Severin, Holz und Kunststoff GmbH

Ense

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	1.487.597,85	1.426.254,17
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	241.695,00	64.222,67
II. Sachanlagen	1.245.902,85	1.362.031,50
B. Umlaufvermögen	3.610.378,58	3.127.625,21
I. Vorräte	1.356.375,95	1.447.805,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.752.379,06	1.457.786,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	501.623,57	222.033,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	40.213,17	15.437,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.138.189,60	4.569.316,38

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	2.711.084,95	2.750.377,13
I. gezeichnetes Kapital	255.650,00	255.650,00
II. Gewinnrücklagen	2.365.837,46	2.365.837,46
III. Bilanzgewinn	89.597,49	128.889,67
B. Rückstellungen	1.312.920,52	1.169.496,38
C. Verbindlichkeiten	1.114.184,13	649.442,87
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.138.189,60	4.569.316,38

Anhang

der Severin, Holz und Kunststoff GmbH, Ense-Waltringen,
für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma Severin, Holz und Kunststoff GmbHmit Sitz in Ense-Waltringen unter HRB 4157im Handelsregister des Amtsgerichtes Arnsberg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB aufgestellt. Die Severin, Holz und Kunststoff GmbH erfüllt alle Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Fristigkeitsmerkmale zu den Forderungen (§ 268 Abs. 4 HGB) wurden zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit in den Anhang aufgenommen. Die Vermerke zu den Verbindlichkeiten (§ 268 Abs. 5 HGB) sind im Anhang dargestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte in Anlehnung an die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw.275 HGB.

Soweit erforderlich wurden die Postenbezeichnungen dem tatsächlichen Inhalt angepasst.

Gesetzlich erforderliche Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang enthalten.

Im Einzelnen ergaben sich folgende Bewertungen:

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu einem Wert von € 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Abschreibung auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgt grundsätzlich zeitanteilig.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungkosten oder dem niedrigen beizulegenden Wert bewertet. Die Herstellkosten beinhalten Material-, Lohneinzelkosten und Gemeinkosten. Risiken aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit wurden, sofern zutreffend, durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie werden pauschal mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechend des durchschnittlichen Marktzinses abgezinst.

Die Verpflichtungen aus Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit den Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungs- und ähnlichen Verpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (sog. Deckungsvermögen), verrechnet. Die Bewertung des Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Im Vorjahr waren ebenfalls sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände innerhalb eines Jahres fällig.

Aus zeitlichen Bewertungsunterschieden zwischen der Handels- und Steuerbilanz in den Bilanzansätzen der Pensionsrückstellungen ergeben sich aktive latente Steuern, auf deren Ansatz nach § 274 HGB verzichtet wurde.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital lautet auf € 255.650,00.

In dem Bilanzgewinn in Höhe von € 89.597,49 ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 128.889,67 enthalten.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) gebildet. Sie wurden mit dem durchschnittlichen Marktzins von 2,71 %, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben wurde, für eine Laufzeit von 15 Jahren berechnet. Bei den Festbetragszusagen wurde der Gehalts- bzw. Anwartschaftstrend sowie der Rententrend mit 0 % angesetzt, bei den variablen Zusagen wurde ein Rententrend von 3 % angenommen.

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen wurden sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von € 334.321,48 verrechnet. Diese beinhalten ausschließlich Aktivwerte aus Rückdeckungsversicherungen. Vor Verrechnung beträgt der Wert der Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen insgesamt € 1.254.235,00.

Aufgrund des neuen Ansatzes nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem bisherigen Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt sich ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von € 145.874,00 (2018: € 160.364,00). In Höhe dieser Differenz liegt eine Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB vor.

Zur Finanzierung der Pensionsverpflichtungen bestehende Rückdeckungsversicherungen mit Anschaffungskosten von € 266.191,42 stellen Planvermögen im Sinne von § 246 Abs. 2 S. 2 HGB dar, welches nach § 253 Abs. 1 S. 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert (€ 334.321,48) zu bewerten ist. Gem. § 268 Abs. 8 HGB beträgt der ausschüttungsgesperrte Betrag aus dem Ansatz der Rückdeckungsversicherungen zum beizulegenden Zeitwert € 68.130,06.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Im Vorjahr waren ebenfalls sämtliche Verbindlichkeiten innerhalb eines Jahres fällig.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 810,53 (2018: € 1.881,01) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 21.690,94 (2018: € 0,00) enthalten.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 92.168,67 (2018: € 65.891,86) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 1.745,17 (2018: € 639,84) enthalten.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag lagen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- sowie Leasingverträgen. Die jährliche Verpflichtung hieraus belief sich im Geschäftsjahr auf € 371.048,37.

Sonstige Angaben

Arbeitnehmerschaft:

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 46 Arbeitnehmer.

Organe

Die Geschäftsführung bestand im Berichtsjahr aus

Herrn Heinz-Bernd Severin, Kaufmann, Soest

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nachtragsbericht über Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Corona Pandemie

Seit Beginn des Jahres 2020 stellt das Coronavirus eine weltweite Gefahr dar. Die seitdem weitreichenden wirtschaftlichen Auswirkungen betreffen uns auch. Da die weltweite Verbreitung ab Beginn des Jahres 2020 als wertbegründendes Ereignis zu sehen ist, waren bilanzielle Konsequenzen im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 noch nicht darzustellen.

Ense-Waltringen, den 18. November 2020

Severin, Holz und Kunststoff GmbH

gez. Heinz-Bernd Severin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.11.2020 festgestellt.