Gasnetze Kempten Sonthofen GmbH (GKS)

Sonthofen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss gemäß EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	19.032.482,00	19.348.559,00
I. Sachanlagen	19.032.482,00	19.348.559,00
B. Umlaufvermögen	1.080.473,06	1.955.256,95
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	363.249,13	385.126,62
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	717.223,93	1.570.130,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	20.112.955,06	21.303.815,95

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	9.487.138,08	9.043.045,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	8.500.000,00	8.500.000,00
III. Gewinnvortrag	518.045,00	0,00
IV. Jahresüberschuss	444.093,08	518.045,00
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	1.846.190,00	1.988.719,00
C. Rückstellungen	205.480,13	140.654,00
D. Verbindlichkeiten	8.574.146,85	10.131.397,95
Bilanzsumme, Summe Passiva	20.112.955,06	21.303.815,95

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	12.6.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	1.505.749,36	1.216.506,32
2. Abschreibungen	789.095,67	388.949,59
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	789.095,67	388.949,59
3. sonstige betriebliche Aufwendungen	13.162,38	5.623,11
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	76.918,14	91.009,62
5. Steuern vom Einkommen und Ertrag	182.480,09	212.879,00
6. Ergebnis nach Steuern	444.093,08	518.045,00
7. Jahresüberschuss	444.093,08	518.045,00

Anhang

für das Geschäftsjahr 2020 und zugleich Erläuterungen zum Tätigkeitsabschluss Gasverteilung gem. § 6b Abs. 3 EnWG für das Geschäftsjahr 2020

Die Gasnetze Kempten Sonthofen GmbH ist entsprechend § 6 b Abs. 3 EnWG ausschließlich im Bereich Gasverteilung tätig. Der dafür intern aufzustellende Tätigkeitsbeschluss unserer Gesellschaft bestehend aus Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung, ist mit dem Jahresabschluss unserer Gesellschaft, bestehend aus Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung, identisch.

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschiften den GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien für kleine Kapitalgesellschaften.
Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 242 bis 256a HGB sowie den Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 278 HGB vorgenommen.
Die Gasnetze Kempten Sonthofen GmbH, Sonthofen, im Folgenden "GKS" genannt, wurde am 12. Juni 2019 von der erdgas schwaben gmbh, Augsburg, der Allgäuer Überlandwerk GmbH, Kempten und der Allgäuer Kraftwerke GmbH, Sonthofen gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 9. Juli 2019 unter HRA 14788 beim Amtsgericht Kempten.
Für die GKS ist entsprechend den gesetzlichen Vorschriften ein Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) aufzustellen.
Die Vorjahreszahlen basieren auf einem Rumpfgeschäftsjahr vom 12.06.2019 bis zum 31.12.2019. Ein Vergleich ist daher nur bedingt aussagekräftig.
Die ergänzenden Vorschriften des § 6 b EnWG zur Rechnungslegung und internen Buchführung wurden beachtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Bei der Bewertung der einzelnen Positionen wurden folgende Grundsätze angewendet:
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich der nach § 253 Abs. 3 HGB notwendigen Abschreibungen bewertet. Die technischen Anlagen und Maschinen unterliegen der linearen Abschreibung gemäß den steuerlichen Abschreibungs-Tabellen (AFA Tabellen) und werden im Zugangsjahr pro rata temporis abgeschrieben. Ausgenommen sind Ortsnetzleitungen und Hausanschlussleitungen. Für die in der ersten Jahreshälfte zugegangenen Ortsnetzleitungen und Hausanschlussleitungen erfolgt die Aktivierung zur Mitte des ersten Halbjahres am 1. April, bei einem Zugang in der zweiten Jahreshälfte erfolgt die Aktivierung zum 1. Oktober. Die Nutzungsdauern liegen zwischen acht und 55 Jahren.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen netto 250 EUR bis 800 EUR werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten netto 250 EUR nicht übersteigen, werden im Anschaffungsjahr direkt im Aufwand erfasst. Gaszähler der Verteilung und Hausdruckregler/Zählerregler werden immer aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken zu Nominalbeträgen bewertet.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nennwert bilanziert.

Bei den empfangenen Ertragszuschüssen handelt es sich um Zuschüsse, die im Zusammenhang mit der Erstattung der Kosten nach der Verordnung über Allgemeine Bedingungen für den Netzanschluss und dessen Nutzung für die Gasversorgung beziehungsweise in ähnlichem Sinne angewendet werden. Die empfangenen Ertragszuschüsse, die der Anschlussnehmer zahlt, unterteilen sich in Netzanschlusskosten und Baukostenzuschüsse und werden unter dem Begriff des sogenannten "Anschlusskostenbeitrags" zusammengefasst. Die empfangenen Ertragszuschüsse beinhalten zum einen die bis zur Zeit des Netzverkaufs von der schwaben netz gmbh an die GKS im Jahr 2019 vereinnahmten Ertragszuschüsse. Darüber hinaus sind die ab dem Geschäftsjahr 2019 von der schwaben netz gmbh, sowie ab 2020 von der EKO Netz GmbH an die GKS weitergereichten Ertragszuschüsse enthalten. Die Ertragszuschüsse werden passiviert und entsprechend ihrer Restnutzungsdauer - jedoch maximal 20 Jahre - zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva
Die Aufgliederung des Anlagevermögens geht aus der "Entwicklung des Anlagevermögens 2020" hervor.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten die Forderung gegenüber der schwaben netz gmbh für die Pachtberechnung in Höhe von 360 TEUR.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten in Höhe von 3 TEUR Forderungen gegenüber einem Debitorischen Kreditoren.
Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Passiva
Die empfangenen Ertragszuschüsse haben eine Höhe von 118 TEUR. Im Geschäftsjahr betrug die Auflösung 260 TEUR. Die empfangenen Ertragszuschüsse für Neu-Investitionen werden vom Netzbetreiber EKO Netz Gmbh an die Gesellschaft weitergereicht.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für die Jahresabschlussprüfung in Höhe von 6 TEUR sowie Rückstellungen für Inbetriebnahme Bonus in Höhe von 34 TEUR.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben eine Restlaufzeit von:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	31.12.2020	31.12.2019
unter 1 Jahr	485.490 €	412.187 €
1 bis 5 Jahre	2.065.248 €	2.116.211 €
über 5 Jahre	5.966.393 €	6.400.920 €
	8.517.131 €	8.929.318 €

Alle anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Im Berichtsjahr bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von 5 TEUR gegenüber der schwaben netz gmbh.
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von 51 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr.

Sonstige Angaben
Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2020
Gemäß § 285 Nr. 17 a HGB sind TEUR 3,5 anzugeben.

Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Nachtragsbericht
Nach § 285 Nr. 33 HGB sind nach dem Bilanzstichtag 31.12.2020 keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen ein wesentlicher Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu erwarten ist.
Die Auswirkungen des Coronavirus für den Abschluss zum Stichtag 31. Dezember 2020 stellen kein werterhellendes Ereignis dar. Avisierte Investitionen wurden aufgrund der Corona-Pandemie von Kunden teilweise in die Zukunft verschoben. Ferner traten im Jahr 2021 bis zum Datum der Erstellung des Jahresabschlusses keine bestandsgefährdenden Risiken aufgrund der Ausbreitung des Coronavirus und die damit einhergehenden wirtschaftlichen Konsequenzen auf.
Im Lagebericht wird in den Ausführungen zum Geschäftsverlauf sowie im Risikobericht explizit auf die Corona-Pandemie eingegangen.
Geschäftsführung
Als Geschäftsführer bestellt waren

•	Herr Anselm Pfitzmaier, Augsburg, Geschäftsführer schwaben netz gmbh
•	Herr Dr. Hubert Lechner, Ofterschwang, Geschäftsführer Allgäuer Kraftwerke GmbH

Für ihre Tätigkeit erhielten die Geschäftsführer keine direkte Vergütung von der Gesellschaft. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberichtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB Alt. 2 befreit.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor einen Betrag in Höhe von TEUR 150 an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Betrag in Höhe von TEUR 294 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Sonthofen, 20. März 2021
Gasnetze Kempten Sonthofen GmbH

Geschäftsführung
Dr. Hubert Lechner Anselm Pfitzmaier

sonstige Berichtsbestandteile

Sonthofen, 20. März 2021
Gasnetze Kempten Sonthofen GmbH

Geschäftsführung
Dr. Hubert Lechner Anselm Pfitzmaier

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.06.2021 festgestellt.