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Ausgegebenes Kapital
1. Gezeichnetes Kapital	102.509,00		102.509,00
2. Nicht eingeforderte ausstehende Einlage	-12.500,00	90.009,00	-12.500,00
II. Bilanzgewinn		6.514.520,12	5.258.246,77
		6.604.529,12	5.348.255,77
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		1.466.398,00	1.761.633,00
2. Sonstige Rückstellungen		687.020,00	951.520,00
		2.153.418,00	2.713.153,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		6.165.063,82	7.720.806,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 3.171.760,99 Vj. 4.180.025,88
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.227.444,70	4.688.228,07
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 2.227.444,70 Vj. 4.688.228,07
3. Sonstige Verbindlichkeiten		2.595.977,54	1.858.482,08
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.595.977,54 Vj. 858.482,08
- davon aus Steuern: 1.277.574,56 Vj. 287.714,59
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 2.482,42 Vj. 0,00
		10.988.486,06	14.267.516,15
		19.746.433,18	22.328.924,92

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020		2019
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		39.191.661,30	45.799.527,90
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		407.421,64	2.603.915,98
3. Gesamtleistung		39.599.082,94	48.403.443,88
4. Sonstige betriebliche Erträge		445.799,52	675.650,34
- davon aus Währungsumrechnung: 112,24 Vj. 5.163,13
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	14.712.115,64		20.647.396,38
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.234.536,26	17.946.651,90	2.739.759,28
6. Rohergebnis		22.098.230,56	25.691.938,56
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.430.940,35		10.911.948,36
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.957.301,30	11.388.241,65	2.216.448,30
- davon für Altersversorgung: 69.485,86 Vj. 75.364,30
8. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		840.566,47	730.972,30
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		7.215.341,42	15.220.092,85
- davon aus Währungsumrechnung: 10.786,63 Vj. 772,77
10. Betriebsergebnis		2.654.081,02	-3.387.523,25
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		48.332,81	47.913,81
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		0,00	55.000,00
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		260.707,25	258.264,06
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.441.706,58	-3.652.873,50
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.169.766,64	1.328.490,63
16. Ergebnis nach Steuern		1.271.939,94	-4.981.364,13
17. Sonstige Steuern		15.666,59	16.233,26
18. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag		1.256.273,35	-4.997.597,39

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss zum 31.12.2020 der TS Group GmbH ist nach handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 290 ff. HGB) aufgestellt. Der Konzernabschluss ist in der Währung Euro aufgestellt.

II. Konsolidierungskreis

Die Zusammensetzung der Konzernunternehmen hat sich im Geschäftsjahr nicht verändert. Die Beteiligung an der TS Henschel Eisenguss GmbH hat die TS Group GmbH bereits während des Geschäftsjahres 2019 veräußert, so dass die Beteiligung an der TS Henschel Eisenguss GmbH zum 31.12.2019 nicht mehr bestand und daher nicht mehr in den Konzernabschluss zum 31.12.2019 eingebunden war. Mangels eingeschränkter Verfügungsmacht war die Beteiligung an der TS Solar GmbH mit Sitz in Aachen ebenfalls nicht in den Konzernabschluss zum 31.12.2019 eingebunden. Die TS Group GmbH war zwar zum 31.12.2019 zu 100% an der TS Solar GmbH beteiligt, allerdings wurde am 16.12.2019 das Insolvenzverfahren beantragt. Die TS Solar GmbH wurde am 01.03.2020 aufgelöst. Die TS Solar GmbH gehört daher zum 31.12.2020 und zum 31.12.2019 nicht zum Konsolidierungskreis.

In den Konzernabschluss werden die nachfolgenden inländischen Tochterunternehmen vollständig einbezogen. Sämtliche Anteile werden unmittelbar von der Muttergesellschaft TS Group GmbH gehalten.

Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2020:

Name und Sitz der Gesellschaft	gezeichnetes Kapital	Anteil am Kapital
TS TestingService GmbH, Aachen (Amtsgericht Aachen, HRB 14434)	50.000,00	75,00%
TS Schmid Autovision GmbH, Aachen (Amtsgericht Aachen, HRB 17477)	50.000,00	90,00%
TS Elino GmbH, Aachen (Amtsgericht Aachen, HRB 19427)	25.000,00	100,00%
TS GiM GmbH, Aachen (Amtsgericht Aachen, HRB 19590)	25.000,00	100,00%
TS Henschel GmbH, Aachen (Amtsgericht Aachen, HRB 21735)	25.000,00	100,00%
TS Henschel Fertigungstechnik GmbH, Aachen (Amtsgericht Aachen, HRB 21733)	25.000,00	100,00%

Sämtliche Beteiligungen sind durch eine Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen. Die verbleibenden Anteile an der TS TestingService GmbH und der TS Schmid Autovision GmbH entfallen auf eigene Anteile der jeweiligen Gesellschaft, so dass keine Anteile auf Gesellschafter außerhalb des Konzernkreises entfallen.

Die TS Henschel GmbH ist zudem mit 100 % an der Henschel Power Transmission Technology Co. Ltd., Shanghai beteiligt. Diese Beteiligung ist ebenfalls in den Konzernabschluss einbezogen.

III. Konsolidierungsgrundsätze

Da sich der Konsolidierungskreis im Geschäftsjahr nicht erweitert hat, ist es nicht zu einer Erstkonsolidierung gekommen. Die Folgekonsolidierungen wurden planmäßig fortgeführt. In der Schuldenkonsolidierung wurden die konzerninternen Forderungen und Verbindlichkeiten vollständig aufgerechnet Soweit erforderlich, wurden konzerninterne Gewinne und Verluste in der Zwischenergebniskonsolidierung ermittelt und bereinigt. Konzerninterne Erträge und Aufwendungen wurden bei der Erfolgskonsolidierung verrechnet Die einbezogenen Einzelabschlüsse werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Die Konsolidierungsmethoden wurden unverändert beibehalten. Die Geschäftsjahre der einbezogenen Gesellschaften enden einheitlich zum 31.12.2020.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

a) Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Geschäfts- oder Firmenwerte werden mit einer Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt nach der linearen Abschreibungsmethode. Bei den Abschreibungen werden branchenübliche Nutzungsdauern berücksichtigt. Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht mehr als 800,00 Euro betragen, werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden Zinsen für Fremdkapital nicht einbezogen.

b) Umlaufvermögen

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten sind neben den Einzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie anteilige Verwaltungskosten einbezogen. Dabei werden Zinsen für Fremdkapital nicht berücksichtigt. Die übrigen Posten des Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungskosten, dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Dabei wird der letzte Bilanzansatz nicht überschritten. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

c) Rückstellungen

Die Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

d) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

e) Währungsumrechnung

Die Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

V. Angaben zu Bilanzpositionen

a) Allgemeines

Es wird das Gliederungsschema gem. § 266 HGB zugrunde gelegt.

b) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Konzernanlagespiegel ersichtlich. Zuschreibungen wurden im Geschäftsjahr nicht vorgenommen.

c) Umlaufvermögen

Entsprechend § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB werden erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen mit der Bilanzposition Vorräte saldiert. Folgende erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen haben die Bilanzposition Vorräte gemindert:

31.12.2020	31.12.2019
25.813.389,56	24.775.332,04

Es bestehen Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 15.056,17 Euro.

d) Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 5.258.246,77 Euro enthalten.

e) Rückstellungen

Der Rückstellungsspiegel stellt sich wie folgt dar:

	Stand 01.01.2020	Verbrauch 2020	Auflösung 2020	Zuführung 2020	Stand 31.12.2020
Steuerrückstellungen
Körperschaftsteuer	869.035,00	800.375,00	0,00	585.266,00	653.926,00
Gewerbesteuer	892.598,00	752.099,00	0,00	671.973,00	812.472,00
	1.761.633,00	1.552.474,00	0,00	1.257.239,00	1.466.398,00
Sonstige Rückstellungen
Personalaufwendungen	462.760,00	462.403,69	356,31	343.410,00	343.410,00
Gewährleistungen	221.780,00	172.400,00	49.380,00	191.370,00	191.370,00
Aufbewahrungspflicht	31.050,00	0,00	0,00	3.610,00	34.660,00
Jahresabschlusserstellung	76.700,00	57.700,00	0,00	81.210,00	100.210,00
Sonstiges	159.230,00	148.357,34	2,66	6.500,00	17.370,00
	951.520,00	840.861,03	49.738,97	626.100,00	687.020,00
	2.713.153,00	2.393.335,03	49.738,97	1.883.339,00	2.153.418,00

f) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten teilen sich wie folgt auf:

	bis zu einem Jahr	zwischen einem und fünf Jahren	mehr als fünf Jahre	Gesamt
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.171.760,99	2.910.802,83	82.500,00	6.165.063,82
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.227.444,70	0,00	0,00	2.227.444,70
Sonstige Verbindlichkeiten	1.595.977,54	0,00	1.000.000,00	2.595.977,54
	6.995.183,23	2.910.802,83	1.082.500,00	10.988.486,06

Folgende Sicherheiten wurden im Rahmen der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gewährt:

Santander Bank

folgende Sachanlagen:

PKW Ford Mondeo DN-TS 909

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 9.532,08 Euro.

Ford Bank

folgende Sachanlagen:

PKW Ford Mondeo DN-TS 46

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 15.367,54 Euro.

BDK

folgende Sachanlagen:

PKW Hyundai DN-TS 478

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 22.375,61 Euro.

abc finance

folgende Sachanlagen:

Amada Abkantpresse

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 57.324,59 Euro.

Deutsche Leasing:

folgende Sachanlagen:

DMG CTX beta 1250 TC Dreh- und Fräszentrum

NBH 800 CNC 4-Achs Hüller/Hillemag

NBH 800 GSP CNC 5-Achs Hüller/Hillemag

Hankook VTC 1250 CNC Vertikal-Drehmaschine

Geibel+Hotz RS 2500 CM CNC Rundschleifmaschine

Extrusiontechnikpaket

CNC venturion Messgerät 800/10

SHW BAZ Power Speed

NBH 630 inkl. Zubehör

MAG DVT 550

Messzentrum Accura II

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 931.114,13 Euro.

Postbank

Abtretung der Einspeisevergütung aus der finanzierten Photovoltaik-Anlage

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 232.500,00 Euro.

Y Finance

folgende Sachanlagen:

Radlader Terex TL 80

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 15.599,87 Euro.

Commerzbank

Bürgschaft

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 2.625.000,00 Euro.

Deutsche Bank

Bürgschaft

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 2.256.250,00 Euro.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Sicherheiten.

Folgende Sicherheiten wurden im Rahmen der sonstigen Verbindlichkeiten gewährt:

Allianz

Guthaben aus Vertrag Nr. 335677861 und Nr. 335317229

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2020 1.000.000,00 Euro.

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten bestehen zum 31.12.2020 Haftungsverhältnisse gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 6.925.304,58 Euro. Aufgrund der Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten, wird daraus nicht mit einer Inanspruchnahme gerechnet.

VI. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

a) Gliederungsverfahren

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

b) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich wie folgt auf die jeweiligen Regionen auf:

	2020	2019
Inland	16.283.187,98	18.807.176,48
EU-Ausland	6.315.165,06	5.937.594,62
restliches Ausland	16.593.308,26	21.054.756,80
	39.191.661,30	45.799.527,90

c) Forschungs- und Entwicklungskosten

Forschungen und Entwicklungen werden nur im Auftrag für Kunden durchgeführt, so dass keine Beträge anzugeben sind.

d) Außerordentliche Vorgänge

Aufgrund der Insolvenz der TS Solar GmbH wurde das Jahresergebnis in den Geschäftsjahren 2019 und 2020 wegen wertloser Forderungen und Inanspruchnahmer von gewährten Sicherheiten mit den folgenden Beträgen belastet:

2020	2019
829.783,66	7.829.321,02

VII. Sonstige Angaben

a) Beschäftigte Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich folgende Arbeitnehmer beschäftigt:

Angestellte	65
Arbeiter	106
Teilzeitkräfte	11
Aushilfen	6	188

Im Geschäftsjahr wurden außerdem 10 Auszubildende beschäftigt.

b) Anteilsbesitz

In den Konzernabschluss der TS Group GmbH werden alle nachfolgend aufgeführten Gesellschaften einbezogen:

Gesellschaft	Sitz	Anteil am Kapital in %	Eigenkapital 31.12.2020	Ergebnis 2020
TS TestingService GmbH	Aachen	100,00	5.195.592,48	-509.285,81
TS Schmid Autovision GmbH	Aachen	100,00	559.418,37	4.426,96
TS Elino GmbH	Aachen	100,00	4.670.944,55	960.152,43
TS GiM GmbH	Aachen	100,00	625.620,91	147.547,35
TS Henschel Fertigungstechnik GmbH	Aachen	100,00	636.853,09	-49.582,73
TS Henschel GmbH	Aachen	100,00	1.702.099,13	1.017.134,72
Henschel Power Transmission Tech. Co. Ltd.	Shanghai	100,00	413.419,02	102.184,85

c) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nach dem Bilanzstichtag bestehen folgende Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen:

Innerhalb von einem Jahr:	1.577.816,70
Zwischen zwei und fünf Jahren:	593.775,98
Nach mehr als fünf Jahren:	0,00	2.171.592,68

d) Honorar Konzernabschlussprüfer

Für den Konzernabschlussprüfer sind für das Geschäftsjahr folgende Kosten entstanden:

Abschlussprüfungsleistungen	56.000,00
andere Bestätigungsleistungen	0,00
Steuerberatungsleistungen	0,00
sonstige Leistungen	0,00	56.000,00

e) Nachtragsbericht

Um die "Corona-Pandemie" unter Kontrolle zubringen, ergreifen die Regierungen seit etwa einem Jahr verschiedene Maßnahmen, die zeitweise das öffentliche Leben deutlich einschränken und die Wirtschaft massiv beeinträchtigen. Es ist noch nicht absehbar, wann diese Maßnahmen vollständig wegfallen werden. Die Verbreitung von Mutationen und Ungewissheiten bei den Impfkapazitäten lassen derzeitig noch keine Prozessen zu. Der Konzern verzeichnet seit dem Beginn der Pandemie einen deutlichen Auftragsrückgang. Durch entsprechende Maßnahmen konnte die Ertragslage im Geschäftsjahr 2020 auf einem stabilen Niveau gehalten werden. Die weitere Entwicklung kann jedoch derzeitig nicht beurteilt werden, weil der weitere Verlauf der Pandemie nicht absehbar ist.

f) Registergerichtangaben

Die TS Group GmbH mit Sitz in Aachen wird beim Amtsgericht Aachen unter der Nummer HRB 20202 geführt.

g) Geschäftsführung

Geschäftsführer während des gesamten Geschäftsjahres ist Herr Dr.-Ing. Stephan Köhne, Kaufmann. Die Befreiung im Sinne des § 286 Abs. 4 HGB i.V.m. § 314 Abs. 3 HGB wird in Anspruch genommen.

h) Befreiung von der Offenlegungspflicht

Für die folgenden, einbezogenen Gesellschaften wird die Befreiung von der Offenlegungspflicht des Jahresabschlusses nach § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch genommen:

TS TestingService GmbH, Aachen, Amtsgericht Aachen HRB 14434

TS Schmid Autovision GmbH, Aachen, Amtsgericht Aachen HRB 17477

TS Elino GmbH, Aachen, Amtsgericht Aachen HRB 19427

TS GiM GmbH, Aachen, Amtsgericht Aachen HRB 19590

TS Henschel GmbH, Aachen, Amtsgericht Aachen HRB 21735

TS Henschel Fertigungstechnik GmbH, Aachen, Amtsgericht Aachen HRB 21733

Aachen, den 26. Februar 2021

gez. Dr.-Ing. Stephan Köhne

Konzernanlagespiegel für das Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge 2020	Abgänge 2020	Umbuch. 2020	Stand 31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	670.189,23	0,00	0,00	0,00	670.189,23
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.016.000,00	0,00	0,00	0,00	1.016.000,00
	1.686.189,23	0,00	0,00	0,00	1.686.189,23
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	3.030.511,28	318.036,99	0,00	0,00	3.348.548,27
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.459.573,84	111.887,74	-113.775,29	0,00	1.457.686,29
	4.490.085,12	429.924,73	-113.775,29	0,00	4.806.234,56
	6.176.274,35	429.924,73	-113.775,29	0,00	6.492.423,79

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugänge 2020	Abgänge 2020	Stand 31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	258.157,23	105.069,00	0,00	363.226,23
2. Geschäfts- oder Firmenwert	143.211,00	168.788,00	0,00	311.999,00
	401.368,23	273.857,00	0,00	675.225,23
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	836.672,28	382.381,99	0,00	1.219.054,27
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	839.287,27	184.327,48	-113.715,83	909.898,92
	1.675.959,55	566.709,47	-113.715,83	2.128.953,19
	2.077.327,78	840.566,47	-113.715,83	2.804.178,42

	Buchwert
	31.12.2020	31.12.2019
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	306.963,00	412.032,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	704.001,00	872.789,00
	1.010.964,00	1.284.821,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	2.129.494,00	2.193.839,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	547.787,37	620.286,57
	2.677.281,37	2.814.125,57
	3.688.245,37	4.098.946,57

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020	2019
Konzernjahresüberschuss	1.256.273,35	-4.997.597,39
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	840.566,47	730.972,30
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-264.500,00	-338.342,00
-/+ Zunnahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.747.376,40	1.693.655,12
+/- Zunnahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-2.717.855,85	-2.205.776,24
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-1.940,54	-93.029,00
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	259.010,25	164.870,15
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	1.169.766,64	1.328.490,63
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-437.430,35	-1.873.692,63
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	1.851.266,37	-5.590.449,06
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	0,00	-400.000,00
+ Einzahlungen aus Abgängen von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens	2.000,00	128.001,00
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-429.924,73	-225.027,87
+ Abgänge von Tochtergesellschaften	0,00	7.696.367,67
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-427.924,73	7.199.340,80
Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	2.012.987,00	2.124.579,00
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	-3.568.729,18	-3.554.445,86
- gezahlte Zinsen	-259.010,25	-164.870,15
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.814.752,43	-1.594.737,01
= Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-391.410,79	14.154,73
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	6.042.122,61	6.027.967,88
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.650.711,82	6.042.122,61

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020

	Gezeichnetes Kapital	Nicht eingef. ausstehende Einlagen	Bilanzgewinn	Anteile anderer Gesellschafter	Eigenkapital
Stand am 31. Dezember 2019	102.509,00	-12.500,00	5.258.246,77	0,00	5.348.255,77
Änderungen des Konzernkreises	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Veränderung durch Jahresergebnis	0,00	0,00	1.256.273,35	0,00	1.256.273,35
Stand am 31. Dezember 2020	102.509,00	-12.500,00	6.514.520,12	0,00	6.604.529,12

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2020

A. Grundlagen des Unternehmens und des Konzerns

I. Geschäftsmodell

Der TS Group-Konzern ist international auf dem Gebiet des Maschinenbaus tätig. Innerhalb des Konzerns werden individuelle Industrieöfen und Wärmebehandlungsanlagen, Getriebe und weitere Komponenten für die Antriebstechnik sowie Sondermaschinen für Test- und Prüfverfahren hergestellt. Neben der Herstellung werden auch sämtliche verbundene Aufgaben übernommen. Dazu zählen insbesondere die Konstruktion, Wartungsarbeiten sowie die Ersatzteilversorgung.

II. Forschung und Entwicklung

Innerhalb des Konzerns wird an vielen Forschungs- und Entwicklungsprojekten gearbeitet. In einem eigenen Technikum werden zusammen mit Kunden Untersuchungen durchgeführt und Prozessoptimierungen erarbeitet. Darüber hinaus wird im Rahmen von geförderten Projekten mit diversen Universitäten und Forschungsgesellschaften zusammengearbeitet. In 2020 wurde außerdem an den Weiterentwicklungen einer neuen Getriebelinie im Extruderbereich sowie an Hybridgetrieben gearbeitet.

B. Wirtschaftsbericht

I. Gesamtwirtschaftliche Situation

Die seit Anfang des Jahres aufgetretene Corona-Pandemie hat zu einer der schwersten Rezessionen der Nachkriegszeit in Deutschland geführt. Trotz der temporären Lockerung der behördlichen Maßnahmen im Sommer und Herbst des Jahres 2020 und der damit einhergehenden schnellen Erholung der Wirtschaft dürfte das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) in Deutschland mit - 5,1% auf das gesamte Jahr 2020 gesehen trotz alledem ungefähr so stark zurückgehen wie in der globalen Finanzkrise 2009; im Vergleich zum EU-Raum mit einem Rückgang des BIP von -7% allerdings unterdurchschnittlich.

Um dieser Rezession entgegenzuwirken, wurde seitens der Politik ein Konjunkturpaket mit einem umfangreichen Paket an geld- und fiskalpolitischen Maßnahmen zur Stützung der Wirtschaft aufgelegt.

Der jüngste Anstieg der Infektionszahlen ab dem Herbst 2020 zeigt aber, wie fragil die Situation nach wie vor bleibt. In verschiedenen Bereichen ist eine Normalisierung der wirtschaftlichen Lage noch immer nicht absehbar, die Corona-Krise ist noch nicht bewältigt. So ist angesichts der weiterhin bestehenden pandemiebedingten Einschränkungen für das Jahr 2021 mit einer verlangsamten Erholung und einem moderaten Wachstum von 3,7% gegenüber dem Vorjahr in Deutschland zu rechnen. Damit dürfte das Vorkrisenniveau des 4. Quartals 2019 nicht vor Anfang 2022 wieder erreicht werden. Zudem könnten sich Veränderungen im Zuge der Pandemie etwa im individuellen Verhalten, durch veränderte Konsumpräferenzen oder durch neue Rahmenbedingungen, langfristig auf die Wirtschaft auswirken.

Daneben war die deutsche Volkswirtschaft bereits vor der Pandemie mit vielfältigen langfristigen Veränderungen konfrontiert. Der Strukturwandel, ausgelöst durch den technologischen Fortschritt, den demografischen Wandel und die Transformation hin zu einer klimaneutralen Wirtschaft, ist eine große Herausforderung - bietet aber zugleich Chancen, insbesondere für Unternehmen aus innovativen Bereichen. Die Wirtschaftspolitik ist gefordert, die durch die Corona-Pandemie ausgelöste Krise zu bewältigen, die ökonomische Resilienz in Deutschland und Europa zu erhöhen und das Wachstumspotenzial zu stärken.

(Quelle: u.a. Jahresgutachten 2020/2021 des Sachverständigenrates)

II. Branchenentwicklung

Entgegen der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung konnte der Maschinen- und Anlagenbau trotz der zeitweilig bestehenden Verunsicherung seit dem 2. Quartal 2020 aufgrund der Corona Thematik seine Arbeiten weitgehend fortsetzen und die hohen Auftragsbestände weiter abarbeiten. Für das Gesamtjahr 2021 ist mit einem gegenüber den Vorjahren reduzierten Gesamtwachstum zu rechnen, wobei sich einzelne Segmente recht unterschiedlich entwickeln. Das Jahr 2021 hingegen ist möglicherweise und in Abhängigkeit von der weiteren Entwicklung der Pandemie durch Nachholeffekte geprägt.

Trotzdem hält die konjunkturelle Abkühlung zur Zeit auch den Maschinenbau fest im Griff. Projekte zur Ausführung stehen zwar zahlreich zur Verfügung - einzig die weiter anhaltende Investitionszurückhaltung macht den ausführenden Unternehmen hierzu schaffen. Der Wettbewerb wird nach wie vor intensiv geführt. Es gibt kaum Betriebe mit überregional bzw. grenzüberschreitend marktbeherrschender Stellung.

III. Geschäftsverlauf innerhalb des Konzerns

Im vergangenen Geschäftsjahr wurde insbesondere die Vertriebsaktivitäten weiter intensiviert. Am Standort Kassel wurde die integrierte Fertigungsplanung erfolgreich weitergeführt sowie mit einer neuen Getriebelinie im Extruderbereich begonnen.

Auch im Bereich Turbo-, Prüfstands- und Sondergetriebe sind viele Neuentwicklungen vorangetrieben worden. Im Bereich Bahn sind wir mit der Weiterentwicklung in Richtung Hybridgetriebe betraut.

Bei den Industrieöfen wurde mit der Entwicklung eines verbesserten Handlings begonnen.

IV. Ertragslage

Die Ertragslage des Geschäftsjahres 2020 stellt sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2019 wie folgt dar:

	2020		2019		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	39.192	99,0	45.800	94,6	-6.608	-14,4
Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	407	1,0	2.604	5,4	-2.197	-84,4
Gesamtleistung	39.599	100,0	48.404	100,0	-8.805	-18,2
Materialaufwand	17.947	45,3	23.387	48,3	-5.440	-23,3
Rohergebnis I	21.652	54,7	25.017	51,7	-3.365	-13,4
Personalaufwand	11.388	28,8	13.129	27,1	-1.741	-13,3
Rohergebnis II	10.264	25,9	11.888	24,6	-1.624	-13,7
Sonstige betriebliche Erträge	446	1,1	675	1,4	-229	-34,0
Abschreibungen	841	2,1	731	1,5	110	15,0
Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.215	18,2	15.220	31,4	-8.005	-231,0
Betriebsergebnis (EBIT)	2.654	6,7	-3.388	-7,0	6.042	-178,3
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	48	0,1	48	0,1	0	0,9
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0	0,0	55	0,1	-55	0,0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	261	0,7	258	0,5	3	0,9
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.170	3,0	1.329	2,7	-159	-11,9
Sonstige Steuern	15	0,0	16	0,0	-1	-3,5
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	1.256	3,2	-4.998	-10,3	6.254	-125,1

Die Gesamtleistung ist um TEUR 8.805 bzw. 23,3% gesunken; die Materialaufwandsquote konnte von 48,3% um drei Prozentpunkte auf 45,3% verbessert werden. Das Rohergebnis liegt damit um TEUR 3.365 bzw. 13,3 % unter dem des Vorjahres. Der Personalaufwand konnte um TEUR 1.741 bzw. 13,7% auf TEUR 11.388 reduziert werden. Das Rohergebnis II fällt mit TEUR 10.264 um TEUR 1.624 geringer als im Vorjahr aus. Weil die sonstigen betrieblichen Aufwendungen deutlich reduziert werden konnten, ermittelt sich im Geschäftsjahr 2020 ein positives Betriebsergebnis von TEUR 2.654. Unter Berücksichtigung der Zins- und den Steueraufwendungen ergibt sich ein Jahresüberschuss im Konzern von TEUR 1.256 gegenüber einem Jahresfehlbetrag von TEUR 4.998 im Vorjahr.

V. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage stellt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

Vermögenslage

	31.12.2020		31.12.2019		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.011	5,1	1.285	5,8	-274	-21,3
Sachanlagen	2.677	13,6	2.814	12,6	-137	-4,9
Langfristig gebundenes Vermögen	3.688	18,7	4.099	18,4	-411	-10,0
Vorräte	4.850	24,6	5.480	24,5	-630	-11,5
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.851	19,5	4.398	19,7	-547	-12,4
Forderungen gegen Gesellschafter	15	0,1	14	0,1	1	7,1
Sonstige Vermögensgegenstände	1.658	8,4	2.221	9,9	-563	-25,3
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.651	28,6	6.042	27,1	-391	-6,5
Rechnungsabgrenzungsposten	33	0,2	75	0,3	-42	-56,0
Kurzfristig gebundenes Vermögen	16.058	81,3	18.230	81,6	-2.172	-11,9
	19.746	100,0	22.329	100,0	-2.583	-11,6

Finanzlage

	31.12.2020		31.12.2019		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Ausgegebenes Kapital	90	0,5	90	0,4	0	0,0
Bilanzgewinn	6.515	33,0	5.258	23,5	1.257	23,9
Eigenkapital	6.605	33,5	5.348	23,9	1.257	23,5
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	83	0,4	113	0,5	-30	-26,5
Sonstige Verbindlichkeiten	1.000	5,1	1.000	4,5	0	0,0
Langfristiges Fremdkapital	1.083	5,5	1.113	5,0	-30	-2,7
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.911	14,7	3.428	15,4	-517	-15,1
Mittelfristiges Fremdkapital	2.911	14,7	3.428	15,4	-517	-15,1
Steuerrückstellungen	1.466	7,4	1.762	7,9	-296	-16,8
Sonstige Rückstellungen	687	3,5	952	4,3	-265	-27,8
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.172	16,1	4.180	18,7	-1.008	-24,1
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.227	11,3	4.688	21,0	-2.461	-52,5
Sonstige Verbindlichkeiten	1.596	8,1	858	3,8	737	85,9
Kurzfristiges Fremdkapital	9.147	46,3	12.440	55,7	-3.293	-26,5
	19.746	100,0	22.329	100,0	-2.583	-11,6

Die Bilanzsumme zeigt sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.583 bzw. 11,6% reduziert. Die Anteile des langfristig und kurzfristig gebundenen Vermögens haben sich dabei nur marginal verändert (18,7% zu 18,4% bzw. 81,3% zu 81,6%). Ebenso haben sich die relativen Anteile der einzelnen Positionen innerhalb dieser beiden Bereich nur unwesentlich verändert.

Der Anteil des Eigenkapitals ist von 24,0% zum 31.12.2019 auf 33,4% zum 31.12.2020 gestiegen. Die Anteile des langfristigen und des mittelfristigen Fremdkapitals haben sich nur unwesentlich verändert (5,5% zu 5,0% bzw. 14,7% zu 15,4%). Der Anteil des kurzfristigen Fremdkapitals hat sich hingegen von 55,7% auf 46,3% verringert.

VI. Investitionen

Im Geschäftsjahr erfolgten Investitionen in Höhe von TEUR 430. Die Finanzierung erfolgte sowohl durch eigene als auch fremde Mittel.

VII. Personal

Im Jahresdurchschnitt wurden im Konzern 188 Arbeitnehmer beschäftigt.

VIII. Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche Leistungsindikatoren des Konzerns sind Umsatz, Gesamtleistung und Auftragseingang als Steuerungsgrößen. Darüber hinaus findet eine permanente Überwachung der Liquidität statt. Monatlich erfolgt zudem eine Auswertung zur Entwicklung der betriebswirtschaftlichen Kennzahlen EBITDA und EBIT.

Der Unternehmenswert des Konzerns wird neben den finanziellen Leistungsindikatoren auch anhand von nicht-finanziellen Leistungsindikatoren bestimmt. Hierbei geht es im Wesentlichen um die Beziehungen des Unternehmens bzw. der Unternehmensgruppe zu Kunden und Mitarbeitern. Im Ergebnis lässt sich damit nachvollziehen, inwieweit es der Gesellschaft und ihren Tochtergesellschaften gelingt, als attraktiver und verantwortungsvoller Arbeitgeber dauerhaft kompetente und engagierte Mitarbeiter an sich zu binden und den Kundennutzen durch das Produkt- und Serviceangebot nachhaltig zu steigern.

C. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

I. Prognosebericht

Zu den konjunkturellen Gründen für den Rückgang der Wachstums raten dürften strukturelle Ursachen treten. So zeigt sich nach wie vor noch eine anhaltend schwache Produktivitätsentwicklung. Dabei ist der Rückgang des Produktivitätswachstums ein internationales Phänomen. Da der Wohlstand einer Volkswirtschaft jedoch von ihrer Innovationsfähigkeit abhängt, ist die nationale Politik gefordert, unternehmerisches Handeln zu stärken und die Rahmenbedingungen so zu setzen, dass mehr Akteure bereit sind, unternehmerische Risiken einzugehen.

Auf dem Arbeitsmarkt gibt es seit Ende des ersten Quartals 2020 nicht nur aufgrund der weltweiten Corona Pandemie Anzeichen dafür, dass der Beschäftigungsaufbau der vergangenen Jahre sein Ende gefunden hat. Gleichzeitig dürfte aber in vielen Bereichen weiterhin ein Fachkräftemangel vorherrschen. Umfragen zufolge sehen Unternehmen in der Verfügbarkeit von Fachkräften immer noch ein großes Geschäftsrisiko.

Angesichts der allgemein rückläufigen Produktion und der eingetrübten Geschäftsaussichten der Unternehmen ist der erfolgte Abschwung mittlerweile an einem Tiefpunkt angekommen. Spätestens seit dem 3. Quartal 2020 ist die Wirtschaftsleistung nachhaltig und stetig gesunken. Bei einem weiterhin anhaltenden Rückgang wäre schon von einer technischen Rezession zu sprechen. Der bisherige Abschwung ist jedoch von einer Zweiteilung zwischen Industrie und dem stärker binnenwirtschaftlich orientierten Dienstleistungsbereich geprägt. Solange sich Arbeitsmarkt und Konsum von der Industrieschwäche isolieren können, ist nicht von einer breiten Rezession auszugehen.

Der Sachverständigenrat schätzte die durchschnittliche Zuwachsrate des Produktionspotenzials der deutschen Volkswirtschaft für die Jahre 2018 bis 2024 auf 1,3%. Derzeit beträgt das Potenzialwachstum aber nur knapp 1,0% und dürfte im Projektionszeitraum auf deutlich unter 1,0% sinken.

II. Chancenbericht

Nachdem der Maschinen- und Anlagenbau noch gut ins Jahr 2020 gestartet war, hat sich die Lage durch die Covid-19-Pandemie seit Mitte des Jahres grundlegend verändert. Es herrscht eine extreme Verunsicherung auf den internationalen Exportmärkten unter der die Investitionsplanungen der Kunden deutlich leiden.

Der Ausbruch der "Corona-Pandemie" in Mitteleuropa Ende des ersten Quartals 2020 hat alle Planungen weitestgehend zunichtegemacht.

Wie der TS Group Konzern von den konjunkturellen Auswirkungen der Pandemie weiterhin betroffen sein wird, kann zum Zeitpunkt der Berichterstattung noch nicht mit Sicherheit vorhergesagt werden. Nach aktuellen Erkenntnissen und Prognosen liegen Auftragseingang und Umsatz knapp über den Vorjahreszahlen. Inwieweit aber die bestehenden Aufträge im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres abgearbeitet werden können und wie sich der zukünftige Auftragseingang entwickeln wird, kann aktuell nur sehr schwer engeschätzt werden.

Aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen plant der TS Group-Konzern - wegen der stark schwankenden Weltmärkte und der schlechten Vorhersehbarkeit der Kundeninvestitionen - ein Ergebnis auf Vorjahresniveau.

Um eine nachhaltig positive Entwicklung der Gesellschaft zu gewährleisten, wird auch zukünftig der Fokus sowohl auf die Kundenakquise wie auch die Entwicklung neuer marktgängiger Produkte gelegt.

Chancen werden im Ausbau der Marktposition gesehen, was durch maßgeschneiderte Angebote und individuell auf die Kunden zugeschnittene Produkte erreicht werden soll.

III. Risikobericht

Die Gesellschaft ist in ihrem unternehmerischen Handeln einer Reihe von Risiken ausgesetzt. Ständige Überwachung und Kontrolle der wirtschaftlichen Risiken des laufenden Geschäfts erfolgen durch die Geschäftsführung. Das Controlling wird kontinuierlich weiterentwickelt, um das Wachstum unserer Gesellschaft bzw. Unternehmensgruppe angemessen begleiten zu können.

Bei der Abwicklung von langfristigen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen können Risiken auftreten, die erst im Laufe des Projektes erkannt werden. Solche Mängel können sich unter anderem aus veränderten wirtschaftlichen oder rechtlichen Bedingungen nach Vertragsabschluss ergeben.

Gesamtwirtschaftliche Risiken haben einen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft. Tendenziell sind die Risiken aus der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung gegenüber dem vorangegangenen Jahr aufgrund der weiter anhaltenden COVID-19-Pandemie leider nicht geringer geworden.

Belastbare Prognosen sind nur eingeschränkt möglich. Die Entwicklung der Situation in China und Russland und deren Auswirkungen auf die Weltwirtschaft und schlussendlich auf den TS Group-Konzern sind nach wie vor nicht kalkulierbar und mit Risiken behaftet.

Davon unabhängig bestehen die üblichen Unsicherheiten insbesondere hinsichtlich der Volatilität der Märkte, der Zyklizität der Aufträge im Bereich Verkehrstechnik und der dortigen politischen Einflussnahme, Lieferengpässe mit einhergehenden Terminverzögerungen, steigenden Lagerbeständen, Steigerung der Preise für Rohmaterial, zuzukaufende Halbfabrikate und Komponenten, politisch und wirtschaftlich nur bedingt als stabil geltende Absatzmärkte, Kreditvergaberisiken, Währungskursrisiken, künftig nicht auszuschließenden Schadenersatzansprüchen, Unfällen und Anlagenausfällen im Produktionsbereich.

Aachen, den 26. Februar 2021

gez. Dr.-Ing. Stephan Köhne

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die TS Group GmbH, Aachen:

Prüfungsurteile

Ich habe den Konzernabschluss der TS Group GmbH, Aachen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Konzernlagebericht der TS Group GmbH, Aachen, für das Geschäftsjahr 2020 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;
•	hole ich ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Ich bin verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Ich trage die alleinige Verantwortung für meine Prüfungsurteile;
•	beurteile ich den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab.
•	Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Aachen, den 12. August 2021

Lothar Kühnast, Wirtschaftsprüfer