Noratis Habitat GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. UMLAUFVERMÖGEN
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke	69.447.019,21		69.108.376,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	594.455,40		145.380,07
2. Sonstige Vermögensgegenstände	300.700,00		20.363,21
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	123.908,38		78.343,92
		70.466.082,99	69.352.463,28
B. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		106.684,00	142.228,00
C. AKTIVE LATENTE STEUERN		1.253.905,00	616.358,00
		71.826.671,99	70.111.049,28

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		10.000.000,00	3.000.000,00
III. Verlustvortrag		-2.235.831,28	-1.358.237,49
IV. Jahresfehlbetrag		-1.999.086,86	-877.593,79
		5.790.081,86	789.168,72
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		11.092,00	9.176,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	60.134.724,62		57.308.424,26
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	95.095,08		63.888,67
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.709.576,45		11.804.959,92
4. Sonstige Verbindlichkeiten	31.815,50		89.249,11
		65.971.211,65	69.266.521,96
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		54.286,48	46.182,60
		71.826.671,99	70.111.049,28

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	3.341.417,94	2.741.197,48
2. Erhöhung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit Bauten	338.643,13	3.272.837,15
3. Sonstige betriebliche Erträge	17,18	35,30
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	338.643,13	3.272.837,15
b) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen	2.240.834,36	1.409.420,26
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	335.242,59	362.192,84
	765.358,17	969.619,68
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.401.992,03	2.095.071,47
davon verbundene Unternehmen: 478.619,19 EUR (Vorjahr: 879.410,97 EUR)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-637.547,00	-247.858,00
9. Jahresfehlbetrag	-1.999.086,86	-877.593,79

Anhang für das Geschäftsjahr Vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs.1 HGB.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs.1 S.4 HGB, § 274a HGB, § 276 HGB und § 288 Abs.1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Gesellschaft ist am 18. Juli 2018 gegründet worden.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:

Firma	Noratis Habitat GmbH
Sitz	Eschborn
Registergericht	Frankfurt am Main
Registernummer	HRB 112538

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss wurden im Wesentlichen die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten zuzüglich der nachträglichen Aufwendungen zur Verbesserung der Vermarktungsfähigkeit. Die Immobilien der Gesellschaft sind grundsätzlich zur Vermarktung bestimmt. Sie werden daher unter den Vorräten ausgewiesen, wenn nicht eine anderweitige Nutzung vorgesehen ist. Die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes erfolgt nach dem Grundsatz der verlustfreien Bewertung, wobei von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen werden. Zinsen für Fremdkapital gemäß § 255 Abs.3 HGB werden nicht aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Sofern vorhanden werden unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden oder steuerlichen Verlustvorträgen gebildet. Die Berechnung der latenten Steuern basiert auf einem kombinierten Ertragsteuersatz, der Gewerbe-, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag berücksichtigt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird als passive Steuer angesetzt. Im Falle einer sich ergebenden Steuerentlastung wird vom Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Sofern vorhanden werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Vorräte

Bei den Vorräten handelt es sich fast ausschließlich um zum Weiterverkauf bestimmte Wohnobjekte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind ausnahmslos innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände enthalten am Bilanzstichtag wie im Vorjahr keine Posten gegenüber Gesellschafter.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält Abgrenzungen hinsichtlich der im Zuge der aufgenommenen Darlehen geleisteten Strukturierungsentgelte.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von 1.254 TEUR (Vorjahr: 616 TEUR) ergeben sich aus steuerlichen Verlustvorträgen und enthalten wie im Vorjahr keine Verrechnungen mit passiven latenten Steuern. Die Bewertung erfolgte, wie im Vorjahr, mit dem allgemeinen Steuersatz in Höhe von 27,4%.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage

Am Bilanzstichtag beträgt die Kapitalrücklage durch Zuzahlungen der Gesellschafter gemäß § 272 Abs.2 Nr.4 HGB 10.000 TEUR (Vorjahr: 3.000 TEUR).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Kosten für die Abschlusserstellung sowie für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit				31.12.2023
in TEUR	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesichert	Gesamt
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	60.135	0	60.135	60.135
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	95	0	0	0	95
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.710	0	0	0	5.710
Sonstige Verbindlichkeiten	14	18	0	0	32
davon aus Steuern	0	0	0	0	0
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	0	0	0	0	0

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit				31.12.2022
in TEUR	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesichert	Gesamt
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	57.308	0	57.308	57.308
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	64	0	0	0	64
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.805	0	0	0	11.805
Sonstige Verbindlichkeiten	89	0	0	0	89
davon aus Steuern	0	0	0	0	0
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	0	0	0	0	0

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte sowie durch Abtretungen von Kaufpreisen und Mietforderungen oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 60.135 TEUR (Vorjahr: 57.308 TEUR). In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Sicherungseinbehalte in Höhe von 18 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Posten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 5.709 TEUR (Vorjahr: 11.805 TEUR).

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält Abgrenzungen für vorausgezahlte Mieten.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2023		2022
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse
- Mieterlöse Wohnobjekte	2.818	84	2.292	84
- Mieterlöse Gewerbeobjekte	523	16	449	16
	3.341	100	2.741	100

Sämtliche Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Erlöse aus Mieterträgen werden periodengerecht in Übereinstimmung mit den Bestimmungen der zugrunde liegenden Verträge erfasst. Die Mieterträge werden in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Sie enthalten auch die vereinnahmten Mietnebenkosten. Die entsprechenden Aufwendungen werden im Mietaufwand ausgewiesen.

Bestandsveränderungen

Die Kosten des Ankaufs von Handelsimmobilien und der aktivierungsfähigen Renovierungsmaßnahmen werden im Materialaufwand erfasst.

Zum Jahresende vorhandene Handelsbestände werden als Bestandserhöhungen ins Umlaufvermögen eingebucht. Abgänge bei den Vorräten werden als Bestandsminderungen ausgewiesen.

Materialaufwand

Der Materialaufwand enthält neben den Kosten für den Ankauf der Handelsimmobilien auch Aufwendungen für Renovierungsmaßnahmen sowie die laufenden Bewirtschaftungskosten der Immobilien.

Sonstige Angaben

Eventualschulden

Es liegen keine Erkenntnisse über zu berichtende Ereignisse vor.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Noratis Habitat GmbH setzt sich wie folgt zusammen:

	Igor Christian Bugarski, Dipl.-Bauingenieur, Neu-Isenburg
	André Speth, Dipl.-Kaufmann, Dreieich

Die Geschäftsführer sind jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181, Alt.2 BGB befreit. Der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung.

Zu Prokuristen der Gesellschaft sind ernannt:

	Flaminia zu Salm-Salm, Frankfurt am Main
	Susan Herrmann, Neu-Isenburg
	Oliver Tollkühn, Eschborn

Gesamtprokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen mit der Ermächtigung zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die Noratis Habitat GmbH wird in den Konzernabschluss der Noratis AG, Eschborn einbezogen.

Die Noratis AG stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor den Verlust für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Eschborn, den 5. April 2024

Igor Christian Bugarski, Geschäftsführer

André Speth, Geschäftsführer

b) Größen- und rechtsformabhängige Erleichterungen

Die Entscheidungen über die Anwendung von größen- und rechtsformabhängigen Erleichterungen obliegen der Geschäftsführung. Der Umfang der Erleichterungen bei Aufstellung und Offenlegung ergibt sich aus dem uns erteilten Auftrag.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 ist die Gesellschaft nach den in § 267 Abs.1 HGB genannten Voraussetzungen als eine kleine Kapitalgesellschaft anzusehen.

Betrag in EUR	2023	2022	2021
Bilanzsumme	71.826.671,99	70.091.312,13	66.485.832,23
Umsatzerlöse	3.341.417,94	2.741.197,48	2.470.967,05
Anzahl der Arbeitnehmer	0	0	0

4. Feststellungen zu den Grundlagen des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf unseren EDV-Systemen erstellt. Die dabei eingesetzte Software Kanzlei- Rechnungswesen pro der DATEV eG in Nürnberg erfüllt nach einer Bescheinigung der Ernst & Young GmbH vom 28. Februar 2023 die Voraussetzungen für eine ordnungsmäßige Finanzbuchführung und Entwicklung des Jahresabschlusses.

Soweit sich im Rahmen unserer Jahresabschlusserstellung Abschluss- und Berichtigungsbuchungen ergaben, haben wir diese mit der Geschäftsführung abgestimmt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB unter besonderer Beachtung der §§ 266 und 275 HGB bei Anwendung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden in den Anlagen vier und fünf ausführlich dargestellt.