Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH (vormals: gvg mahlsdorfer märkte gmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH, Berlin (vormals: gvg mahlsdorfer märkte gmbH, Berlin)

Amtsgericht Berlin-Charlottenburg, HRB 116407 B

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		9.419.367,23	9.698
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	60.553,16		0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.297,57		3
III. Guthaben bei Kreditinstituten	85.259,94		3
		147.110,67	(6)
C. Rechnungsabgrenzungsposten		41.607,68	35
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		113.027,40	82
		9.721.112,98	9.821
PASSIVA
			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	187.900,00		188
III. Verlustvortrag	-295.183,07		-243
IV. Jahresfehlbetrag	-30.744,33		-52
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	113.027,40		82
		0,00	0
B. Rückstellungen		8.100,00	17
C. Verbindlichkeiten		9.387.216,73	(9.454)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		325.796,25	350
		9.721.112,98	9.821

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

I. Allgemeine Angaben

Die Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter HRB 116407 B geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetztes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind überwiegend im Anhang gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zum Zweck der Offenlegung wurde von den Erleichterungen des § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des BilRUG aufgestellt. Durch die Änderung des Gliederungsschemas ist der Posten Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entfallen, und der Posten Ergebnis nach Steuern eingefügt worden. Dementsprechend wurde die Vorjahresspalte nach dem Gliederungsschema nach BilRUG zur Herstellung der Vergleichbarkeit angepasst.

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB i. d. F. des BilRUG erfasst. Sie sind ungeachtet dessen mit dem Vorjahr vergleichbar.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung des Unternehmens aufgestellt. Dafür waren folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB vorgenommen.

Die erworbenen Sachanlagen sind mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die Abschreibungen werden linear und zeitanteilig ermittelt.

Die unfertigen Leistungen werden mit ihrem Nennwert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder den am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Bildung von Einzelwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrages passiviert. Sie berücksichtigen alle Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Zahlungen für Betriebskosten wurden bislang nicht als erhaltene bzw. geleistete Anzahlungen gezeigt. Vielmehr waren die Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter in den Umsatzerlösen enthalten. Die von der Gesellschaft geleisteten Zahlungen für Betriebskosten wurden als laufende Aufwendungen gezeigt. Nach Erstellung der Betriebskostenabrechnungen wurden die finalen Beträge ergebniswirksam gebucht.

Im Berichtsjahr wurde dies nun geändert. Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter sind als Erhaltene Anzahlungen enthalten. Die umlegbaren Betriebskosten sind als Bestandsveränderung erfasst und als unfertige Leistungen bilanziert. Aufgrund dieser Änderungen wird das Jahresergebnis mit TEUR 9 belastet. Die Vorjahreswerte wurden hier nicht angepasst. Insofern ist der Vorjahresvergleich nur eingeschränkt möglich.

Verbindlichkeiten gegenüber der Greenman Retail AG wurden im Vorjahr unter den Sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Greenman Retail AG hat mit Nutzen-Lasten Wechsel zum 01.01.2016 94 % der Anteile an der Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH erworben. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Greenman Retail AG wurden in diesem Jahr unten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2016

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände betragen nicht mehr als ein Jahr.

2. Eigenkapital

Die Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH weist zum 31.12.2016 einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 113.027,40 aus. Insoweit ist die Gesellschaft bilanziell überschuldet.

In diesem Zusammenhang wird auf Grundlage der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2017 und die Folgejahre davon ausgegangen, dass die erzielten Mieteinnahmen ausreichen, um sämtlichen sich aus Schuldendienst und laufender Geschäftstätigkeit ergebenden Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Planungsgemäß ergibt sich zum 31.12.2017 ein positiver Bestand an liquiden Mitteln.

3. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit von		davon mehr als fünf Jahre
	Gesamtbetrag	bis zu einem Jahr	mehr als einem Jahr	davon mehr als fünf Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.370.016,00	130.016,00	6.240.000,00	5.720.000,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen	69.465,20	69.465,20	0,00	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	28.129,83	28.129,83	0,00	0,00
(Vorjahr)	(166,90)	(166,90)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.916.674,56	37.435,43	2.879.239,13	0,00
(Vorjahr)	(2.931.741,99)	(0,00)	(2.931.741,99)	(2.931.741,99)
Sonstige Verbindlichkeiten	2.931,14	2.931,14	0,00	0,00
(Vorjahr)	(6.522.368,46)	(6.522.368,46)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	9.387.216,73	267.977,60	9.119.239,13	5.720.000,00
(Vorjahr)	(9.454.277,35)	(6.522.535,36)	(2.931.741,99)	(2.931.741,99)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Grundschuld in Höhe von TEUR 6.500 nebst 15 % Zinsen p.a. und 5,0 % Nebenleistungen besichert. Des Weiteren sind Forderungen aus Miet- und Pachtverträgen, Zinssicherungsgeschäften und Ansprüchen aus Objektversicherungen als Sicherheit abgetreten.

Um die wirtschaftlichen Beziehungen transparent zu gestalten, werden als Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen solche Ausleihungen von Unternehmen ausgewiesen, auf die ein und dasselbe Mutterunternehmen einen beherrschenden Einfluss ausüben kann. Verbundene Unternehmen i. S. d. § 271 Abs. 2 HGB liegen nicht vor. Ein Konzernabschluss wird nicht aufgestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen in Höhe von EUR 2.916.674,56 sonstige Verbindlichkeiten dar.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 37.435,43.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung und Vertretung

Im Geschäftsjahr waren Thomas Pietsch bis 18.04.2016 und John Grattan Wilkinson ab 18.04.2016 als Geschäftsführer bestellt.

Der Geschäftsführer ist allein zur Vertretung berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 keine Mitarbeiter.

Berlin, den 24. Juli 2017

gez. John Wilkinson

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH, Berlin:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ohne unseren Bestätigungsvermerk einschränken zu wollen, möchten wir auf die folgende vom Management im Anhang unter "IV.3. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2016 - Eigenkapital" getätigte Angabe hinweisen:

Die Greenman Mahlsdorfer Märkte GmbH weist zum 31.12.2016 einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 113.027,40 aus. Insoweit ist die Gesellschaft bilanziell überschuldet.

In diesem Zusammenhang wird auf Grundlage der Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2017 und die Folgejahre davon ausgegangen, dass die erzielten Mieteinnahmen ausreichen, um sämtlichen sich aus Schuldendienst und laufender Geschäftstätigkeit ergebenden Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Planungsgemäß ergibt sich zum 31.12.2017 ein positiver Bestand an liquiden Mitteln.

Berlin, 14. September 2017

Roever Broenner Susat Mazars GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Christoph Regierer, Wirtschaftsprüfer

Dirk Schulz, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde am 27.11.2017 festgestellt.