SMMP Julie Postel Haus gGmbH

Bestwig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	79.722,00	60.051,00
I. Sachanlagen	79.722,00	60.051,00
B. Umlaufvermögen	346.324,79	703.071,44
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	221.803,98	161.266,32
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	124.520,81	541.805,12
Summe Aktiva	426.046,79	763.122,44

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	22.800,66	19.694,41
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	209.890,80	9.890,80
III. Verlustvortrag	15.196,39	0,00
IV. Jahresfehlbetrag	196.893,75	15.196,39
B. Rückstellungen	131.572,21	120.872,87
C. Verbindlichkeiten	271.673,92	622.555,16
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	180.699,81	303.220,36
Summe Passiva	426.046,79	763.122,44

Angaben unter der Bilanz

Der Jahresabschluss wurde am 14.12.2023 festgestellt.

Anhang

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die SMMP Julie Postei Haus gGmbH hat ihren Sitz in Bestwig und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Arnsberg, Reg. Nr. HRB 14248.

Die Gesellschaft hat durch Abspaltung zur Aufnahme nach § 123 Abs. 2 Nr. 1 UmwG mit den im notariell beurkundeten Abspaltungs‑ und Übernahmevertrag vom 8. Dezember 2021 bezeichneten Vermögensteilen der SMMP Berufskolleg Bergkloster Bestwig gGmbH, Bestwig, den Betrieb rückwirkend zum 1. Januar 2020 aufgenommen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung, Unterhaltung und Führung von Einrichtungen zur Betreuung von Kindern sowie für junge Menschen, insbesondere alleinerziehende, minderjährige und junge Eltern und deren Kinder, die druch individuelle pädagogische Begleitung ihre schulische, berufliche und persönliche Entwicklung stärken wollen (z.B. "Mutter‑Vater‑Kind‑Haus"). Darüber hinaus wird der vorstehende Unternehmeszweck durch das planmäßige und arbeitsteilige Zusammenwirken mit anderen Körperschaften verwirklicht, welche die Voraussetzungen der §§ 51 bis 68 AO erfüllen.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Passivseite der Bilanz ist um den Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG erweitert worden.

II. BILANZIERUNGS‑ UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn‑ und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten, die um planmäßige Abschreibungen vermindert wurden. Die Abschreibungen bemessen sich nach der linearen Methode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu

800,00 € (ohne Umsatzsteuer), wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgte grundsätzlich zu Nennwerten. Für das allgemeine Ausfallrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besteht eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 4 T€.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Im Rahmen der Abspaltung wurde die stille Last aus den mittelbaren Altersversorgungsverpflichtungen in der Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2021 als Pensionsrückstellung berücksichtigt. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 und Abs. 2 HGB. Die Ermittlung des Barwerts erfolgte dabei unter der Zugrundelegung eines geschätzten Ausgleichszeitraums von insgesamt 25 Jahren. Für das Jahr 2022 ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 1,78 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Insgesamt wurde eine Rückstellung in Höhe von 53.272,21 € gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen in Höhe von 3.318,49 € Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 177.381,32 € Darlehensverbindlichkeiten aus der Anfangsfinanzierung.25.368,79 € haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 67.134,68 € Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 8,24 € sonstige Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer.

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr in Höhe von 116.342,9 €.

IV. SONSTIGE ANGABENFinanzielle Verpflichtungen

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK), Köln, abgewickelt wird. Die Zusatzversorgung umfasst eine Alters‑, Erwerbsminderungs‑ sowie eine Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Die Beiträge zur KZVK werden für alle ständig Beschäftigten der Gesellschaft entrichtet. Sie belaufen sich für das Jahr 2022 auf 6,0 % (Vorjahr 6,0 %) der zusatzversicherungspflichtigen Entgelte. Die Summe der Beitragserhebung zugrunde liegenden umlagepflichtigen Entgelte beträgt 769.192,49 € (Vorjahr: 845.902,83 €).

Bezüglich der Rentenansprüche und Rentenanwartschaften aus Zusagen, die vor dem 1. Januar 2002 (Umstellungsstichtag auf kapitalgedeckte Zusagen) von der Schule getätigt wurden, reicht das Vermögen der KZVK für eine vollständige Deckung nicht aus. Die Erfassung dieser Rentenansprüche und Rentenanwartschaften erfolgte ursprünglich in dem sog. Abrechnungsverband S der KZVK. Nach Zusammenlegung der bisher getrennten Abrechnungsverbände S und P der Pflichtversicherung mit Wirkung zum 1. Januar 2020 sind zur Angleichung der Kapitaldeckung der beiden Abrechnungsverbände für einen Zeitraum von voraussichtlich 7 Jahren bis zum Jahr 2026 von den Beteiligten zusätzlich zu den Regelbeiträgen Angleichungsbeiträge zu leisten, die von der KZVK unter Berücksichtigung des im Rahmen des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019 ermittelten Angleichungsbedarfs jährlich neu festgesetzt werden. Im Berichtsjahr 2022 beläuft sich der von der Schule zu leistende Angleichungsbeitrag auf 2.714,00 €. Die dann jeweils noch verbleibende von der KZVK nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelte und der Gesellschaft mitgeteilte Barwertdifferenz als Bemessungsgrundlage für den Angleichungsbeitrag aus der ursprünglichen Zugehörigkeit zu dem Abrechnungsverband S beläuft sich zum Bilanzstichtag auf insgesamt 47.602,00 € (Vorjahr: 65.930,00 €).

Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB aus

geschlossenen Mietverhältnissen für die Folgejahre in Höhe von etwa 106 T€.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 30 Mitarbeiter beschäftigt.

Organe der Gesellschaft

Gesellschafterversammlung und Geschäftsführung

Geschäftsführung

Frank Pfeffer, Alsfeld

Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die SMMP Holding gGmbH, Bestwig. Der von der SMMP Holding gGmbH aufgestellte Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bestwig, den 31. Oktober 2023

gez. Frank Pfeffer, Geschäftsführer