WAB Kosbach Wohnen, Arbeiten und Befähigen Gemeinnützige GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	1.722.542,51	1.580.029,16
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.553,00	2,00
II. Sachanlagen	1.706.739,51	1.554.577,34
III. Finanzanlagen	250,00	25.449,82
B. Umlaufvermögen	281.331,68	218.261,25
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	196.548,13	108.712,39
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	84.783,55	109.548,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.852,20	6.722,53
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	995,59	3.855,10
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	265.048,97
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.009.721,98	2.073.917,01

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	503.809,21	0,00
I. gezeichnetes Kapital	30.677,51	30.677,51
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-7.669,38	-7.669,38
2. eingefordertes Kapital	23.008,13	23.008,13
II. Gewinnrücklagen	126.290,00	0,00
III. Gewinnvortrag	170.615,02	-229.583,44
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-58.473,66
V. Bilanzgewinn	183.896,06	0,00
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	265.048,97
B. Rückstellungen	398.819,66	417.957,00
C. Verbindlichkeiten	1.101.718,85	1.541.058,62
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	414.108,43	818.248,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.374,26	114.901,39
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.009.721,98	2.073.917,01

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Tochtergesellschaft WAB Höchstadt Wohnen, Arbeiten und Befähigen gGmbH wurde im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme im Geschäftsjahr 2014 in die Gesellschaft einbezogen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Euro 150 bis Euro 1.000 wurde ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Geschäftsjahr und den vier Folgejahre um jeweils 20 % abgeschrieben.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung teilt sich wie folgt auf:

Rückstellungen für Altersteilzeit	Euro 22.830,64
abgetretene Wertpapiere	Euro 23.826,23
Aktiver Unterschiedsbetrag	Euro 995,59

Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Teilwertverfahren ermittelt. Berechnungsgrundlagen sind die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck, mit einem Rechnungszins in Höhe von 4,53 %.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen zum Abschlussstichtag keine Rechte und Pflichten:

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn eine Einstellung in die Rücklagen von EUR 56.290,00 einbezogen.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	4,53	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2005 G

Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Auflösung der Rückstellungen erforderlich. Es wird jedoch vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB Gebrauch gemacht, die Überdeckung beträgt zum 31.12.2014 EUR 14.777.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	22.830,64
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	58.490,61
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	23.826,23
verrechnete Aufwendungen	0,00
verrechnete Erträge	0,00

Der Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte bestimmt sich aus dem Stichtagswert eines abgetretenen Wertpapierdepots.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 224.212,34 (Vorjahr: EUR 284.476,68).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 847.541,79 (Vorjahr EUR 843.341,07).

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden: Grundpfandrechte und ähnliche Rechte

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 414.108,43 (Vorjahr: EUR 818.248,21).

Sonstige Angaben

Anzahl Mitarbeiter

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 94 Mitarbeiter (Vorjahr 52).

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Herr Jürgen Ganzmann, staatlich anerkannter Arbeitserzieher

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 310.186,06.

In die Investitions-Rücklagen werden EUR 126.290,00 eingestellt.

Auf neue Rechnung werden EUR 183.896,06 vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagespiegel

		Anschaffungskosten
		01.01.2014	Zugang	Umgliederung	Abgang	31.12.2014
		Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
	Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen
	an solchen Rechten und Werten	3.589,28	19.994,30	0,00	0,00	23.583,58
		3.589,28	19.994,30	0,00	0,00	23.583,58
II.	Sachanlagen
	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
	und Bauten einschließlich der Bauten auf
	fremden Grundstücken	1.545.154,44	171.485,30	0,00	0,00	1.716.639,74
	Technische Anlagen und Maschinen	3.305,42	2.893,50	0,00	0,00	6.198,92
	andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	929.719,69	77.552,36	0,00	10.743,50	996.528,55
		2.478.179,55	251.931,16	0,00	10.743,50	2.719.367,21
III.	Finanzanlagen
	Anteile an verbundenen Unternehmen	25.449,82	0,00	0,00	25.449,82	0,00
	Genossenschaftsanteile	250,00	0,00	0,00	0,00	250,00
		25.699,82	0,00	0,00	25.449,82	250,00
	Summe Anlagevermögen	2.507.468,65	271.925,46	0,00	36.193,32	2.743.200,79

		Kumulierte Abschreibungen
		01.01.2014	Zugang	Abgang	31.12.2014
		Euro	Euro	Euro	Euro
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
	Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen
	an solchen Rechten und Werten	3.587,28	4.443,30	0,00	8.030,58
		3.587,28	4.443,30	0,00	8.030,58
II.	Sachanlagen
	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
	und Bauten einschließlich der Bauten auf
	fremden Grundstücken	169.952,10	32.655,13	0,00	202.607,23
	Technische Anlagen und Maschinen	723,42	608,50	0,00	1.331,92
	andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	740.229,69	72.481,36	4.022,50	808.688,55
		910.905,21	105.744,99	4.022,50	1.012.627,70
III.	Finanzanlagen
	Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
		0,00	0,00	0,00	0,00
	Summe Anlagevermögen	914.492,49	110.188,29	4.022,50	1.020.658,28

		Buchwerte
		31.12.2014	31.12.2013
		Euro	Euro
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
	Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen
	an solchen Rechten und Werten	15.553,00	2,00
		15.553,00	2,00
II.	Sachanlagen
	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
	und Bauten einschließlich der Bauten auf
	fremden Grundstücken	1.514.032,51	1.375.202,34
	Technische Anlagen und Maschinen	4.867,00	2.582,00
	andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	187.840,00	189.490,00
		1.706.739,51	1.567.274,34
III.	Finanzanlagen
	Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.449,82
	Genossenschaftsanteile	250,00	250,00
		250,00	25.699,82
	Summe Anlagevermögen	1.722.542,51	1.592.976,16

sonstige Berichtsbestandteile

Erlangen, 13. Oktober 2015

Gez. Jürgen Ganzmann

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.01.2016 festgestellt.

WAB LebensRaum gGmbH