Zentrum für Tiermedizin Kelheim GmbH

Kelheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	447.659,56	573.725,57
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	287.628,00	372.123,00
II. Sachanlagen	159.431,56	201.002,57
III. Finanzanlagen	600,00	600,00
B. Umlaufvermögen	655.318,73	514.583,38
I. Vorräte	240.420,86	275.629,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	171.029,32	160.175,62
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	243.868,55	78.778,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.935,96	1.467,19
Aktiva	1.113.914,25	1.089.776,14

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	197.929,07	75.363,73
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	12.500,00
II. Gewinnvortrag	62.863,73	-2.606,21
III. Jahresüberschuss	110.065,34	65.469,94
B. Rückstellungen	94.658,71	79.849,66
C. Verbindlichkeiten	813.826,47	934.562,75
D. Passive latente Steuern	7.500,00
Passiva	1.113.914,25	1.089.776,14

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht (§ 264 Abs. 1a HGB)

Firmenname laut Registergericht:	Zentrum für Tiermedizin Kelheim GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Kelheim
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Regensburg
Register-Nr.:	HRB 18630

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwert wurde auf die voraussichtliche Nutzungsdauer von 7 Jahren linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und/oder degressiv vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwischen 250 EUR und 800 EUR werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

EDV-Geräte und Software mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 5.000,00 EUR werden im Jahr der Anschaffung/Herstellung vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen (Beteiligungen) werden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt und gemäß § 268 Abs. 5 S. 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden bei Bedarf durch Wertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Diese werden jedoch, wie vom IDW vorgeschlagen, erst ab einem Wert von 800,00 Euro je Abgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche bzw. quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Die sich daraus ergebene Steuerbelastung wurde als "passive latente Steuern" angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Verbindlichkeiten gliedern sich folgendermaßen:

Art der Verbindlichkeiten	Gesamt	davon	davon
	2023	RLZ < 1 Jahr	RLZ > 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	654.510,80	89.327,79	565.183,01
(Vorjahr)	(772.845,57)	(104.322,61)	(668.522,96)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistung	68.237,52	68.237,52	0,00
(Vorjahr)	(70.692,11)	(70.692,11)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	90.910,08	90.910,08	0,00
(Vorjahr)	(90.036,30)	(90.036,30)	(0,00)
Gesamt	813.658,40	248.475,39	565.183,01
(Vorjahr)	(933.573,98)	(265.051,02)	(668.522,96)

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 190.776,49 EUR (Vorjahr: 235.037,88 EUR).

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 40.

Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2023 waren: Konstantin Schmidt und Thorsten-Christian Gablonski.

Kelheim, den 05.03.2024

Konstantin Schmidt

gez. Geschäftsführer, Thorsten-Christian Gablonski

gez. Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.03.2024 festgestellt.