BAM PPP Landtag Potsdam Projektgesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

	31.12.2012	31.12.2011
	€	€
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Bauten	79.358.360	37.076.575
2. Geleistete Anzahlungen	1.598.308	1.249.857
	80.956.668	38.326.432
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	35.267	35.749
2. Sonstige Vermögensgegenstände	3.671	4.161
	38.938	39.910
III. Guthaben bei Kreditinstituten	5.669.924	448.631
	86.665.530	38.814.973
B. Rechnungsabgrenzungsposten	39.404	392.257
	86.704.934	39.207.230
Passiva
	31.12.2012	31.12.2011
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000	25.000
II. Jahresüberschuss	0	0
	25.000	25.000
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	123.558	116.216
	123.558	116.216
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	78.947.520	34.154.359
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.653.320	2.905.918
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.943.069	1.756.714
4. Sonstige Verbindlichkeiten	12.467	249.023
	86.556.376	39.066.014
	86.704.934	39.207.230

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

	2012	2011
	€	€
1. Umsatzerlöse	12.757	115.045
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Bauten	42.281.785	25.072.812
3. Sonstige betriebliche Erträge	0	33.000
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-39.166.083	-23.426.649
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-90.907	-149.446
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.504	10.486
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-3.041.056	-1.655.248
(davon an verbundene Unternehmen € 141.321; VJ € 53.092)
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	0	0
9. Jahresüberschuss	0	0

Anhang 2012

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG freiwillig nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften erstellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Von den Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften haben wir Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die aktivierten Unfertigen Bauleistungen (Vorräte) werden unter Berücksichtigung des bis zum Bilanzstichtag erbrachten Leistungsumfanges zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Sofern zulässig werden Finanzierungskosten sowie die mit der Bauleistungserbringung im Zusammenhang stehenden Gemeinkosten als Teil der Herstellungskosten aktiviert.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Unfertige Bauten

Die im Rahmen der verlustfreien Bewertung aktivierten Aufwendungen für das Bauwerk "Landtag Potsdam" werden bis zur Fertigstellung (Frühjahr 2013) auf der Basis der Vollkosten ermittelt. Sie beliefen sich zum Bilanzstichtag auf T€ 79.358.

Geleistete Anzahlungen

Für im Rahmen des Projektvertrags nachträglich und/oder zusätzlich vereinbarte Beauftragungen wurden Anzahlungen über T€ 1.598 geleistet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 35) resultieren aus fakturierten Schlussrechnungen für Nebenaufträge an den Bauherrn.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen (T€ 4) handelt es sich um Forderungen gegenüber der Finanzverwaltung aus abgeführter Kapitalertragsteuer inklusive Soli.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die geleistete Einmalzinszahlung an das Bankenkonsortium (T€ 1.206) wurde auf die geplante Bauphase des Landtages von Brandenburg in Potsdam (September 2009 bis Januar 2013) aufgeteilt, so dass sich in 2012 ein Aufwand über T€ 353 und eine Abgrenzung von T€ 29 ergab.

Die für die Finanzierung des Bauvorhabens gezahlte Jahres-Konsortialführungsgebühr (T€ 15 für September 2012 bis August 2013) wurde auf die betroffenen Geschäftsjahre 2012 (4 Monate, Aufwand T€ 5) und 2013 (8 Monate, Abgrenzung T€ 10) aufgeteilt.

Sonstige Rückstellungen

Zurückgestellt wurden Zinsaufwendungen (T€ 111), sowie die zu erwartenden Jahresabschlusskosten (T€ 12).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Darlehensverbindlichkeiten (Laufzeit 1 bis 4 Jahre) bestehen gegenüber dem Konsortialführer für die Baufinanzierung, der Bayern LB, die gemäß Mittelabflussplan bis zum Bilanzstichtag einschließlich kapitalisierter Zinsen T€ 78.948 ausgezahlt hat.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Für im Rahmen des Projektvertrags nachträglich und/oder zusätzlich vereinbarte Beauftragungen erhielt die Gesellschaft Anzahlungen des Bauherrn über T€ 3.653.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um vereinbarte Sicherheitseinbehalte von der BAM Deutschland AG (T€ 3.793), die bei diesem Bauvorhaben als Generalübernehmer fungiert, sowie aus Abschlagsrechnungen (Zahlungsanforderungen) bzgl. des Bauvorhabens (T€ 142) und sonstigen Verbindlichkeiten aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (T€ 8).

Sonstige Verbindlichkeiten

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 12) handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber der Finanzverwaltung aus Umsatzsteuer.

Sämtliche Verbindlichkeiten - mit Ausnahme der Darlehensverbindlichkeiten - haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit einem Bankenkonsortium, bestehend aus der Bayerischen Landesbank (Konsortialführer), der NIBC Bank und der KfW IPEX-Bank wurde am 2. September 2009 ein Kreditvertrag bis maximal T€ 106.500 zur Deckung von 95% der Investitionskosten abgeschlossen. Die Auszahlung erfolgt baufortschrittsweise bis Ende der Bauphase/ Stichtag der Endfinanzierung plus 4 Monate. Als Sicherheiten hierfür dienen:

•	Abtretung sämtlicher bestehender und künftiger Rechte, Forderungen und Ansprüche gegenüber dem Auftraggeber, dem Generalübernehmer sowie aus der als Absicherung des Generalübernehmers abgegebenen Patronatserklärung der Koninklijke BAM Groep N.V.
•	Verpfändung sämtlicher Ansprüche und Guthaben im Zusammenhang mit den Projektkonten
•	Verpfändung der Geschäftsanteile

Die genannten Abtretungen und Verpfändungen beziehen sich ausschließlich auf Verträge in Bezug auf das Projekt Landtag Potsdam. Für die angeführten Eventualschulden wurden keine Rückstellungen gebildet, weil mit einer Inanspruchnahme oder Belastung der Gesellschaft nicht gerechnet wird.

Für die vereinbarten Stundungsbeträge und Sicherheitseinbehalte der BAM Deutschland AG (zusammen 5% der Investitionskosten) ist die Gesellschaft vertraglich zur Zahlung von Zinsen verpflichtet.

Für die Geschäftsbesorgung sind - gem. Vertrag vom 2. September 2009 - monatlich T€ 3,5 zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer (im Berichtsjahr 19 %) an die BAM PPP Deutschland GmbH zu zahlen.

Für die baubegleitende Qualitätssicherung wurde ein unabhängiger technischer Berater beauftragt, an den eine monatliche Vergütung von T€ 2 zzgl. der gesetzlichen Umsatzsteuer (im Berichtsjahr 19 %) zu zahlen ist.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Konzernverhältnisse

Alleingesellschafterin der Gesellschaft ist die BAM PPP Landtag Potsdam Beteiligungsgesellschaft mbH mit Sitz in Frankfurt am Main.

Der Jahresabschluss der BAM PPP Landtag Potsdam Projektgesellschaft mbH wird in den Konzernabschluss der Koninklijke BAM Groep N.V. einbezogen. Diese ist das Mutterunternehmen für den kleinsten und zugleich größten Konsolidierungskreis. Der Konzernabschluss der Koninklijke BAM Groep N.V. ist am Sitz der Gesellschaft in Bunnik, Niederlande erhältlich. Er wird nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellt und in deutscher Sprache offen gelegt.

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr berufen:

Christian Diringer, Dipl. -Wirtsch. -Ing., Wiesbaden	Geschäftsführer der BAM PPP Deutschland GmbH, Bereiche Projektakquisition und Infrastruktur sowie Sprecher der Geschäftsführung
Ralf Nagengast, Dipl.-Kfm., Idstein	Geschäftsführer der BAM PPP Deutschland GmbH, Bereich Bestandsprojekte

Frankfurt am Main, 5. August 2013

Die Geschäftsführung

Christian Diringer

Ralf Nagengast

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die BAM PPP Landtag Potsdam Projektgesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der BAM PPP Landtag Potsdam Projektgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Frankfurt am Main, den 5. August 2013

PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nadia Brieder-Markl, Wirtschaftsprüfer

ppa. Dr. Oliver Fliess, Wirtschaftsprüfer

BAM PPP Landtag Potsdam Projektgesellschaft mbH
Frankfurt am Main

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 11.10.2013 festgestellt.

Landtag Potsdam PPP Projektgesellschaft mbH