RUHRTURM Business GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Inhaltsverzeichnis

A.

Bericht über das Rumpfgeschäftsjahr 2018

I.

Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

II.

Lage der Gesellschaft

1.	Vermögenslage
2.	Finanzlage
3.	Ertragslage
4.	Ausblick

B.

Anhang 2018

I.

Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

II.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.	Erläuterungen zur Bilanz
2.	Erläuterungen zur Gewinn und Verlustrechnung
3.	Sonstige Angaben

C.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I.	Bilanz zum 31.12.2018
II.	Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2018
III.	Anlagespiegel

A. Bericht über das Geschäftsjahr 2018

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

· Rechtsform:

Die RUHRTURM Business GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung und am 24.05.2012 in das Handelsregister eingetragen. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

· Geschäftsjahr:

01. Januar bis 31. Dezember

· Handelsregister:

Amtsgericht Essen, HRB 23890

Tag der Eintragung: 24. Mai 2012

Letzte HR-Eintragung am 20.12.2016

· Gesellschafter:

FAKT.AG mit 13.000 EUR (52 %)

FAKT RUHRTURM GmbH mit 12.000 EUR (48 %)

· Geschäftsführung:

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl

(Herr Schulte-Kemper ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.)

· Prokuristen:

Keine Bestellung

· Geschäftszweck:

Gegenstand des Unternehmens ist die Vermietung und der Betrieb von Konferenz-, Büro und sonstigen Räumen, die Organisation und Durchführung von Konferenzen und Veranstaltungen sowie die zur Verfügung Stellung des entsprechenden Services und der Betrieb von Parkhäusern.

Des Weiteren übernimmt die Gesellschaft die Konzipierung und Entwicklung, die Vermarktung und den Vertrieb sowie die Durchführung von Seminar und Ausbildungsgängen.

Weiterhin stellt die Gesellschaft Strategie- und Beratungsdienstleistungen zur Verfügung.

Darüber hinaus darf die Gesellschaft alle Maßnahmen treffen, die geeignet sind, dem Gesellschaftszweck zu dienen oder diesen zu fördern. Sie ist insbesondere berechtigt, Zweigniederlassungen zu errichten, ihr ähnliche Unternehmen zu erwerben, sich an solchen zu beteiligen, deren Geschäftsführung oder Vertretung zu übernehmen oder derartige Unternehmen zu gründen.

II. Lage der Gesellschaft

Mit dem Erwerb der ehemaligen Konzernzentrale der E.ON Ruhrgas AG durch die FAKT RUHRTURM GmbH und der nachfolgenden Entwicklung eines mehrschichtigen Nutzungskonzeptes, wurde die RUHRTURM Business GmbH mit der Anmietung des Konferenzzentrums, dessen Vermarktung und der Durchführung von Veranstaltungen aller Art einschl. mehrtätiger Konferenzen beauftragt. Der RUHRTURM ist ein Komplex aus ansässigem Hotel, vielfältiger Gastronomie, Büroräumen und einem großen Konferenzzentrum, das die verschiedensten Interessenlagen multifunktional miteinander verbindet.

Die Kombination aus Konferenzen, Gastronomie, Hotel und Parkraum stellen die Ausgangsbasis für das Geschäftsmodell dar.

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der RUHRTURM Business GmbH zum Jahresende beträgt 663,9 TEUR.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 25 TEUR ist durch die Gesellschafter in voller Höhe eingezahlt. Die Gewinnrücklagen betragen 35 TEUR.

Der Bilanzverlust beträgt 621,4 TEUR.

Die FAKT.AG hat eine Patronatserklärung für die Gesellschaft abgegeben.

Im Berichtsjahr konnte die Gesellschaft einen Jahresüberschuss von 62,9 TEUR erwirtschaften.

Durch die Rangrücktrittsvereinbarung der FAKT RUHRTURM GmbH für das Darlehn in Höhe von 150,0 1 EUR hat dieses einen eigenkapitalähnlichen Charakter.

Unter diesem Gesichtspunkt beträgt das Eigenkapital der Gesellschaft zum Ende des Berichtsjahrs -411,4 TEUR. Aufgrund der bilanziellen Überschuldung hat die Gesellschaft im Rahmen des Going Comern auch in diesem Jahr diverse Maßnahmen ergriffen, so dass die Gesellschaft befähigt wird in den nächsten Jahren weitere Gewinne zu erwirtschaften. Positive Anzeichen zeigen sich auch in diesem Berichtsjahr. Der Betrieb eines Konferenzzentrums und die Durchführung von Veranstaltungen benötigen einen zeitlichen Vorlauf (Bekanntheitsgrad des Veranstaltungsortes); weiterhin steht die Gesellschaft mit anderen Anbietern am Markt in ständiger Konkurrenz.

Die Geschäftsführung hat deshalb entschieden sich ausschließlich auf die Kernaufgabe zu konzentrieren und einen umfangreichen Maßnahmenkatalog für den Konferenz- Veranstaltungs- und Hotelbereich aufgestellt.

2. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügte im Berichtszeitraum über ausreichende Liquidität. Zum Jahresende bestand ein Bank- und Kassenguthaben in Höhe von 34,7 TEUR.

3. Ertragslage

Der Jahresüberschuss im Berichtsjahr beträgt 62,9 TEUR.

Wesentliche Bestandteile der Gewinn- und Verlustrechnung sind die in den Umsatzerlösen (1.246,4 TEUR) enthaltenen Einnahmen aus Miet- und Mietnebenkosten für untervermietete möblierte Flächen (163,1 TEUR), Mieterträge aus der Vermietung des Konferenz- und Veranstaltungsbereichs einschl. der vereinnahmten Bewirtungserträge (875,4 TEUR) und sonstige Erlöse (207,9 TEUR).

Als sonstige betriebliche Erträge konnten 154,6 TEUR vereinnahmt werden. Dem stehen auf der Aufwandsseite Forderungsverluste von 45,1 TEUR gegenüber.

Den Einnahmen gegenüber stehen unter anderem die Aufwendungen für bezogene Leistungen von Somnia Hospitality GmbH (384,1 TEUR), Personalkosten (209,8 TEUR), Abschreibungen (26,0 TEUR), Mietkosten für angemietete und weitervermietete Büroräume (184,9 TEUR), Versicherungen, Beiträge, Werbe- und Reisekosten, Provisionszahlungen und Reparatur und Instandhaltung (34,0 TEUR), Miet- und Mietnebenkosten für die Konferenzflächen (359,5 TEUR), sonstige diverse Aufwendungen (82,6 TEUR) sowie Zinsaufwendungen (12,1 TEUR).

4. Ausblick

Die Gesellschaft wird Ihren Fokus auf den weiteren Ausbau von Aktivitäten in der Vermarktung des Konferenz- und Veranstaltungsbereichs richten. Die eingeleiteten und bereits spürbaren Maßnahmen in 2018 sowie die Vermarktungsstrategie, insbesondere auch für den RUHR Salon sollen die zukünftige Ertragssituation weiter verbessern. Im zweiten Halbjahr des Bericht-jahrs ist die Vermarktung des Konferenzzentrums im Shamrockpark aufgenommen worden. Die FAKT Shamrockpark GmbH hat die Räumlichkeiten (ehemalige Verwaltungszentrale der Ruhrkohle AG) in 2018 angekauft.

B. Anhang 2018

I. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH Gesetzes aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289 HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. gem. § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend § 266 HGB und § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der für große Kapitalgesellschaften vorgesehenen Form.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den um die linearen planmäßigen Abschreibungen verminderten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Neben den planmäßigen Abschreibungen haben wir von der Vereinfachungsregelung für geringwertige Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

1. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Hierbei handelt es sich um angekaufte Software (8.218,30 EUR), die entsprechend ihrer Nutzungsdauer (5 Jahre) abgeschrieben wird.

Sachanlagen

Die Position (149.763,89 EUR) beinhaltet im Wesentlichen aktivierte Einrichtungsgegenstände für die Nutzung der Seminarräume, für die Küche und für Bankettausstattung. Es wird auf den beiliegenden Anlagespiegel verwiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Diese Position (467.277,68 EUR) umfasst im Wesentlichen diverse werthaltige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (461.994,36 EUR), davon an verbundene Unternehmen (290.686,67 EUR) sowie Steuerforderungen (5.121,00 EUR).

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierten Bankbestand in Höhe von 33.763,57 EUR wird bei der Volksbank Ruhr Mitte geführt und ist durch entsprechenden Kontoauszug belegt. Der Kassenbestand beträgt 963,42 EUR.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Es handelt sich bei der abgegrenzten Position im Wesentlichen um Kosten aus dem Werbebereich.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000 EUR ausgestattet.

Zusammen mit den anderen Gewinnrücklagen in Höhe von 35.000,00 EUR, dem Verlustvortrag von 684.270,00 EUR und dem Jahresüberschuss von 62.913,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von -561.357,00 EUR.

Durch die Rangrücktrittsvereinbarung der FAKT RUHRTURM GmbH für das Darlehn in Höhe von 150.000,00 EUR hat dieses einen eigenkapitalähnlichen Charakter. Danach errechnet sich ein negatives Eigenkapital von 411.357,00 EUR.

Die FAKT.AG hat eine Patronatserklärung für die Berichtsfirma abgegeben.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

Verlustvortrag	-684.270,00 EUR
Jahresüberschuss	62.913,00 EUR
Bilanzverlust	- 621.357,00 EUR

Rückstellungen

Die Rückstellungen (7.620,00 EUR) wurden gebildet für Kosten der Berufsgenossenschaft, für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses, für Urlaubsansprüche sowie für die Erstellung der E-Bilanz.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten (1.217.686,33 EUR) enthalten noch offene Zahlungen an die FAKT RUHRTURM GmbH (763.933,27 EUR), an Somnia Hospitality GmbH (60.313,16 EUR) sowie diverse kleinere Kreditoren (14.896,20 EUR). Des Weiteren beinhaltet diese Position das von der FAKT RUHRTURM GmbH gegebene Darlehn (150.000,00 EUR) für den Kauf der Kücheneinrichtungen und von der FAKT.AG gegebene Darlehen in Höhe von 192.000,00 EUR. Bei den anderen Verbindlichkeiten handelt es sich um Mietkautionen (3.565,28 EUR), um Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuern (2.257,47 EUR) und um abzuführende Umsatzsteuern aus Dezember 2018 (30.720,95 EUR).

2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Wesentliche Bestandteile sind die in den Umsatzerlösen (1.246.427,55 EUR) enthaltenen Miet-und Mietnebenkosten für vermietete Flächen (163.146,59 EUR), die Mieterträge aus der Vermietung des Konferenz- und Veranstaltungsbereichs einschl. der vereinnahmten Bewirtungserträge (875.409,53 EUR) und sonstige Erlösen (207.871,43 EUR).

Bezogene Leistungen

Unter dieser Position (384.040,90) sind die aufgewendeten Kosten für die Bewirtungen / Verpflegungen im Veranstaltungs- und Konferenzbereich verbucht.

Personalaufwand

Die Personalkosten (209.839,27 EUR) betreffen die Kosten für fünf Vollzeitkräfte und vier Aushilfen.

Abschreibungen

Die sich im Anlagevermögen befindliche Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie die immateriellen Vermögensgegenstände unterlagen im Berichtsjahr einer Absetzung für Abnutzung in Höhe von 25.991,07 EUR.

Die Entwicklung der Abschreibungen ist aus dem beiliegenden Anlagespiegel ersichtlich.

Betriebliche Aufwendungen

Die Position (706.050,57 EUR) beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen für weitervermietete Büroräume (184.850,20 EUR), Versicherungen, Beiträge, Werbe- und Repräsentationskosten (33.981,92 EUR), Kosten für angemietete Besprechungs- und Konferenzräume von der FAKT RUHRTURM GmbH -verbundenes Unternehmen- (359.460,00 EUR), sowie sonstige Aufwendungen (127.758,45 EUR).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen (12.102,50 EUR) betreffen das Darlehn von der FAKT RUHRTURM GmbH -verbundenes Unternehmen- mit 7.500,00 EUR sowie Zinsen an die FAKT.AG für aufgenommene Darlehen.

Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss zum Ende des Berichtsjahres beträgt 62.913,00 EUR.

3. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (467.277,68 EUR) haben in Höhe von 209.764,43 EUR eine Laufzeit von unter 1 Jahr und in einer Größenordnung von 257.513,25 EUR (Forderung an die FAKT.AG) von über einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 108.187,78 EUR eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr und in Höhe von 1.109.498,55 EUR eine Restlaufzeit von 1 - 5 Jahren.

In den Verbindlichkeiten enthalten sind solche an verbundene Unternehmen in Höhe von 768.535,77 EUR.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen den Bilanzverlust in Höhe von 621.357,09 EUR auf das neue Jahr vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden fünf Vollzeitkräfte und vier Aushilfen beschäftigt. Im Jahresdurchschnitt waren 8,5 Mitarbeiter/innen tätig.

Vergütung Geschäftsführer

Der Geschäftsführer hat für seine Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird unter der Steuernummer 112/5764/1613 beim Finanzamt Essen-Süd geführt. Eine steuerliche Außenprüfung hat bis einschließlich 2015 stattgefunden. Das Ergebnis liegt noch nicht vor.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Geschäfte der Gesellschaft mit nahestehenden Personen liegen nicht vor.

Geschäftsführer

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl

Essen den 20. März 2019

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper

Bilanz zum 31.12.2018

Mandant: RUHRTURM Business GmbH, Buchhaltung: RTBus18, Vergleichsjahr: RTBus17

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vergleichsjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen:
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.218,30	11.471,06
II. Sachanlagen	149.763,89	163.302,20
III. Finanzanlagen	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen:
I. Vorräte	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige vermögensgegenstände	467.277,68	358.726,68
III. Wertpapiere und Anteile	0,00	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks.	34.726,99	55.116,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten:	3.962,47	7.974,08
D. Aktive latente Steuern:	0,00	0,00
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung:	0,00	0,00
Summe Aktiva:	663.949,33	596.590,02
PASSIVA
	Geschäftsjahr	Vergleichsjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital:
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklagen	0,00	0,00
III. Gewinnrücklagen	35.000,00	35.000,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-684.270,00	-682.923,00
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	62.913,00	-1.347,00
B. Rückstellungen:	7.620,00	3.930,00
C. Verbindlichkeiten:	1.217.686,33	1.216.930,02
D. Rechnungsabgrenzungsposten:	0,00	0,00
E. Passive latente Steuern:	0,00	0,00
Summe Passiva:	663.949,33	596.590,02

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2018

Mandant: RUHRTURM Business GmbH, Buchhaltung: RTBus18, Vergleichsjahr: RTBus17

	Geschäftsjahr	Vergleichsjahr
	EUR	EUR
1) Umsatzerlöse:	1.246.427,55	1.551.046,08
2) Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen:	0,00	0,00
3) andere aktivierte Eigenleistungen:	0,00	0,00
4) sonstige betriebliche Erträge:	154.565,59	49.455,17
5) Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	55,83	97,70
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	384.040,90	473.137,62
6) Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter	171.532,13	172.327,89
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, davon für Altersversorgung	38.307,14	37.999,52
7) Abschreibungen:
a) auf immaterielle vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	25.991,07	37.602,39
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00	0,00
8) betriebliche Aufwendungen:
Raumkosten	184.850,20	239.468,99
Versicherungen, Beiträge	3.567,48	3.468,88
Werbe- und Reisekosten	19.139,93	20.672,17
Kosten der Warenabgabe	9.999,99	27,82
Reparatur und Instandhaltung	1.274,52	203,73
sonstige Aufwendungen	487.218,45	602.544,36
9) Erträge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen:	0,00	0,00
10) Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, davon aus verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
11) sonstige zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
12) Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	0,00
13) zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen	12.102,50	14.297,18
14) Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit:	62.913,00	-1.347,00
15) außerordentliche Erträge:	0,00	0,00
16) außerordentliche Aufwendungen:	0,00	0,00
17) außerordentliches Ergebnis:	0,00	0,00
18) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag:	0,00	0,00
19) sonstige Steuern:	0,00	0,00
20) Jahresüberschuss:	62.913,00	-1.347,00

Anlagespiegel 2018 in Euro

Ruhrturm Business GmbH	Anschaffungs-,/ Herstellungskosten Vortrag 01.01.2018	Zugänge GJ	Umbuchungen	Abgänge GJ	Anschaffungs-,/ Herstellungskosten Stand 31.12.18
1	2	3	4	5	6
Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV Software	2.800,00				2.800,00
Domain	13.697,16				13.697,16
	16.497,16	0,00	0,00	0,00	16.497,16
Sachanlagen
BGA Teekuechen-Etagen	25.248,38				25.248,38
BGA Kaffeemaschinen	23.653,91				23.653,91
Kühlraumeinrichtung	15.128,00				15.128,00
BGA Geschäftsausstattung	6.210,00				6.210,00
BGA Hardware	483,00				483,00
Technische Geräte	9.681,59				9.681,59
Seminarraumausstattung	115.196,26				115.196,26
Terrassenausstattung	1.337,06				1.337,06
Bankettausstattung	62.426,76				62.426,76
BGA Software	0,00	9.200,00			9200,00
GWG	0,00
	259.364,96	9.200,00	0,00	0,00	268.564,96
	275.862,12	9.200,00	0,00	0,00	285.062,12

Ruhrturm Business GmbH	Abschreibung kumuliert Vortrag 01.01.	Abschreibung Geschäftsjahr	Abschreibung Abgänge	Abschreibung kumuliert Stand 31.12.
1	7	8	9	10
Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV Software		513,33		2.800,00
Domain		2.739,43		5.478,86
	0,00	3.252,76	0,00	8.278,86
Sachanlagen
BGA Teekuechen-Etagen		2.536,97		14.728,61
BGA Kaffeemaschinen		3.942,32		20.368,65
Kühlraumeinrichtung		1.891,00		11.740,17
BGA Geschäftsausstattung		699,75		3.575,25
BGA Hardware		161,00		362,25
Technische Geräte		1.383,09		7.270,23
Seminarraumausstattung		10.201,58		58.242,76
Terrassenausstattung		133,71		724,26
Bankettausstattung
BGA Software		1.788,89		1.788,89
GWG
	0,00	22.738,31	0,00	118.801,07
	0,00	25.991,07	0,00	127.079,93

Ruhrturm Business GmbH	Restbuchwert Stand 31.12.	Restbuchwert Vorjahr
1	11	12
Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV Software	0,00	513,33
Domain	8.218,30	10.957,73
	8.218,30	11.471,06
Sachanlagen
BGA Teekuechen-Etagen	10.519,77	13.056,74
BGA Kaffeemaschinen	3.285,26	7.227,58
Kühlraumeinrichtung	3.387,83	5.278,83
BGA Geschäftsausstattung	2.634,75	3.334,50
BGA Hardware	120,75	281,75
Technische Geräte	2.411,36	3.794,45
Seminarraumausstattung	56.953,50	67.155,08
Terrassenausstattung	612,80	746,51
Bankettausstattung	62.426,76	62.426,76
BGA Software	7.411,11	0,00
GWG		0,00
	149.763,89	163.302,20
	157.982,19	174.773,26

Entwicklung der Rückstellungen

	Firma 01
	Vortrag 01.01.2018	Inanspruch- nahmen	Auflösungen 2735	Zuführungen	Umbuchungen	Stand am 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Körperschaftsteuer	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Solidaritätszuschlag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gewerbesteuer	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Steuerrückstellungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Urlaubsansprüche	850,00	0,00	850,00	3.000,00	0,00	3.000,00
Urlaubsansprüche S/V	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
Berufsgenossenschaft	1.000,00	1.000,00	0,00	1.000,00	0,00	1.000,00
Personalrückstellungen	1.850,00	1.000,00	850,00	4.000,00	0,00	4.000,00
Kosten des Jahresabschlusses (extern)	1.500,00	0,00	0,00	1.500,00	0,00	3.000,00
Veröffentlichungskosten	330,00	34,75	5,25	330,00	0,00	620,00
Archiv-, Lagerkosten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
RST f. Beratungskosten	250,00	0,00	250,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Rückstellungen	2.080,00	34,75	255,25	1.830,00	0,00	3.620,00
Gesamt	3.930,00	1.034,75	1.105,25	5.830,00	0,00	7.620,00