Biogas-Produktion Vehlefanz GmbH

Oberkrämer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Biogas-Produktion Vehlefanz

Periode 01.01.19..31.12.19

Alle Beträge sind in EUR.

AKTIVA

Rubriken nr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
A	Anlagevermögen
AI.	Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
All.	Sachanlagen	13.218.641,06	14.008.613,95
AIII.	Finanzanlagen	0,00	0,00
AS	Summe Anlagevermögen	13.218.641,06	14.008.613,95
B	Tiervermögen	0,00	0,00
c	Umlaufvermögen
CI.	Vorräte	2.090.358,03	1.522.909,21
CII.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.888.078,15	2.613.744,32
CIII.	Wertpapiere	0,00	0,00
CIV.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	382.101,52	242.387,38
cs	Summe Umlaufvermögen	5.360.537,70	4.379.040,91
D	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
E	Aktive latente Steuern	0,00	0,00
F	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	0,00
G	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.188.253,47	3.131.955,74
	Summe AKTIVA	21.767.432,23	21.519.610,60

PASSIVA

Rubriken nr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
PA	Eigenkapital
PAI.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
PAII.	Kapitalrücklage	0,00	0,00
PAIII.	Gewinnrücklagen	0,00	0,00
PAIV.	Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-3.156.955,74	-2.904.353,27
PAV.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-56.297,73	-252.602,47
PAVI.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.188.253,47	3.131.955,74
PAS	Summe Eigenkapital	0,00	0,00
PB	Rückstellungen	114.301,78	101.923,33
PC	Verbindlichkeiten	21.653.130,45	21.417.687,27
PD	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
PE	Passive latente Steuern	0,00	0,00
	Summe PASSIVA	21.767.432,23	21.519.610,60

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB, nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, da die dort genannten Größenmerkmale hinsichtlich Bilanzsumme, Umsatzerlös und Arbeitnehmerzahl nicht überschritten wurden. Bei der Rechnungslegung sind daher die Rechtsvorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft beachtet worden. Insbesondere wurde von den Erleichterungen nach Maßgabe der §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 3.188 aus und ist damit bilanziell überschuldet. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist nicht Tatbestand einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung. Ein insolvenzauslösender Tatbestand nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO läge im Fall eines im Überschuldungsstatus ermittelten negativen Reinvermögens vor, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Zur Vermeidung einer Überschuldung gem. § 19 InsO ist die Muttergesellschaft des Unternehmens DAH Energie GmbH gemäß §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 InsO mit ihrem Anspruch auf Tilgung, Kosten und Verzinsung sowie etwaige Nebenforderungen sowie sämtlichen sonstigen gegenwärtigen und künftigen Forderungen, Zinsforderungen und Kosten im Rang hinter sämtliche Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger der Gesellschaft im Rang der §§ 38, 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO zurückgetreten. Die von der Muttergesellschaft ausgereichten Darlehen sowie Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr valutieren zum 31. Dezember 2019 in Höhe von insgesamt TEUR 11.251.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffung*- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige betriebsgewöhnliche Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge beim Sachanlagevermögen erfolgten zeitanteilig. Zinsen für Fremdkapital sind in die Anschaffung*- bzw. Herstellungskosten nicht einbezogen worden.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde erstmals die Bewertung der geringwertigen Anlagegüter insoweit geändert, als dass geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffung- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgeschrieben werden. Für die bis zum 31. Dezember 2018 angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 erfolgte eine Abschreibung mit jährlich 20 % der Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten (sog. Poolabschreibung).

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert erfasst. Soweit erforderlich wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der sich bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) wurde die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von EUR 116.630,45 Forderungen gegen die Gesellschafterin aus dem Liefer- und Leistungsverkehr enthalten.

Der Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten enthält in Höhe von EUR 360.000,00 Bankguthaben, welches zur Absicherung von Kreditansprüchen an eine Bank als Kreditsicherheit verpfändet wurde.

Der Posten Bilanzverlust enthält einen Verlustvortrag in Höhe von EUR 3.156.955,74.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wurden im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang) im Einzelnen dargestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Sicherungsübereignungen besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 11.251.242,59 enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 9.622,57 (Vj. TEUR 28) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 0,00 (Vj. TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge enthält Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 6.391,04 (Vj. TEUR 5).

Der Posten Zinsaufwand enthält Zinsaufwand an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 37.497,21 (Vj. TEUR 83).

V. Erläuterungen zur Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Geschäftsjahr wie folgt dar:

	EUR	%
Umsatzerlöse	7.218.063,28	98,2
Übrige betriebliche Erträge	129.794,61	1,8
Erträge aus betrieblicher Leistung	7.347.857,89	100,0
Materialaufwand	4.275.943,14	58,2
Rohergebnis	3.071.914,75	41,8
Personalaufwand	416.429,95	5,7
Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte	1.363.992,22	18,6
Betriebsaufwendungen	935.873,28	12,6
Sonstiger Betriebs- und Verwaltungsaufwand	350.204,09	4,8
Sonstige Steuern	512,82	0,0
Übrige Aufwendungen für die betriebliche Leistung	3.067.012,36	41,7
Betriebsergebnis	4.902,39	0,1
Zinsergebnis	-237.410,63	-3,2
Ordentliches Geschäftsergebnis	-232.508,24	-3,1
Nicht ordentliches Geschäftsergebnis	110.140,14	1,5
Unternehmensergebnis vor Ertragsteuern	-122.368,10	-1,6
Ertragsteuern (Ertrag)	66.070,37	0,9
Jahresergebnis	-56.297,73	-0,7

Das nicht ordentliche Geschäftsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

	EUR
Erträge
Periodenfremde Erträge	-63.678,16
Auflösung von Wertberichtigungen	-33.979,50
Abgang von Anlagevermögen	-15.770,88
Entschädigungen	-6.487,89
Auflösung von Rückstellungen	-1.142,32
	-121.058,75
Aufwendungen
Periodenfremde Aufwendungen	10.918,61
	-110.140,14

VI. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr durchschnittlich 10 Beschäftigte.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Christian Heck.

Angaben zum berichtenden Unternehmen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Neuruppin HRB 9227.

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DAH Energie GmbH (Mutterunternehmen), Hamburg, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Oberkrämer, den 18. Juni 2020

Biogas Produktion Vehlefanz GmbH

gez. Christian Heck, Geschäftsführer