Kellner Telecom GmbH

Berlin (vormals: Kesselsdorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		924.181,15		281.189,30
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		9.246,00		13.287,00
II. Sachanlagen		452.376,85		257.720,85
III. Finanzanlagen		10.181,45		10.181,45
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		749.248,51		560.758,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		450.742,88		1.206.197,89
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		660.206,73		210.017,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.215,00		8.001,66
Summe Aktiva		2.789.594,27		2.266.165,47

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		1.644.863,40		1.089.328,88
I. Gezeichnetes Kapital		511.291,88		511.291,88
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		578.037,00		710.024,04
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		555.534,52		-131.987,04
B. Rückstellungen		335.284,27		294.439,50
C. Verbindlichkeiten		357.069,75		882.397,09
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		2.337.217,42		2.266.165,47

ANHANG

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige, kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den steuerlich aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Zugänge werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (einschließlich Bezugsnebenkosten) angesetzt. Erzielte Lieferantenskonti werden gekürzt.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten unter Berücksichtigung niedrigerer Zeitwerte.

Grundlage für die Bewertung der unfertigen Leistungen zu Herstellungskosten bilden die aus dem System "KWP" übernommenen bis zum Bilanzstichtag angefallenen Kosten unter dem Gesichtspunkt verlustfreier Bewertung. Dabei werden die handelsrechtlich berücksichtigungsfähigen Gemeinkosten durch einen Stundenverrechnungssatz auf die tatsächlich auf dem Projekt schon angefallenen Arbeitsstunden umgelegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Steuerüberzahlungen und auf Kautionen.

Flüssige Mittel

Die Position enthält die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten.

Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Urlaub	EUR	30.256,58
Berufsgenossenschaft		5.032,78
Jahresabschluss		13.700,00
Aufbewahrungspflichten	EUR	37.000,00
	EUR	85.989,36

Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Umsatzsteuer lt. Jahreserklärung 2014	EUR	187,84
Umsatzsteuer-Voranmeldung 12/2014		25.019,90
Umsatzsteuer-Voranmeldung 11/2014		14.271,90
Verbindlichkeiten aus Einbehaltungen Altersvorsorge		5.394,16
Lohn- und Kirchensteuer 12/2014		19.378,98
	EUR	64.252,78

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erstattungen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz mit EUR 10.756,08 und mit EUR 22.554,48 Erträge aus Vermietung.

C. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Rahmen der üblichen Miet- und Leasingverträge.

Personal

Im Jahresdurchschnitt wurden 24 Mitarbeiter beschäftigt.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind im Berichtsjahr:

Gregor Kellner, Dresden und Dr. Friedrich Kellner, Dresden

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		4.923.682,49		4.849.551,19
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		177.243,75		249.665,74
3. andere aktivierte Eigenleistungen
4. sonstige betriebliche Erträge		63.964,36		23.052,79
5. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		1.282.618,94		1.578.692,95
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		1.418.156,57		1.438.384,23
6. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter		959.354,36		883.575,04
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, davon für Altersversorgung		220.812,02		196.949,55
7. Abschreibungen:
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		67.591,13		68.573,32
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		445.823,39		521.092,20
9. Erträge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen		12.730,95		0,00
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, davon aus verbundenen Unternehmen
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen Unternehmen		7.974,15		6.458,68
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen		22.388,29		17.614,96
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		768.851,00		423.846,15
15. außerordentliche Erträge
16. außerordentliche Aufwendungen		0,00		535.000,00
17. außerordentliches Ergebnis		0,00		-535.000,00
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		210.542,23		17.990,19
19. sonstige Steuern		2.774,25		2.843,00
20. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		555.534,52		-131.987,04

Berlin, den 04. September 2015

gez. Dr. Friedrich Kellner

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01.10.2015