DICO Drinks GmbH (vormals: DICO Drinks GmbH & Co. KG)

Hückelhoven

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, Herstellung, Abfüllung und der Vertrieb von alkoholfreien und alkoholischen Getränken in Getränkedosen für den Groß- und Einzelhandel einschließlich dem Import und Export mit Erfrischungsgetränken und ähnlichen Konsumwaren.

Im Wesentlichen wurde der Geschäftsverlauf der DICO Drinks GmbH durch die Entwicklungen auf den globalen Absatzmärkten getrieben.

2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Global Food and Beverages Market Report 2023 der Firma Research and Markets wird der gesamte Weltmarkt der Getränke und Lebensmittelindustrie für 2022 auf USD 6.729 Mrd. geschätzt. Im Vergleich zum Jahr 2021 waren es hier noch USD 6.196 Mrd. Für 2023 wird von einer Wachstumsrate in Höhe von 7,3 % und einem Wert von USD 7.222 Mrd. ausgegangen. Neben der Covid 19 -Pandemie beeinträchtigt der Russland Ukraine Konflikt die globale Weltwirtschaft. Durch teilweise unterbrochene Lieferketten, Protektionismus als auch zunehmenden Wirtschaftsaktionen sind stark steigende Preise in allen Wirtschafsbereichen, vor allem bei Rohstoffen, die Folge.

Die Entwicklungen haben insbesondere für die exportorientierte deutsche Ernährungsindustrie zentrale Bedeutung. Laut einer Studie der AFC Management Consulting, welche im Auftrag der Bundesvereinigung der Deutschen Ernährungsindustrie durchgeführt wurde, wird die Geschäftslage im Export weiterhin schlechter als in Vor-Pandemischen-Zeiten bewertet. Dabei gaben 38% der befragten Unternehmen eine gute Geschäftslage an und immerhin 14% eine Verschlechterung. Damit beträgt der Saldo (Summe aus positiven und negativen Bewertungen) 24%-Punkte, was verglichen mit dem Jahr 2019 einer Differenz von insgesamt 21%-Punkten entspricht. Verglichen mit dem Vorjahr ist die Geschäftslage im Export im Geschäftsjahr 2022 um zwei Prozentpunkte gesunken. Dabei standen die Lebensmittelhersteller auch in 2022 weiter vor den Herausforderungen eingeschränkter Lieferketten und steigender Liefer- und Rohstoffkosten. Verstärkt wurden diese Effekte durch den Russland-Ukraine Konflikt. Während die Geschäftslage der Branche alkoholfreie Getränke noch im letzten Jahr den größten Rückgang zu verzeichnen hatte, konnte sich diese Branche im aktuellen Geschäftsjahr um 29%-Punkte verbessern und demnach den Rückgang des Vorjahres aufholen. Die Entwicklung der Geschäftslage im Bereich Bier und bierhaltige Getränke ist mit 11%-Punkten ebenfalls positiv und lag mit 4%-Punkten über dem Vorjahr. Die Geschäftserwartung auf den Auslandsmärkten hat sich branchenübergreifend im Vergleich zum letzen Jahr deutlich negativer verändert. So zeigt die Geschäftserwartung eine Stagnation in der Branche alkoholfreie Getränke (Vj. Anstieg um 12%-Punkte) und einen Rückgang bei den Bier und bierhaltigen Getränken um 30%-Punkte (Vj. Anstieg um 24%-Punkte). Die Branche Bier und bierhaltige Getränke sind dabei sehr stark von dem Russland-Ukraine Konflikt betroffen, der die notwendige Rohstoffproduktion der jeweiligen Unternehmen der Branche stark beeinflusst. Das Exportklima der deutschen Ernährungswirtschaft, welches sich aus der Beurteilung von Geschäftslage und Geschäftserwartung ermittlet, ist branchenübergreifend aufgrund des deutlichen Rückgangs der Geschäftserwartung gesunken und weist einen Saldo von 7%-Punkten auf. Das Exportklima hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 15%-Punkte verschlechtert, liegt aber im Gegensatz zum Allzeittief im ersten Corona-Jahr (-5%-Punkte) weiterhin im positiven Bereich. Das Exportklima ist im Bereich der alkoholfreien Getränke mit 13%-Punkten weiterhin positiv und ist gegenüber dem Vorjahr gestiegen (4%-Punkte). Die Branche Bier und bierhaltige Getränke konnte das gute Exportklima des Vorjahres von 16%-Punkten nicht halten und hat sich auf -9%-Punkte verschlechtert.

Gemäß einer Studie zum europäischen und deutschen Getränkedosenmarkt eines weltweit agierenden Dosenherstellers aus dem Jahr 2022 weist der Getränkedosenmarkt in Europa und Deutschland weiterhin positive Wachstumsraten auf. Auf dem europäischen Markt beträgt der Marktanteil (gemessen am Volumen in Litern) von Bier und bierhaltigen Getränken 43%, Carbonated Soft Drinks (CSD) 50% und Energy Drinks 7%. Bei den Bier und bierhaltigen Getränken werden 37% des Volumens in Dosen abgefüllt. Das verkaufte Volumen ist gegenüber dem Vorjahr um 5% rückläufig. Nach wie vor ist innerhalb dieser Gruppe die Glasflasche mit 58% des verkauften Volumens die präferierte Verpackungsvariante. Auf PET entfallen lediglich 4% des verkauften Volumens. In dem Bereich der Carbonated Soft Drinks liegt der Dosenanteil am verkauften Volumen bei 20% und ist gegenüber dem Vorjahr um 3% gestiegen. Die PET-Flasche ist innerhalb der Carbonated Soft Drinks mit 76% die am häufigsten genutzte Verpackungslösung, zeigt jedoch gemessen am verkauften Volumen eine Stagnation auf. Die Glasflasche ist mit 4% Marktanteil zu vernachlässigen. Innerhalb der Gruppe Energy Drinks hat die Dosenverpackung weiterhin den größten Marktanteil (77%) und zeigt ein starkes Wachstum von 12% gegenüber dem Vorjahr. Die PET-Flasche ist mit 23% Marktanteil und einem Wachstum von 2% am abgefüllten Volumen weit abgeschlagen. Schlusslicht innerhalb der Energy Dirnks ist die Glasflasche (<1%).

Der Deutsche Dosenmarkt zeigt im Wesentlichen die gleichen Tendenzen auf. Der Marktanteil (gemessen am Volumen in Litern) in Deutschland von Bier und bierhaltigen Getränken beläuft sich auf 44%, Carbonated Soft Drinks (CSD) auf 50% und Energy Drinks 6%. Vom Gesamtvolumen der Bier und bierhaltigen Getränke werden lediglich 15% in Dosen verkauft was verglichen mit dem Vorjahr um 3% gestiegen ist. Den größten Anteil hat nach wie vor die Glasverpackung mit 77% des verkauften Volumens, wobei hier ein Rückgang von 2% zu verzeichnen ist. Auf die PET-Flasche entfallen lediglich 8%. Bei den Carbonated Soft Drinks ist - wie auf dem Europäischen Markt - die PET Flasche die favorisierte Verkaufsverpackung mit einem Anteil von 89%. Die Dose ist innerhalb dieser Gruppe die am wenigsten genutzte Verpackungslösung (4%), jedoch liegt ein Jahreswachstum von 20% vor und verdeutlicht die zukünftige Bedeutung dieser Verpackungslösung bei de Carbonated Soft Drinks. Innerhalb der Energy Drinks werden 94% des verkauften Volumes in Dosen abgefüllt. Analog zum europäischen Markt ist dies für die Dose der bedeutenste Markt mit überdurchschnittlichen Wachstumsraten von 10% gegenüber dem Vorjahr. Auf die PET-Flasche entfallen bei den Energy Drinks lediglich 6% des verkauften Volumens.

Gemäß dieser Studie ist zu erkennen, dass die Dosenverpackung insbesondere bei den Energy Drinks aufgrund des hohen Marktanteils am verkauften Volumen und der zweistelligen Wachstumsraten die favorisierte Verpackungslösung darstellt.

2.2 Steuerungssysteme und finanzielle Leistungsindikatoren

Die DICO Drinks GmbH wird im Konzernverbund im Grundsatz hauptsächlich durch die erzielten Umsatzerlöse auf den vorhandenen Absatzmärkten gesteuert. Der in der Wertschöpfungskette entstehende Personalaufwand stellt eine weitere wesentliche Komponente der finanziellen Leistungsindikatoren dar. Schlussendlich ist das Jahresergebnis für die Führung des Unternehmens entscheidend.

2.3 Ertragslage

Der Geschäftsverlauf war im Geschäftsjahr unter Berücksichtigung der angespannten Inflationsentwicklung aufgrund des Russland-Ukraine Konfliktes zufriedenstellend. Die Vorjahresprognose bezogen auf die Entwicklung der Umsatzerlöse konnte erfüllt werden. Aufgrund der inflationsbedingt gestiegenen Kosten konnte die Vorjahresprognose hinsichtlich Jahresergebnis nicht erfüllt werden. Die COVID-19-Pandemie führte im Geschäftsjahr zu keinen wesentlichen positiven oder negativen Auswirkungen auf die Gesellschaft. Auf die Ausführungen zum Russland-Ukraine Konflikt und die Auswirkungen auf die Gesellschaft verweisen wir auf Abschnitt 3.4.

Die DICO Drinks GmbH erzielte in 2022 Umsätze in Höhe von € 64,6 Mio. (Vj. € 61,1 Mio.). Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Absatzmengensteigerungen. Die regionale Verteilung zeigt Umsatzerlöse von € 53,2 Mio. (Vj. € 39,4 Mio.) im Inland und € 11,3 Mio. (Vj. € 21,7 Mio.) im Ausland. Damit sank die Umsatzquote der im Ausland erzielten Umsätze auf 17,6% (Vj. 35,4 %).

Die Materialaufwandsquote (bezogen auf die Gesamtleistung aus Umsatzerlösen und Bestandsveränderung) liegt aufgrund des leicht veränderten Produktionssortiments und sowie Preisanpassungen im abgelaufenen Geschäftsjahr bei 82,0 % im Vergleich zu 81,6 % im Vorjahr, die Personalaufwandsquote bei 4,9 % im Vergleich zu 3,3 % im Vorjahr. Die Material- als auch Personalaufwendungen sind erwartungsgemäß gestiegen, liegen aber inflationsbedingt über der Vorjahresprognose. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um € 3,7 Mio. auf € 9,9 Mio. erhöht. Dies ist im Wesentlichen auf gestiegene Forderungsabwertungen von € 1,3 Mio., Mietaufwendungen von € 1,1 Mio., sowie Transportkosten von € 0,6 Mio. zurückzuführen. Das Finanzergebnis beläuft sich im Wesentlichen aufgrund von geringeren Zinsaufwendungen auf € -0,4 Mio. (Vj. € -0,6 Mio.). Der Jahresfehlbetrag beläuft sich auf € -0,2 Mio. (Vj. Jahresüberschuss von € 0,6 Mio.) und ist im Wesentlichen auf die gestiegenen Aufwendungen zurückzuführen.

2.4 Finanzlage

2.4.1 Liquidität

Die Nettoverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen zum Bilanzstichtag € 20,3 Mio. (Vj. € 0,2 Mio.). Die finanzielle Unabhängigkeit des Unternehmens ist aufgrund der Einhaltung der Kreditbestimmungen und der Zugehörigkeit zur Döhler Gruppe weiterhin gesichert. Zum Bilanzstichtag existieren nicht ausgenutzte Kreditlinien von € 0,5 Mio. (Vj. € 0 Mio.) Die COVID-19-Pandemie hatte aufgrund des konsequenten Forderungsmanagements keine negativen Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft.

2.4.2 Kapitalstruktur

Die Eigenkapitalquote hat sich gegenüber dem Vorjahr von 59,7 % auf 26,2 % verringert. Dies ist im Wesentlichen auf die gestiegene Bilanzsumme infolge der Erhöhung des Anlagevermögens zurückzuführen. Auf der Passivseite hat im Wesentlichen die Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie die Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zu einer Erhöhung der Bilanzsumme beigetragen.

2.5 Vermögenslage und Investitionen

Die Zugänge bei den Sachanlagen in Höhe von € 31,1 Mio. stehen hauptsächlich mit dem weiteren Ausbau unseres Standortes in Hückelhoven in Zusammenhang.

In Finanzanlagen wurden insgesamt € 2,3 Mio. investiert. Dies betrifft im Wesentlichen Ausleihungen gegen verbundene Unternehmen.

Die Bilanzsumme hat sich um € 39,5 Mio. auf € 71,0 Mio. erhöht. Die Erhöhung der Bilanzsumme ist im Wesentlichen auf den Anstieg des Anlagevermögens von € 31,3 Mio. zurückzuführen. Darüber hinaus haben sich die Vorräte stichtagsbedingt um € 6,2 Mio. auf € 12,6 Mio. erhöht. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich aufgrund gestiegener Umsätze um € 1,7 Mio. erhöht. Der Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände um € 1,1 Mio. ist hauptsächlich auf höhere Forderungen aus Vorsteuer zurückzuführen. Auf der Passivseite hat sich das Eigenkapital durch den Jahresfehlbetrag auf € 18,6 Mio. geringfügig reduziert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um € 19,9 Mio. gestiegen. Des Weiteren haben sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stichtags- und investitionsbedingt um € 10,4 Mio. und die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um € 11,9 Mio. erhöht.

Grundsätzlich hatte die COVID-19-Pandemie keine bis sehr geringe Auswirkungen auf die Vermögenslage der Gesellschaft.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von € 107,2 Mio. (davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 27). Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten im Wesentlichen Bestellobligo für Rohstoffe und Sachanlagen in Höhe von € 72,6 Mio. sowie für zukünftige Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von € 34,6 Mio.

2.6 Personal- und Sozialbereich

Der Personalaufwand beträgt im Geschäftsjahr € 3,2 Mio. (Vj. € 2,0 Mio.) Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Mitarbeiter hat sich um 30,0 % auf 53 Mitarbeiter erhöht.

Die Lohn- und Gehaltsanpassungen im Jahr 2022 wurden bedarfsspezifisch leistungs-entsprechend angepasst. In aus unserer Sicht konsequenter und kontinuierlicher Anwendung der Vergütungspolitik des Hauses wurden die Anpassungen im übertariflichen Bereich leistungsbedingt differenziert.

3. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

3.1 Klimarisiken

Die DICO Drinks GmbH ist als globales und produzierendes Unternehmen aus der Erfrischungsgetränkeindustrie nur mittelbar vom Klimawandel betroffen, da die Gesellschaft ausschließlich die Abfüllung und den Vertrieb von Getränkedosen zum Geschäftsgegenstand hat.

Wir schätzen das Risiko aus dem Klimawandel als gering und nicht bestandsgefährdend für die Gesellschaft ein.

3.2 Rohstoffpreisänderungen

Der wichtigste Rohstoff für die Abfüllung von Getränkedosen ist die Leerdose aus Aluminium. Rohstoffpreisrisiken ergeben sich daher aus der Volatilität des Aluminiumpreises auf den globalen Märkten, welche den Preis pro Leerdose beeinflussen. Da die Leerdose für den Gegenstand des Unternehmens unverzichtbar ist, unterliegt der Bestand sowie der Einkauf von Leerdosen einem regelmäßigen Monitoring. Da der benötigte Bestand an Leerdosen für das Geschäftsjahr grundsätzlich im Voraus durch Liefer- und Abnahmeverträge gesichert ist oder vom Kunden beigestellt wird, schätzen wir das Risiko als moderat jedoch nicht als bestandsgefährdend für die Gesellschaft ein.

3.3 COVID-19-Pandemie

Die COVID-19-Pandemie wird durch die Lockerung sowie vollständige Abschaffung diverser Eindämmungsmaßnahmen in 2023 einen deutlich geringeren Einfluss auf die globale Weltwirtschaft haben. Bis zur vollständigen Entspannung der pandemie-bedingten Auswirkungen auf die Weltwirtschaft, Lieferketten sowie zur Gewährleistung eines reibungslosen Geschäftsbetriebs werden wir, wie auch im abgelaufenen Geschäftsjahr, die pandemiebedingten Einflüsse auf unseren Produktions- sowie Verwaltungsbetrieb der Gesellschaft genau betrachten und, sofern erforderlich, Maßnahmen ergreifen, um die Fortführung der Gesellschaft weiterhin zu sichern. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt sehen wir jedoch keinen nennenswerten Handlungsbedarf für die Gesellschaft. Wir schätzen das Risiko aus der COVID-19-Pandemie nunmehr als sehr gering für die Gesellschaft ein.

3.4 Ukraine-Russland Konflikt

Da die DICO Drinks GmbH keine Geschäftsbeziehungen mit Kunden sowie Lieferanten aus der Ukraine und Russland unterhält, schätzen wir die unmittelbaren Risiken aus dem Ukraine-Russland Konflikt weiterhin als gering und nicht bestandsgefährdend für die Gesellschaft ein. Mittelbare Risiken könnten sich weiterhin durch steigende Energiepreise ergeben, die sich aufgrund des Russland-Ukraine-Konfliktes ergeben haben. Wir schätzen dieses Risiko auch bedingt durch die Strom- und Gaspreisbremse als moderat jedoch nicht als bestandsgefährden für die Gesellschaft ein.

3.5 Risiko- und Chancenmanagement

Die Chancen bzw. Risiken unterliegen einem Monitoring im Rahmen der Unternehmenssteuerung. Auf Gruppenebene erfolgt eine entsprechende monatliche Qualitätsprüfung sowie Tracking diverser Kennzahlen. Das Chancen- und Risikomanagement wird auch durch entsprechende Kommunikationsstrukturen gelebt.

3.6 Zusammenfassung der Chancen- und Risikolage

Die größten Risiken sehen wir in der Entwicklung der Rohstoff- und Energiepreise. Insgesamt halten wir die aufgeführten Risiken für nicht bestandsgefährdend.

4. Voraussichtliche Entwicklung

Die Weltbank geht in ihrem Jahresausblick von einem Rückgang des globalen Wirtschaftswachstums auf 1,7 % im Jahr 2023 aus. Infolge der COVID-19-Pandemie, erholte sich die weltweite Wirtschaftstätigkeit zwar, wird allerdings deutlich durch den Russland-Ukraine Konflikt beeinflusst.

Somit erleben wir die drittschwächste Wachstumsrate seit nahezu drei Jahrzehnten. Hauptsächlich der hohen Inflation, weiterhin als Folge der Pandemie und den finanziellen Auswirkungen des Einmarschs Russlands in die Ukraine geschuldet. Eine Kombination aus strengen finanziellen Bedingungen, langsamen Wachstums und hoher Verschuldung werden vermutlich Investitionen schwächen und Unternehmensinsolvenzen auslösen. Es werden politische Maßnahmen benötigt, um das Risiko einer globalen Rezession zu verringern.

Für die USA und die Eurozone rechnet die Weltbank mit einem Wachstum für 2023 von 0,5 % bzw. 0,0 %. Für 2022 ergeben sich: 1,9 % bzw. 3,3 %, was unter den Erwartungen lag. Die Organisation sieht für Russland ein Wachstum von -3,3 % in 2023 (2022: -3,5 %). Für Brasilien erwartet die Weltbank im Jahr 2023 einen Rückgang des Wirtschaftswachstums auf 0,8 % (2022: 3,0 %). Die Erwartung für China im Jahr 2023 liegt bei 4,3 % (2022: 2,7 %).

Der Sachverständigenrat erwartet in seinem aktuellen Jahresgutachten das BIP-Wachstum von 1,7 % in Deutschland. Dabei betrifft das Wachstum das 1. Halbjahr, während für das 2. Halbjahr mit einer Stagnation gerechnet wird. Die wirtschaftliche Entwicklung Deutschlands wird stark durch Folgen des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine beeinflusst. Die gestiegenen Energiepreise belasten energieintensive Industriezweige, verursachen Kaufkraftverlust und dämpfen dadurch den privaten Konsum. Hinzu kommt die Unsicherheit in der Wirtschaft und ein schwaches außenwirtschaftliches Umfeld, welche kurzfristig kaum Wachstumsimpulse erwarten lassen. Aufgrund Entlastungspaketen seitens der Regierung wird allerdings von einem gedämpften Abschwung ausgegangen. So wird vom Sachverständigenrat für 2023 ein BIP-Rückgang von 0,2% erwartet. Risiken für diese Prognose liegen in einem möglichen kalten Winter 2023 bzw. weiter eingeschränkten Erdgaslieferungen, die zu einem erneuten Anstieg der Energiepreise bzw. im Extremfall zu einer Gasmangellage führen können.

Das Jahr 2022 war in Deutschland durch eine Inflationsrate von 8,0 % gekennzeichnet. Die Verbrauchpreisinflation erreichte im Oktober 2022 sogar eine Rate von 10,4 % im Vorjahresvergleich - den höchsten Stand seit Anfang der 1950er-Jahre. Für das kommende Jahr ist davon auszugehen, dass die gestiegenen Großhandelspreise für Energie zunehmend auf die Verbraucherpreise und die inländischen Güter und Dienstleistungen überwälzt werden. Weitere Inflationstreiber sind erwartete Lohnsteigerungen und angestiegene Importpreise für nichtenergetische Güter. Im Jahr 2023 rechnet der Sachverständigenrat somit mit einer Inflationsrate von 7,4 %.

Unserer Auffassung nach wird die wirtschaftliche Entwicklung in dem kommenden Jahr stark durch die politischen Spannungen und Entscheidungen geprägt sein. Nicht nur im Zusammenhang mit der weiteren Eindämmung des Infektionsgeschehens und der Inflation, sondern auch mit dem Vorantreiben der Transformation hin zu einer digitalen und klimaneutralen Wirtschaft. Weiterhin werden sich globale Prozesse, wie die Digitalisierung, verstärkt fortsetzen und dem Thema Nachhaltigkeit wird eine größere Bedeutung zugemessen werden.

Infolge der Abschwächung der COVID-19-Pandemie und der damit einhergehenden Lockerung sowie vollständigen Abschaffung diverser Eindämmungsmaßnahmen rechnen wir für das Geschäftsjahr 2023 mit keinen Beeinträchtigungen auf den Produktions- sowie Verwaltungsbetrieb der Gesellschaft.

Die zukünftigen Auswirkungen des Ukraine-Russland Konflikts infolge weiterer Sanktionen gegen Russland werden die Volatilität der Energiepreise höchstwahrscheinlich beeinträchtigen und sich auf die Energiekosten der Gesellschaft auswirken. Wir halten dennoch an unserer unten dargestellten Prognose fest.

Der Umsatz und das Jahresergebnis für 2023 werden wesentlich von der allgemeinen Markt- und Inflationsentwicklung, neuen Kundenaufträgen, dem Ausbau des Standortes in Hückelhoven und der Fähigkeit, Kostensteigerungen in den Verkaufspreisen abzubilden, abhängen. Wir streben im nächsten Geschäftsjahr aufgrund deutlich steigender Dosenabfüllungen einen starken Anstieg der Umsatzerlöse an. Bei den Materialaufwendungen erwarten wir eine dem Umsatzwachstum angepasste Materialkostenstruktur. Bei den Personalaufwendungen rechnen wir mit einem Stellenaufbau und somit deutlich steigenden Personalaufwendungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden sich dem Wachstums des Unternehmens anpassen und deutlich steigen. Beim Finanzergebnis prognostizieren wir eine leichte Verbesserung gegenüber 2022. Folglich erwarten wir für das kommende Geschäftsjahr einen deutlichen Anstieg des Jahresergebnisses.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	283.489		56.640
2. Geleistete Anzahlungen	106.031		21.038
		389.520	77.678
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	4.167.149		4.005.220
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.656.954		5.424.364
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.242.782		480.099
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.639.053		52.255
		38.705.938	9.961.938
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.001		139.716
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	7.727.458		5.378.097
3. Beteiligungen	10.226		10.226
		7.762.685	5.528.039
		46.858.143	15.567.655
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.040.370		2.597.769
2. Unfertige Erzeugnisse	1.625.739		0
3. Fertige Erzeugnisse und Handelswaren	3.899.098		3.688.300
4. Geleistete Anzahlungen auf Vorräte	0		54.832
		12.565.207	6.340.901
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.907.530		6.191.252
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	837.201		1.537.082
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.482.253		1.340.917
		11.226.984	9.069.251
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		318.334	496.000
		24.110.525	15.906.152
C. Rechnungsabgrenzungsposten		60.416	29.621
		71.029.084	31.503.428
Passiva
	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Stammkapital	888.889		888.889
II. Kapitalrücklage	17.912.795		17.912.754
III. Jahresfehlbetrag	-184.841		-
		18.616.843	18.801.643
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	1.225.923		878.049
		1.225.923	878.049
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20.599.758		673.473
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	129.370		945.229
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	16.398.321		6.038.145
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.957.340		1.082.117
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.101.529		3.084.772
davon aus Steuern € 116.453 (Vj. € 0)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 239 (Vj. € 0)
		51.186.318	11.823.736
		71.029.084	31.503.428

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	64.610.579		61.103.064
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	1.896.190		1.761.800
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.173.585		191.743
davon Erträge aus Währungsumrechnung € 0 (Vj. € 0)
		69.680.354	63.056.607
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-40.774.036		-39.483.195
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-13.754.733		-11.838.434
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.784.037		-1.672.492
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-384.944		-311.305
davon für Altersversorgung € 11.870 (Vj. € 36.744)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.856.355		-2.050.080
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.854.171		-6.176.567
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung € 0 (Vj. € 0)
		-69.408.276	-61.532.073
8. Erträge aus Beteiligungen	954		0
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	89.473		28.637
davon aus verbundenen Unternehmen € 89.473 (Vj. € 20.752)
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0		41.568
davon aus verbundenen Unternehmen € 0 (Vj. € 0)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-512.732		-636.117
davon an verbundene Unternehmen 130.215 € (Vj. € 0)
		-422.305	-565.912
12. Ergebnis vor Steuern		-150.227	958.622
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (2022 Ertrag)		18	-14.314
14. Ergebnis nach Steuern		-150.209	944.308
15. Sonstige Steuern		-34.632	-341.520
16. Jahresfehlbetrag (Vj. Jahresüberschuss)		-184.841	602.788

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gesellschaft ist unter der Firma DICO Drinks GmbH mit Sitz in Hückelhoven im Handelsregister des Amtsgerichts Mönchengladbach unter der Nummer HRB 21168 eingetragen. Durch Gesellschafterbeschluss vom 18. August 2022 wurde die DICO Drinks GmbH & Co. KG mit Wirkung zum 1. Januar 2022 in die DICO Drinks GmbH umgewandelt.

Um aufgrund der Umwandlung die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr zu ermöglichen, wurde das Eigenkapital des Vorjahres nach den Vorschriften einer Kapitalgesellschaft i. S. d. § 266 Abs. 3 HGB gegliedert. Die Gliederungen blieben bis auf die Änderungen im Eigenkapital unverändert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten sowie die gesetzlich vorgesehenen davon-Vermerke in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung teilweise im Anhang angegeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

2.1 Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen linear über einen Zeitraum von 3 bis 5 Jahren vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vermindert. Folgende Nutzungsdauern sind dem Sachanlagevermögen zugrunde gelegt:

● Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten:	10 - 50 Jahre
● Technische Anlagen und Maschinen:	3 - 20 Jahre
● Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung:	2 - 10 Jahre

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Für die geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als € 250 bis € 1.000, die nach dem 31. Dezember 2017 angeschafft worden sind, wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wurde pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die geringwertigen Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von bis zu € 250 werden im Anschaffungsjahr vollständig abgeschrieben. Geleistete Anzahlungen sowie Anlagen im Bau sind zum Nennbetrag bewertet.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Beteiligungen zu Anschaffungskosten, ggf. vermindert um notwendige Abschreibungen, bewertet und die Ausleihungen zum Nennwert angesetzt. Abschreibungen werden nur bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

2.2 Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag abzüglich Abwertungen für Lagerrisiken.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden nicht aktiviert. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Geleistete Anzahlungen auf Vorräte werden zum Nennbetrag bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden, soweit erforderlich, Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

2.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen sind zum Nennbetrag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

3.2 Anteilsbesitzliste

Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB ^*	Eigenkapital in T€	Jahresergebnis in T€	Anteil in %
DICO Getränkeindustrie GmbH, Hückelhoven ^*	-5.589	-93	100
DC Trading GmbH (i. L.), Hückelhoven ^**	-634	-6	100

^* Jahresabschluss zum 31.12.2022

^** Jahresabschluss zum 31.12.2021

Die GEDIMA Erfrischungsgetränke GmbH, Hückelhoven und die AGRO FINE FOODS GmbH, Hückelhoven wurden mit Wirkung zum 2. Januar 2022 auf die DICO Drinks GmbH verschmolzen.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Das gleiche trifft auf die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände zu.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (T€ 828, Vj. T€ 37) sowie aus Darlehen (T€ 9, Vj. T€ 1.500) enthalten.

3.3 Eigenkapital

Um aufgrund des Formwechsels die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr zu ermöglichen, wurde das Eigenkapital des Vorjahres gem. § 266 Abs. 3 HGB gegliedert und die Kapitalanteile der Gesellschafter als Stammkapital und die ausgewiesenen Rücklagen einschließlich der Gutschriften des Vorjahresergebnisses auf Rücklagenkonten als Kapitalrücklage gezeigt.

3.4 Rückstellungen

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Sonstige Rückstellungen	1.226	878
	1.226	878

Durch die sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von (T€ 691, Vj. T€ 600), Gewährleistungsrückstellungen (T€ 104, Vj. T€ 104), Rückstellungen für Pfandrückvergütungen (T€ 185, Vj. T€ 57) sowie personalbezogene Rückstellungen (T€ 192, Vj. T€ 59) abgedeckt.

3.5 Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel (in €)

	bis zu 1 Jahr €	mehr als 1 Jahr €	davon mehr als 5 Jahre €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	681.495	19.918.263	9.937.832
(Vorjahr)	(173.473)	(500.000)	(500.000)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	129.370	0	0
(Vorjahr)	(945.229)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	16.398.321	0	0
(Vorjahr)	(6.038.145)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.957.340	0	0
(Vorjahr)	(1.082.117)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	735.260	366.269	0
(Vorjahr)	(2.152.433)	(932.339)	(155.275)
Summe Verbindlichkeiten	30.901.786	20.284.532	9.937.832
(Vorjahr)	(10.391.393)	(1.432.339)	(655.275)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von T€ 144 durch Sicherungsübereignung von Grundstücken besichert. Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von T€ 693 durch Sicherungsübereignung von Maschinen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten überwiegend Verbindlichkeiten aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (T€ 5.651, Vj. T€ 1.082) sowie aus Verrechnungskonten (T€ 4.720, Vj. T€ 0). In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Mietkaufverhältnissen von T€ 691 (Vj. T€ 2.820) enthalten.

3.6 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen aus abgegebenen Patronatserklärungen gegenüber dem Tochterunternehmen DC Trading GmbH. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis wird aufgrund der Liquidation der Gesellschaft als gering eingeschätzt.

3.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den Haftungsverhältnissen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Wesentlichen aus Bestellobligo für Rohstoffe und Sachanlagen in Höhe von T€ 72.581 sowie aus Leasing- und Miet- und Pachtverträgen von T€ 34.582. Der Vorteil im Bestellobligo ist die Sicherung des zukünftigen Einkaufs. Nachteil ist die verpflichtende zukünftige Abnahme.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

Nach Regionen	2022 T€	2021 T€
Inland	53.249	39.446
Ausland	11.362	21.657
	64.611	61.103

Unter Berücksichtigung der Organisation des Verkaufs erfolgt keine Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen.

4.2 Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge in Höhe von T€ 271 (Vj. T€ 164) anderen Perioden zuzurechnen. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 257 (Vj. T€ 0). Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten einen dem Grunde und Höhe nach außergewöhnlichem Ertrag aus der Verschmelzung der GEDIMA Erfrischungsgetränke GmbH von T€ 2.004.

4.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 2 (Vj. T€ 26) enthalten.

4.4 Finanzergebnis

	2022		2021
	T€	davon aus/an verbundene(n) Unternehmen T€	T€	davon aus/an verbundene(n) Unternehmen T€
Erträge
Erträge aus Beteiligungen	1	0	0	0
Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	90	90	29	21
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0	0	42	0
Aufwendungen
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-513	-130	-636	0
Aufwand	-422	-40	-565	21

4.5 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 18 (Vj. Aufwendungen T€ 5) enthalten.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 waren die folgenden Personen zu Geschäftsführern bestellt:

	MG Invest GmbH, Paderborn (gezeichnetes Kapital: T€ 25), (Amtsgericht Paderborn HRB 14922) (bis 17. August 2022),
	Martin Gockel, Brautechniker, technischer Betriebswirt, Paderborn (ab 18. August 2022)

5.2 Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, da sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Mitglieds der Geschäftsführung feststellen lässt.

5.3 Angaben über Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren beschäftigt

	2022	2021
Vollzeitbeschäftigte	52	39
Auszubildende	1	1
	53	40

5.4 Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Döhler Group SE, Darmstadt, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen aufstellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Zur Erstellung eines Konzernabschlusses ist die DICO Drinks GmbH, Hückelhoven, nicht verpflichtet, da die Döhler Group SE, Darmstadt, in ihrer Eigenschaft als deutsche Konzernmutter zum Geschäftsjahresende einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht mit befreiender Wirkung für die DICO Drinks GmbH, Hückelhoven, erstellt.

5.5 Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 185 auf neue Rechnung vorzutragen.

5.6 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers unterbleibt an dieser Stelle, da diese Angabe im Konzernabschluss der Döhler Group SE, Darmstadt, erfolgt.

5.7 Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen Bedingungen durchgeführt.

5.8 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich nicht ergeben.

Hückelhoven, den 9. März 2023

Die Geschäftsführung

Martin Gockel

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

der DICO Drinks GmbH (vormals DICO Drinks GmbH & Co. KG)

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	137.989	240.206	0	21.038	399.233
2. Geleistete Anzahlungen	21.038	106.031	0	-21.038	106.031
	159.027	346.237	0	0	505.264
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	4.675.391	330.877	0	0	5.006.268
2. Technische Anlagen und Maschinen	18.259.942	70.715	452.662	0	17.877.995
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.964.499	1.065.175	66.963	0	2.962.711
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	52.255	29.586.798	0	0	29.639.053
	24.952.087	31.053.566	519.625	0	55.486.028
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	159.449	0	134.024	0	25.425
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	5.378.097	2.349.361	0	0	7.727.458
3. Beteiligungen	15.226	0	0	0	15.226
	5.552.772	2.349.361	134.024	0	7.768.109
	30.663.886	33.749.164	653.649	0	63.759.401

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	81.349	34.395	0	0	115.744
2. Geleistete Anzahlungen	0	0	0		0
	81.349	34.395	0	0	115.744
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	670.171	168.948	0	0	839.119
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.835.578	1.397.991	12.527	0	14.221.042
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.484.400	255.021	19.492	0	1.719.929
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	14.990.149	1.821.960	32.019	0	16.780.090
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	19.733	0	19.309	0	424
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0	0	0	0	0
3. Beteiligungen	5.000	0	0	0	5.000
	24.733	0	19.309	0	5.424
	15.096.231	1.856.355	51.328	0	16.901.258

	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	283.489	56.640
2. Geleistete Anzahlungen	106.031	21.038
	389.520	77.678
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	4.167.149	4.005.220
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.656.953	5.424.364
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.242.782	480.099
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.639.053	52.255
	38.705.938	9.961.938
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.001	139.716
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	7.727.458	5.378.097
3. Beteiligungen	10.226	10.226
	7.762.685	5.528.039
	46.858.143	15.567.655

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die DICO Drinks GmbH (vormals DICO Drinks GmbH & Co. KG), Hückelhoven

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DICO Drinks GmbH (vormals DICO Drinks GmbH & Co. KG), Hückelhoven, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DICO Drinks GmbH (vormals DICO Drinks GmbH & Co. KG) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 9. März 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Cirsten Schönmeier, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christoph Meyer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 22. März 2023 festgestellt.