APF 1 Projekt Nr. 1 GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ zum 30.09.2023

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Flugzeug		25.728.739,96	27.735
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		2.016
2. Sonstige Vermögensgegenstände	19.549,54		17
		19.549,54
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.313.528,90	897
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.309,53	14
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		3.950.048,54	6.943
		31.015.176,47	37.622

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Stammkapital	25.000,00		25
1. Eingefordertes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	600.500,00		601
III. Gewinn-/Verlustvortrag	-7.568.309,78		-4.705
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	2.992.761,24		-2.863
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.950.048,54		6.943
		0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	38.304,00		0
2. Sonstige Rückstellungen	21.565,08		13
		59.869,08
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.844.967,07		12.684
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.030.793,33 (Vj. TEUR 1.767)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 7.814.173,74 (Vj. TEUR 11.141)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.485,97		0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 24.485,97 (Vj. TEUR 0)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	20.719.348,63		24.425
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 20.719.348,63 (Vj. TEUR 22.943)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 741.189,70 (Vj. TEUR 2.965)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 19.978.158,93 (Vj. TEUR 19.978)
		30.588.801,67
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		366.505,72	499
		31.015.176,47	37.622

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022/2023

der APF 1 Projekt Nr. 1 GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 1 Projekt Nr. 1 GmbH, mit Sitz in Grünwald, ist unter HRB 203435 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird in der Bilanz bei den Sachanlagen ein Unterposten Flugzeug ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die APF 1 Nr. 1 GmbH betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Das Flugzeug wird mit seinen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt.

Der Kaufpreis des Flugzeugs betrug TUSD 45.000. Der USD-Anteil der Anschaffungskosten wurde durch Umrechnung mit dem im Zahlungszeitpunkt gültigen Umrechnungskurs (1 EUR = USD 1,1004) ermittelt

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in USD sind zum Devisenkassamittelkurs am 29.09.2023 (1 EUR = 1,0594 USD) bewertet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein spanisches Pfandrecht an dem Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung des Mieteingangskontos EUR/USD und des Kautionskontos besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 7.814 (TUSD 8.018) eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben TEUR 19.978 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Vorauszahlungen, die über die Grundmietzeit aufgelöst werden, sowie vorausbezahlte Mieten in EUR und USD. Als Umrechnungskurs wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs angesetzt.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 22.920 und mit einer Laufzeit vom 28.07.2016 bis zum 28.07.2028, soll den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 22.920, ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten, und mit einer Laufzeit vom 19.07.2016 bis zum 28.06.2028, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur die Raten auf USD, und nicht den gesamten Leasingvertrag. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit (Micro Hedge) aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur die Raten auf USD, und nicht den gesamten Leasingvertrag. Die ursprünglich aufgesetzte Bewertungseinheit wurde aufgrund der Stundung von Leasingraten unterbrochen. Mit Wirkung zum 1.1.2023 wurden die Leasingzahlungen wieder aufgenommen und gestundete Raten zurückgeführt. Zu diesem Zeitpunkt wurde das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten erneut ausgeübt. Für die Abbildung der Bewertungseinheit in der Bilanz wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird weiterhin mit historischem Kurs (1 EUR = 1,064 (= Kurs vom 28.12.2022 gem. KPMG) USD) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung zu 100 % effektiv.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Gesellschaft bilanziert weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung, da sie vom planmäßigen und gewinnbringenden Verlauf des Engagements über die Laufzeit ausgeht. Darüber hinaus ist die Liquidität der Gesellschaft durch die eingehenden Leasingraten sichergestellt.

Die KGAL APF 1 GmbH & Co. geschlossene Investment KG, Grünwald, hat der Gesellschaft in voller Höhe einen Rangrücktritt für ihre Verbindlichkeiten gewährt.

III. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft

Schloemann, Christian, Angestellter Fondshaus (bis 30.09.2023)

Saur, Christian, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft (ab 01.10.2023)

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Grünwald, den 14.11.2023

Die Geschäftsführer

Düker

Saur

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 25.06.2024