St. Josef Krankenhaus Haan GmbH

Haan

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

LAGEBERICHT FÜR DAS JAHR 2022

A. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

Alleingesellschafter der St. Josef Krankenhaus Haan GmbH ist seit 2002 die Kplus Gruppe GmbH, Solingen.

Zur St. Josef Krankenhaus Haan GmbH gehören das Krankenhaus mit 217 Planbetten und das St. Josef Wohnen mit Service mit 40 Appartements.

Die Betten des Krankenhauses teilen sich auf die folgenden Fachbereiche auf:

•	Innere Medizin
•	Endokrinologie/Diabeteszentrum Rheinland
•	Allgemein- und Viszeralchirurgie
•	Orthopädie und Unfallchirurgie
•	Gefäßchirurgie
•	Anästhesie, Intensivmedizin und Schmerztherapie

B. Wirtschaftsbericht

1. GESAMTWIRTSCHAFTLICHE UND BRANCHENBEZOGENE RAHMENEMPFEHLUNGEN

Die Prognosen der OECD und der unterschiedlichen Wirtschaftsforschungsinstitute zur Entwicklung des deutschen BIP für 2023 schwanken zwischen - 0,3 % (OECD - November 2022) und + 0,2 % (Bundesregierung und EU-Kommission - Januar bzw. Februar 2023; IWF + 0,1 % Januar 2023). Die Spannbreite ist sehr gering. Dabei zeigt sich eine tendenzielle Verbesserung in den letzten Monaten. Dies ist ein Hinweis auf eine deutliche Beruhigung im Hinblick auf die Unsicherheiten durch die Covid-19-Pandemie. Darüber hinaus hat die Entwicklung gezeigt, dass Europa sich aus der Abhängigkeit von Energielieferungen aus Russland befreien kann. Dies insbesondere hat den positiven Trend verstärkt. Für 2024 liegen die Prognosen zwischen + 1,4 % und + 1,9 %. Dennoch sind diese Einschätzungen mit großer Vorsicht zu genießen, weil die Inflation im Zeitvergleich immer noch hoch ist und die Probleme im internationalen Handel in Bezug auf die Lieferketten besser gelöst zu sein scheinen. Von den Auswirkungen des Krieges in der Ukraine einmal ganz abgesehen. Zusätzlich gestützt werden die Daten, weil zunehmend davon ausgegangen wird, dass es 2023 nicht zu einer weltweiten Rezession kommen wird.

Die Entwicklung der Krankenhausbranche ist von den vorgenannten Problemen nicht unabhängig, zumal die Covid-19-Pandemie nicht beendet ist. Zudem werden die wirtschaftlichen Unterstützungsmaßnahmen für die Kliniken weiter abgebaut. Die Jahresergebnisse der Krankenhäuser sind 2021 insgesamt schlechter ausgefallen als im Vorjahr. Für 2022 wird damit gerechnet, dass die Jahresergebnisse der Branche noch einmal deutlich gesunken sind. Bei anhaltender Pandemie und extrem steigenden Energiekosten, gefolgt von hohen inflationsgetriebenen Beschaffungskosten, zeigt sich vor allem die Schwäche des Finanzierungssystems, welches ein Nachholen der Kostenentwicklung immer erst im übernächsten Wirtschaftsjahr zulässt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich dies wieder deutlich gezeigt. Mehr als 60 % der Krankenhäuser rechnen mit einem negativen Jahresergebnis. Diese Einschätzung deckt sich mit den Einschätzungen und Erwartungen diverser Beratungsunternehmen und der Fachpresse im Laufe des vergangenen Jahres. Die Erwartungen für 2023 zeigen sogar eine weitere Verschlechterung. Der Anteil der insolvenzgefährdeten Kliniken steigt sehr deutlich an. Bei fehlender politischer Gegensteuerung, droht eine Vielzahl von Insolvenzen, die im schlimmsten Fall lokal die Versorgungssicherheit gefährden können.

Mittlerweile wird davon ausgegangen, dass es Krankenhäusern nur vereinzelt gelingen wird, die Leistungseinbrüche durch die Covid-19-Pandemie wieder aufzuholen. Das Gesundheitswesen steht vor disruptiven Veränderungen, die sich insbesondere hinsichtlich des Fachkräftemangels, der Notwendigkeit zur Nutzung sektorenübergreifender Versorgungsmöglichkeiten, der Gewährleistung der Investitionskraft, der Beschleunigung der digitalen Infrastruktur und subsummierend der Sicherstellung der Wettbewerbsfähigkeit zeigen.

Durch die Hilfen, aufgrund der Covid-19-Pandemie, konnten die leistungsbedingten Erlösausfälle und ähnliches nicht kompensiert werden. Darüber hinaus gab es weiterhin Liquiditätshilfen (verkürzte Zahlungsfristen) und Maßnahmen, die unmittelbar positiv ergebniswirksam gewesen sind. Die Veränderung der Regelungen für die Prüfungen des Medizinischen Dienstes haben ebenfalls zu einer positiven Entwicklung beigetragen. Aufgrund der geringen Beanstandungsquoten bei der Rechnungsprüfung, lag die Prüfquote in den Krankenhäusern Haan und Leverkusen bei 5 %, in Solingen in drei der vier Quartale ebenfalls bei 5 % und in einem Quartal bei 10 %. In Hilden wurden je in zwei Quartalen 5 % bzw. 10 % der stationären Fälle geprüft. Diese Werte liegen deutlich unter denen des Vorjahres (12,5 %). Dennoch haben diese Maßnahmen nicht ausgereicht ein positives operatives Ergebnis zu erzielen.

2. GESCHÄFTSVERLAUF

Das St. Josef Krankenhaus Haan blickt auf ein leistungsschwaches Jahr 2022 zurück. Die Entwicklung der einzelnen Fachabteilungen ergibt sich aus der folgenden Tabelle:

Kennzahlen im Vorjahresvergleich	Anzahl aDRGs
	Ist 2022	Ist 2021	Abw.
Innere Medizin	3.471	3.404	67
Innere Medizin Allgemein	2.728	2.540	188
Diabetes Zentrum	743	864	-121
Chirurgie	2.493	2.621	-128
Allgemeinchirurgie	660	765	-105
Unfallchirurgie	513	652	-139
Orthopädie	533	506	27
Gefäßchirurgie	669	620	49
Schmerztherapie	118	78	40
Krankenhaus gesamt	5.964	6.025	-61
Pflegebewertungsrelationen

Kennzahlen im Vorjahresvergleich	Case-Mix-Index (CMI)
	Ist 2022	Ist 2021	Abw.
Innere Medizin	0,710	0,751	-0,040
Innere Medizin Allgemein	0,655	0,706	-0,051
Diabetes Zentrum	0,916	0,883	0,033
Chirurgie	1,168	1,166	0,001
Allgemeinchirurgie	1,034	0,984	0,050
Unfallchirurgie	0,812	0,775	0,037
Orthopädie	1,432	1,406	0,026
Gefäßchirurgie	1,412	1,642	-0,230
Schmerztherapie	0,887	0,895	-0,008
Krankenhaus gesamt	0,902	0,932	-0,030
Pflegebewertungsrelationen

Kennzahlen im Vorjahresvergleich	Case-Mix (CM)
	Ist 2022	Ist 2021	Abw.
Innere Medizin	2.466,1	2.555,8	-89,7
Innere Medizin Allgemein	1.785,6	1.792,9	-7,3
Diabetes Zentrum	680,5	762,9	-82,4
Chirurgie	2.911,2	3.057,1	-145,9
Allgemeinchirurgie	682,5	752,8	-70,3
Unfallchirurgie	416,4	505,3	-88,9
Orthopädie	763,2	711,4	51,8
Gefäßchirurgie	944,4	1.017,8	-73,4
Schmerztherapie	104,7	69,8	34,9
Krankenhaus gesamt	5.377,3	5.612,9	-235,6
Pflegebewertungsrelationen	36.332,0	40.386,7	-4.054,7

Die hier aufgeführten DRGs beinhalten alle entlassenen Fälle inklusive der Überlieger.

Das Pflegebudget für 2022 beläuft sich nach eigener Rechnung auf 7.284.439,10 EUR. Der tatsächliche (Pflege)Erlös betrug 6.549.312,13 EUR. Bei Unterschreitung des Pflegebudgets besteht ein Ausgleichsanspruch in voller Höhe (735.126,97 EUR).

3. AUFWANDS- UND ERTRAGSLAGE

Die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH hat das Jahr 2022 mit einem Ergebnis in Höhe von - 60 TEUR (Vorjahr + 136 TEUR) abgeschlossen. Hiervon entfällt auf das Krankenhaus ein Jahresfehlbetrag in Höhe von - 149 TEUR (Vorjahr + 57 TEUR).

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 544,4 TEUR bzw. - 1,6 % verringert. Der Rückgang ist trotz gestiegenem Landesbasisfallwert (+ 2,40 %) gesunken, weil der Case-Mix weiter rückläufig ist und die Corona-Hilfen einschließlich des Ganzjahresausgleiches (4.059 TEUR) die Entwicklung nicht vollständig ausgleichen konnten. Die Fallzahl ist gesunken (- 61), die durchschnittliche Fallschwere um 3,2 % ebenfalls gesunken. Daraus ergab sich ein Rückgang des Case-Mix um 235,6 Punkte.

Insgesamt sind die Umsatzerlöse (Posten 1. bis 4a. der GuV) um 1.223 TEUR bzw. 2,9 % auf 36.969 TEUR gesunken. Der Rückgang ist insbesondere auf die Freihaltepauschale zurückzuführen, die deutlich über dem Rückgang der Erlöse im budgetrelevanten Bereich gelegen hat.

Der Personalaufwand (inkl. Personalnebenkosten) summierte sich auf rund 21.228 TEUR (- 1,3 % gegenüber Vorjahr). Somit ist der Personalaufwand schwächer als der Tarifanstieg gestiegen. Dies war verursacht durch einen Rückgang der Vollkräfte in allen Dienstarten.

Die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH unterliegt den AVR-Vergütungsrichtlinien. Die Regionalkommission NRW hat am 26. Februar 2021 u. a. lineare Tariferhöhungen ab dem 1. April 2021 beschlossen. In dieser Vereinbarung war eine weitere Steigerung um 1,8 % ab dem 1. April 2022 vereinbart, die bis zum 31. Dezember 2022 befristet wurden.

Die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH hat 2022 Personal wie folgt beschäftigt:

	2022
Personaldienstarten	Köpfe	VK
Ärztlicher Dienst	67,33	50,33
Pflegedienst	144,42	97,5
Sonstige	122,92	79,99
Summe	334,67	227,82

	2021		2022/2021
Personaldienstarten	Köpfe	VK	Köpfe	VK
Ärztlicher Dienst	69,83	53,85	-2,50	-3,52
Pflegedienst	144,29	100,52	0,13	-3,02
Sonstige	127,38	85,21	-4,46	-5,22
Summe	341,50	239,58	-6,83	-11,76

Praktikanten und Auszubildende sind in den Tabellendaten nicht enthalten.

Der Materialaufwand ohne Zeitarbeitsaufwendungen hat sich gegenüber dem Vorjahr um 322 TEUR (- 3,3 %) reduziert. Die Materialintensität liegt damit bei 26,6 % (Vorjahr 29,4 %). Die Veränderung geht im Wesentlichen auf Einsparungen im medizinischen Sachbedarf zurück.

Das im Wirtschaftsplan prognostizierte negative Ergebnis in Höhe von - 474 TEUR wurde deutlich übertroffen, obwohl die Erlöse trotz des Leistungsrückgangs nur leicht unter dem geplanten Ergebnis liegen. Dies ist auf die ausgezahlten Ausgleichszahlungen sowie den Rückgang von Erlösverlusten durch MD-Prüfungen zurückzuführen.

Für Budgetrisiken sind insgesamt Rückstellungen in Höhe von rund 1.992 TEUR gebildet.

Die St. Josef Krankenhaus GmbH leistete Zuschusszahlungen in Höhe von 368 TEUR für die Kplus-Gesellschaft Genesis GmbH.

Zusammengefasst, ist die Entwicklung der St. Josef Krankenhaus Haan GmbH im Geschäftsjahr sehr stark von der Covid-19-Pandemie beeinflusst worden. Durch den staatlichen Rettungsschirm, die Ausgleichszahlungen, konnten die Kosten weitestgehend gedeckt werden, sodass ein nur leicht negatives Ergebnis erzielt werden konnte. Für die Zukunft müssen allerdings erhebliche Anstrengungen unternommen werden, um dauerhaft auf ein positives Ergebnis zu kommen.

4. VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt - 3.333 TEUR. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit (zusammen 2.842 TEUR) hat nicht ausgereicht, die Investitionstätigkeit zu finanzieren.

Der Finanzmittelfonds bzw. die vorhandenen Geldmittel haben sich insgesamt um 491 TEUR auf 3.474 TEUR verringert. In Höhe von 2.134 TEUR beinhaltet der Geldmittelbestand noch nicht verwendete Fördermittel.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Die Liquidität wird zudem durch das konzerninterne Cash Pooling gesichert. Darüber hinaus wurde die Zahlungsfrist für die Kostenträger auf fünf Tage im gesamten Jahr 2023 beibehalten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich um 326 TEUR erhöht. Der Forderungsbestand im Bereich der stationären Leistungen beträgt im Verhältnis zu den monatlichen Umsatzerlösen rund 1,4 Monate (Vorjahr 1,2 Monate).

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist geprägt durch die Anlagenzugänge. Im Jahr 2022 investierte die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH rund 3.329 TEUR in Betriebsbauten sowie in Einrichtungen und Ausstattungen. Der größte Teil der Zugänge fällt mit 439 TEUR auf die medizinische Ausstattung und auf Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Krankenhausdigitalisierungsgesetzt mit 378 TEUR.

Investitionen in Höhe von 2.582 TEUR wurden aus Fördermitteln und 747 TEUR aus Eigenmitteln finanziert.

Das Anlagevermögen erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr (19.271 TEUR) um + 1.042 TEUR auf 20.313 TEUR. Der Betrag resultiert aus Anlagenzugängen, bereinigt um geplante Abschreibungen.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich von 10.784 TEUR auf 15.494 TEUR aufgrund von Forderungen nach dem Krankenhauszukunftsgesetz (1.650 TEUR), erhöhten Ausgleichsforderungen (2.155 TEUR) und um Forderungen gegen das Katholische Bildungszentrum im Zusammenhang mit dem Schulneubau (1.314 TEUR).

Die "Goldene Bilanzregel" wurde erfüllt; das langfristig gebundene Kapital war höher als das langfristige Vermögen (Überdeckung: 2.410 TEUR). Damit war das gesamte Anlagevermögen langfristig finanziert.

5. FINANZIELLE UND NICHT-FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

5.1 FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

Die St. Josef Krankenhaus GmbH hat in 2022 ein EBITDA in Höhe von 909 TEUR nach 1.178 TEUR im Vorjahr erzielt. Bezogen auf die Umsatzerlöse bedeutet dies eine EBITDA-Marge von 2,4 % (Vorjahr 3,1 %).

Das EBITDA hat ausgereicht, die nicht geförderten Darlehensannuitäten in Höhe von 357 TEUR zu finanzieren.

5.2 NICHT-FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

Im Jahr 2022 wurden durchschnittlich 335 Mitarbeiter (Vorjahr 342) beschäftigt; dabei stellen der Pflegebereich und die Ärzte die größten Berufsgruppen dar. Die Anzahl der Mitarbeiter (- 2,0 %) ist leicht gesunken. Der Vollkräftewert ist hingegen stärker von 239,58 VK auf 227,82 VK gefallen ist (- 4,9 %).

Wesentliche Abweichungen hat es bei den einzelnen Personalgruppen nicht gegeben.

Der Anteil der examinierten Pflegekräfte beträgt 72,6 % (Vorjahr 70,4 %) bei einem Durchschnittsalter (ohne Schüler) von 42,9 Jahren (Vorjahr 42,2). Die Pflegekräfte sind im Durchschnitt 15,7 (Vorjahr 16,0) Jahre in der St. Josef Krankenhaus Haan GmbH tätig.

Die Ärzte sind im Durchschnitt 45,41 Jahre alt (Vorjahr 44,9 Jahre) und seit 7,1 (Vorjahr 6,7) Jahren in der Klinik beschäftigt.

Die Fluktuation (ohne Schüler) beläuft sich über alle Dienstarten hinweg auf 18,2 % (Vorjahr 16,9 %).

Der Personalaufwand pro Vollkraft im ärztlichen und pflegerischen Dienst hat sich wie folgt entwickelt:

Personalaufwand pro VK	2022	2021	Diff. rel.
Ärztlicher Dienst	151.314,86 EUR	144.709,59 EUR	4,6 %
Pflegedienst	75.220,63 EUR	66.724,38 EUR	12,7 %

379 Mitarbeiter der Klinik (Vorjahr 392) haben 692 Weiterbildungstage (Vorjahr 726) in Anspruch genommen. Dabei wurden interne und externe Kosten in Höhe von 147 TEUR verursacht (Vorjahr 112 TEUR).

Der Aufwand für Zeitarbeitskräfte im Pflegebereich ist in der St. Josef Krankenhaus Haan GmbH im abgelaufenen Jahr unverändert hoch. Dies war der Covid-19-Pandemie geschuldet, weil damit Erkrankungs- und Quarantänefälle abgefangen werden mussten. Die Bemühungen, Absolventen der eigenen Krankenpflegeschule stärker zu binden, werden weiter forciert, um den zusätzlichen Bedarf besser decken zu können.

Im Geschäftsjahr wurden folgender Leistungsbereich erfolgreich rezertifiziert:

•	Klinik für Diabeteszentrum geeignet
•	Endoprothetikzentrum
•	Fuß- und Sprunggelenkszentrum
•	Traumazentrum Deutsche Gesellschaft für Unfallchirurgie

Die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH stellt ihren Mitarbeitern neben Qualifizierungsmöglichkeiten verschiedene Angebote zur Arbeitsplatzattraktivität und Mitarbeiterbindung zur Verfügung. Zudem bietet die Kplus Gruppe ihren Mitarbeitern Perspektiven für die Weiterbildung und Karriere im eigenen Haus oder in anderen Kplus-Einrichtungen.

Qualität ist ein Prozess. Die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH baut weiterhin den kontinuierlichen Verbesserungsprozess durch das interne Qualitätsmanagement aus.

C. Prognosen-, Chancen- und Risikobericht

1 Prognosebericht

Die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH erwartet für das Jahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 61 TEUR. Hiervon entfällt auf das Krankenhaus ein Jahresüberschuss in Höhe von 55 TEUR.

Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen der Covid-19-Pandemie soweit dies möglich erscheint, obwohl die Möglichkeit dies zu prognostizieren sehr eingeschränkt ist. Generell ist die Erwartung die, dass das Leistungsvolumen aus der Zeit vor der Pandemie nicht wieder erreicht werden kann. Dies wurde in der Wirtschaftsplanung soweit als möglich berücksichtigt.

Es besteht im Hinblick auf die Pandemie weiterhin ein nicht kalkulierbares Risiko im Hinblick auf die Finanzierung für den Krankenhaussektor. Es ist davon auszugehen, dass die wirtschaftlichen Unterstützungsmaßnahmen geringer ausfallen werden. Daher wurde dies in der Wirtschaftsplanung nur insoweit berücksichtigt, wie es zum Zeitpunkt der Aufstellung sicher absehbar war.

Das St. Josef Krankenhaus Haan GmbH unterliegt den AVR-Vergütungsrichtlinien. Die Regionalkommission NRW hat im Vorgriff auf eine noch abzuschließende Tarifvereinbarung die Zahlung von je 1.500 EUR je Vollkraft für 2023 und 2024 steuer- und sozialabgabenfrei zugesagt. Die Verhandlungen für eine Gesamtlösung laufen noch. In welchem Umfang die hohen Forderungen der Arbeitnehmerseite durchgesetzt werden können ist nicht absehbar. Als Personalkostensteigerung wurden 3,0 % für den Ärztlichen Dienst und 4,0 % für alle anderen Dienstarten geplant.

Im Plan für 2023 wird mit einem Anstieg der Erlöse aus Krankenhausleistungen von 75 TEUR (0%) gegenüber dem Vorjahr gerechnet. Ein wesentlicher Teil der Erhöhung resultiert aus dem Anstieg des Landesbasisfallwerts von 3.825,28 EUR auf 3.992,52 EUR (+ 4,37 %). Der Erlösplanung wurden insgesamt 6.300 CM-Punkte der aDRGs sowie ein Pflegbudget in Höhe von 7.322 TEUR zugrunde gelegt. Zusätzlich dazu wurden pflegeentlastende Maßnahmen mit 2,0 % budgeterhöhend eingerechnet.

Die Personalkosten inklusive Zeitarbeit, steigen um 776 TEUR (+ 3,5 %) auf 23.021 TEUR. Der Anstieg resultiert aus der erwarteten Tariferhöhung.

Der Materialaufwand sinkt um 472 TEUR (- 4,8 %) auf 9.351 TEUR. Der Rückgang geht im Wesentlichen auf die Reduktion des erhöhten Materialaufwands zur Versorgung von Corona-Patienten zurück.

Die nicht geförderten Abschreibungen sinken gegenüber dem Vorjahr von 869 TEUR auf 754 TEUR (-13,3 %). Die Sanierungen des Bettenhauses sind abgeschlossen.

Für das Jahr 2023 ist ein Investitionsvolumen in Höhe von 2.221 TEUR vorgesehen. 0,1 Mio. EUR sollen aus Eigenmitteln und der Rest aus Fördermitteln finanziert werden.

Somit wird der Mittelabfluss für Investitionen für den Standort Haan negativ auf die Liquidität auswirken.

Trotz der hohen Abschreibungen ist es für die Folgejahre absehbar, dass die St. Josef Krankenhaus GmbH positive Überschüsse erwirtschaften kann.

Auf Grundlage der Wirtschaftsplanung wird mit einem EBITDA von + 1.089 TEUR gerechnet. Hieraus lassen sich die Darlehensannuitäten vollständig finanzieren. Die Liquiditätslage wird sich geringfügig verbessern. Dennoch ist die St. Josef Krankenhaus GmbH auch in 2023 zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit auf das konzerninterne Cash Pooling angewiesen.

2 Chancen und Risiken allgemein

Die Erreichung der Umsatzziele des Wirtschaftsplans 2023 wird größtenteils davon abhängen, dass die im Wirtschaftsplan hinterlegten Planungen zur Leistungsentwicklung der einzelnen Fachbereiche erreicht wird.

Geplante Leitungsentwicklung

	Ist 2022	Plan 2023	Differenz
Fallzahlen	5.964	7.064	1.100
CM-Punkte	5.378	6.300	922
CMI	0,902	0,892	-0,010

Im Bereich der (Arzt)Haftpflichtfälle gibt es derzeit keinen Schaden, der von unserer Haftpflichtversicherung (R+V) nicht übernommen wird, d. h. ungedeckte Risiken liegen in diesem Bereich nicht vor.

Teilnahme an der Basisnotfallversorgung

Der gemeinsame Bundesauschuss hat am 19. April 2018 das System der gestuften Notfallversorgung beschlossen. Das System sieht eine Einstufung der Krankenhäuser in drei mögliche Notfallstufen vor.

Für den Krankenhausstandort wurde die Basisnotfallversorgung im Rahmen der Entgeltverhandlungen für 2019 anerkannt.

Für das Wirtschaftsjahr 2023 ergeben sich für die Einrichtung nachfolgende Risikopotentiale:

Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) und Pflegebudget

Seit 1. November 2019 gilt für pflegeintensive Krankenhausbereiche eine Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung. Für das St. Josef Krankenhaus greifen die Regelungen für die stationäre Patientenversorgung in den Fachbereichen Chirurgie und Innere Medizin.

Für den Fall, dass die Vorgaben zur Personalmindestbesetzung unterschritten werden, drohen Strafzahlungen. Dies beeinflusst die maximal mögliche Belegung der Stationen und damit die Höhe der maximal erzielbaren stationären Krankenhauserlöse. Sowohl die Höhe möglicher Strafzahlungen bei Unterschreitung der Pflegepersonaluntergrenzen, als auch das Erlösrisiko aufgrund notwendiger Reduzierung der Bettenkapazitäten, lassen sich für das Jahr 2022 nicht prognostizieren.

Für 2023 ergeben sich für das Pflegebudget sowohl Chancen als auch Risiken. Die Klarstellung der Anrechenbarkeit sonstiger Berufsgruppen auf das Pflegebudget kann zu einer wirtschaftlichen Entlastung der Klinik führen. Darüber hinaus ergibt sich die nicht in der Wirtschaftsplanung berücksichtigte Chance, Mitarbeiter in der Zentralen Notaufnahme - soweit diese Patienten versorgen, die stationär aufgenommen werden - über das Pflegebudget finanzieren zu können. Es gibt dazu kaum Erfahrungswerte, weil bundesweit selbst für das Jahr 2020 nur wenig mehr als ein Drittel der Krankenhäuser bundesweit über ein vereinbartes Pflegebudget verfügen. Somit ist nicht klar, in welchem Umfang das Krankenhaus davon profitieren kann. Die Erhöhung des Pflegeentgeltwertes (von 163,09 EUR auf 230,00 EUR) führt zu einer Erhöhung der Liquidität. Sollte der für 2023 zu vereinbarende Pflegeentgeltwert höher liegen, wird es einen Liquiditätsausgleich erst 2024 oder 2025 geben können, weil zunächst Vereinbarungen für 2020 ff. abzuschließen sind.

MDK-Reformgesetz

Das MDK-Reformgesetz sollte mit der Umsetzung 2020 zu einem deutlich erhöhten Aufwand bei der Erlösabrechnung führen. Bislang vorstationär erbrachte Leistungen, die ambulant behandelt werden müssen und somit nicht abrechenbar sind, sollten in Rücksprache mit den Patienten und einweisenden Ärzten nicht mehr angeboten werden. Im Zusammenhang mit der Covid-19-Pandemie war die Verlagerung von stationären zu ambulanten Leistungen eine Notwendigkeit, da auch die Patienten selbst aus Angst vor einer Ansteckung mit dem Corona-Virus den Aufenthalt in Kliniken gemieden haben. Eine Umkehr dieser Entwicklung ist auch im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht erkennbar gewesen und es wird erwartet, dass sich dies auch nach dem Ende der Pandemie nicht wieder zurückbilden wird. Diese Einschätzung wird durch die Erweiterung des Katalogs für ambulante Operationen verstärkt. Hier hat sich in den letzten beiden Jahren positiv bemerkbar gemacht, dass bereits versucht wurde nach Möglichkeit ambulant zu versorgen.

Die Einführung der Prüfquote hatte sich pandemiebedingt im ursprünglich vorgegebenem Umfang um ein Jahr auf das Jahr 2022 verschoben. Für das Jahr 2020 und 2021 wurde der Prüfumfang für Schlussrechnungen für vollstationäre Krankenhausbehandlung bundeseinheitlich zunächst auf 12,5 % festgelegt, infolge der Corona-Pandemie durch das COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz allerdings auf 5 % (nur 2021) reduziert. Ab 2022 galt dann ein gestuftes quartalsbezogenes Prüfquotensystem.

Als Konsequenz aus diesen Regeln sind primäre und sekundäre Fehlbelegungspotentiale konsequent über die Belegungssteuerung zu vermeiden. Dies ist im abgelaufenen Geschäftsjahr noch weiter verbessert worden. In jedem Quartal im Jahr 2022, lag die Nichtbeanstandungsquote konzernweit mindestens bei 66,5 % oder höher. Im Jahresdurchschnitt über alle Krankenhausstandorte hinweg sogar bei 70,6 % Damit beträgt die Prüfquote im 1. und 2. Quartal 2023 5 % ohne Strafzahlungen. Es wird erwartet, dass die Nichtbeanstandungsquote 2023 durchgängig über 60 % liegt und damit die Prüfquote im 2. Halbjahr 2023 ebenfalls 5 % ohne Strafzahlungen beträgt.

Im Wirtschaftsplan 2023 wurden keine Forderungsverluste aus MD-Prüfungen berücksichtigt (Vorjahr 161 TEUR), da diese bereits bei der Leistungsplanung einkalkuliert wurden.

Krankenhauszukunftsgesetz

Mit dem Krankenhauszukunftsgesetz hat der Bundesgesetzgeber 3,0 Mrd. EUR zur Verfügung gestellt, die von den Ländern oder den Krankenhausträgern um 1,3 Mrd. EUR aufgestockt werden müssen. NRW übernimmt die Aufstockung vollständig aus Landesmitteln. Damit stehen für NRW 900 Mio. EUR zur Verfügung. Auf Basis eines zu zertifizierenden Gesamtprojekts können Anträge gestellt werden, um Digitalisierungsprojekte mehrere Jahre vorziehen zu können. Auf Basis des IT-Masterplans ist die Kplus Gruppe mit ihren Einrichtungen sehr gut dafür aufgestellt.

Die 24 Förderprojekte der Kplus Gruppe, wurden durch das Land NRW, dem Bundesgesundheitsministerium als förderfähig gemeldet. Für 22 der Projekte liegt bereits ein Fördermittelbescheid vor. Die bereits jetzt zu erwartende Fördersumme, geht über den bisher geplanten Betrag hinaus.

Auswirkungen durch die Covid-19-Pandemie und allgemeine Kostenentwicklung

Wenngleich in 2022 keine explizite Aufforderung laut wurde, Krankenhausleistungen abzusagen oder zu verschieben, sollte dennoch dafür Sorge getragen werden, kurzfristig genau dies, zugunsten von an Covid-19-erkrankten Patienten zu tun. Die dauerhafte Überlastung des Personals und die Einschränkungen durch Quarantänemaßnahmen haben dennoch zeitweise genau diesen Effekt verursacht. Der Gesetzgeber hatte daher die Regelung zur Stärkung der Liquidität zu verlängern, sodass die Zahlungsfrist für alle bis zum 31. Dezember 2022 erbrachten und in Rechnung gestellten Leistungen auf fünf Tage verkürzt blieb. Dies gilt auch für alle Rechnungen, die den Krankenkassen bereits übermittelt wurden. Dies ist bis Ende 2023 verlängert worden. Ebenso wurden für 2021 Regelungen eingeführt, die einen Erlösfall im Vergleich zum Budget 2019 vorgesehen haben. Dabei wird die Vergleichsbasis 2019 um 2 % abgesenkt.

Eine Finanzunterstützung der Krankenhäuser für 2023 ist in Bezug auf die hohen Energiekostensteigerungen und die hohen inflationsbedingten Sachkostensteigerungen eingeführt worden. Die Unterstützungszahlungen für hohe Energiekosten sind für die Gesellschaft nicht relevant, weil durch frühzeitigen Einkauf von Strom und Gas nur geringere Kostensteigerungen im Stromeinkauf eingetreten sind. Der pauschale Zuschlag für sonstige Sachkostensteigerungen wird unabhängig von tatsächlichen Belastungen gezahlt und wirkt daher unterstützend.

Es ist noch nicht absehbar, wie die inflationsbedingten Kostensteigerungen aus dem Vorjahr refinanziert werden. Der Gesetzgeber hat hierzu allerdings Unterstützung zugesagt. Weitere Risiken bestehen aus der zunehmenden Abhängigkeit von Zeitarbeitskräften, die nur gegen Hohe Vergütungen beschäftigt werden können.

Für die Bewältigung der Risiken wurde entsprechende Vorsorge getroffen.

Medizinisches Konzept

Im Hinblick auf die lang angekündigten Änderungen der Krankenhausversorgung in NRW, hat die Geschäftsführung ein Medizinisches Konzept mit mehreren Varianten für die Krankenhäuser des Konzerns erarbeitet. Die Konzeptentwürfe wurden vom Aufsichtsrat genehmigt. Da diese Konzepte allesamt ohne Unterstützung der Kostenträger bzw. der Genehmigungsbehörden aus heutiger Sicht noch nicht umsetzbar sind, kann an dieser Stelle nichts Konkretes berichtet werden.

3 ZUSAMMENFASSUNG

Aufgrund der derzeit guten Markpositionierung des Krankenhauses in Kombination aus überregionalen Versorgungsangeboten und wohnortnaher Versorgung wird für die nächsten Jahre von einer Normalisierung und stabilen Nachfrage ausgegangen. Davon ist insbesondere dann auszugehen, wenn die restlichen Baumaßnahmen am Standort abgeschlossen sind.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2023 als überschaubar beurteilt werden. Es sind derzeit keine unkontrolliert finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle absehbar. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Haan, 15. März 2023

Wolfram Bannenberg, Geschäftsführer

Kai Siekötter, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.374,00		29
2. Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	392.473,35		42
		423.847,35		71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.115.013,14		14.992
2. Technische Anlagen	169.528,00		276
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.195.880,00		3.181
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	403.849,78		745
		19.884.270,92		19.194
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		5.000,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		274.435,34		297
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.258.957,94		3.934
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	5.602.463,57		2.115
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.841.929,42		367
4. Sonstige Vermögensgegenstände	41.938,64		105
		11.745.289,57		6.521
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.474.355,38		3.966
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Andere Abgrenzungsposten		23.755,95		16
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		577.525,36		304
		36.408.479,87		30.374

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklagen	200.000,00		200
III. Gewinnrücklagen	4.314.702,18		4.314
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	1.791.806,14		1.656
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-59.655,88		136
		6.271.852,44		6.331
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWEISUNGEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		6.750.136,18		5.318
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		4
2. Sonstige Rückstellungen	4.457.184,44		4.492
		4.457.184,44		4.496
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.031.220,90		6.614
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 563.323,46 EUR (Vorjahr 586 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 5.467.897,44 EUR (Vorjahr 6.028 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.530.882,12		758
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.530.882,12 EUR (Vorjahr 758 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.063.505,21		414
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.063.505,21 EUR (Vorjahr 414 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.056.846,17		1.674
- davon mir einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.056.846,17 EUR (Vorjahr 1.674 TEUR)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.423.239,06		3.537
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.753.713,84 EUR (Vorjahr 69 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 3.669.525,22 EUR (Vorjahr 3.468 TEUR)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	822.725,46		1.226
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 822.725,46 EUR (Vorjahr 1.226 TEUR)
- davon aus Steuern 313.277,79 EUR (Vorjahr 340 TEUR)
		18.928.418,92		14.223
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		887,89		6
		36.408.479,87		30.374

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	36.926.847,80		38.049
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-22.299,22		-39
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	57.559,11		101
4. Sonstige betriebliche Erträge	5.491.484,83		3.921
		42.453.592,52		42.032
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.476.591,84		4.770
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.310.840,57		6.431
		10.787.432,41		11.201
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	17.379.117,27		17.571
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.909.282,09		4.006
- davon für Altersversorgung 944.525,87 EUR (Vorjahr 950 TEUR)
		21.288.399,36		21.577
		10.377.760,75		9.254
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		2.286.332,41		2.337
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		7.931.511,88		6.532
Zwischenergebnis		159.916,46		385
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		-3.556,34		-12
- davon negative Zinserträge 8.924,17 EUR (Vorjahr 15 TEUR)
- davon aus der Abzinsung von Rückstellungen 719,50 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		178.878,45		201
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 254,25 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
- davon an verbundene Unternehmen 36.695,28 EUR (Vorjahr 37 TEUR)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		20.608,75		20
12. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-43.127,08		152
13. Sonstige Steuern		16.528,80		16
14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-59.655,88		136

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH hat ihren Sitz in Haan und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wuppertal unter der Nummer HRB 14313.

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung dient.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 des Handelsgesetzbuches.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Anlagegüter werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Der Posten Finanzanlagen ist zu Nennwerten bewertet.

Die erbrachten Leistungen bei Patienten, die sich am Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung befinden, sind als unfertige Leistungen innerhalb des Vorratsvermögens zu aktivieren. Unfertige Leistungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 i. V. m. § 255 HGB zu Herstellungskosten zu bewerten. Als Herstellungskosten sind die InEK-Fallkosten ohne OP-Anteil des Jahres 2022 unter Berücksichtigung eines Bewertungsabschlages von 10 % für die aDRG-Fall- pauschalen zugrunde gelegt worden. Der auf das Pflegeentgelt entfallende Anteil der Überlieger wurde mit den niedrigeren erwarteten Erlösen bewertet. Die Bemessungsgrundlage für die periodengerechte Aufteilung erfolgte über die lineare Verteilung entsprechend den Belegungstagen des einzelnen Überliegers.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalbetrag angesetzt. Ausfallrisiken werden durch Pauschal- und Einzelwertberichtigungen, die in angemessener Höhe in der Bilanz enthalten sind, berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) in Köln. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Zur Ausfinanzierung der bestehenden Versorgungszusagen wird derzeit für den Zeitraum bis 2027 ein Angleichungsbeitrag erhoben, der danach durch eine einheitliche Umlage abgelöst werden soll. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Der auf die Gesellschaft entfallende annäherungsweise ermittelte Barwert der finanzökonomischen Deckungslücke, die im neuen Finanzierungssystem langfristig geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2022 rund 0,5 Mio. EUR.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Verzinsung der Bankdarlehensverbindlichkeiten bei der Deutschen Apotheker- und Ärztebank eG erfolgt zu variablen Zinssätzen. Der variable Zinssatz setzt sich jeweils aus dem 3-Monats-EURIBOR zuzüglich eines Aufschlags zusammen. Zur Absicherung gegen nachteilige Zinsentwicklungen hat die Gesellschaft bei der DZ Bank AG betrags- und laufzeitkongruente gegenläufige Zinsswapvereinbarungen abgeschlossen.

Zum Abschlussstichtag wiesen die Zinsswapvereinbarungen einen negativen Marktwert von kumuliert 18 TEUR auf. Die Bewertung erfolgte auf Basis der Zinsstrukturkurve sowie der aktuellen Volatilitäten zum Stichtag anhand allgemein anerkannter Bewertungsmodelle (Barwertmethode, Libor Market Model). Aufgrund der 1:1-Zuordnung zwischen Darlehen und Swap wurden Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB nach der Einfrierungsmethode gebildet, sodass Rückstellungsdotierungen entfallen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 1.841.929,42 EUR (Vorjahr 367 TEUR) sind solche aus laufenden Verrechnungen im Konzernverbund und stellen somit auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dar.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Instandhaltungsrückstellungen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	1.320
Rückstellung für noch nicht genommenen Urlaub	370
Überstundenrückstellung	223
Archivierung Geschäftsunterlagen	31
MDK-Rückstellungen und Budgetrisiken	1.922
Sonstiges	591
	4.457

Unter Anwendung des Artikels 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB sind die Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. in Höhe von 1.320 TEUR beibehalten worden.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bankguthaben gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert der Vermögensgegenstände betrugen 670 TEUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit 92 TEUR zu beziffern. Aus der Saldierung der Altersteilzeitrückstellungen mit dem Planvermögen zum Zeitwert ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 578 TEUR.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachstehendem Verbindlichkeitenspiegel:

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr
	EUR	EUR
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.031.220,90	563.323,46
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.530.882,12	1.530.882,12
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.063.505,21	2.063.505,21
4 Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.056.846,17	3.056.846,17
5 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.423.239,06	1.753.713,84
6 Sonstige Verbindlichkeiten	822.725,46	822.725,46
	18.928.418,92	9.790.996,26

	Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	von 1 bis 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
	EUR	EUR	TEUR	durch
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.676.433,92	3.791.463,52	6.500	GS
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0	-
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00	0	-
4 Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	0,00	0,00	0	-
5 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.807.254,62	1.862.270,60	0	-
6 Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0,00	0	-
	3.483.688,54	5.653.734,12	6.500

GS= Grundschuld.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter stellen in Höhe von 2.063.505,21 EUR (Vorjahr 414 TEUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen in Höhe von 3.958.525,19 EUR (Vorjahr 3.468 TEUR) sonstige Verbindlichkeiten aus dem konzernweiten Liquiditätsmanagement und in Höhe von 1.464.713,87 EUR (Vorjahr 69 TEUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden periodengerecht abgegrenzt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens in Höhe von 1.559 TEUR (Vorjahr 1.594 TEUR) enthalten.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Erlöse aus Krankenhausleistungen	Ausgleichszahlungen für die Freihaltung der Bettenkapazität	1.540 TEUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Zuschüsse an verbundene Unternehmen	368 TEUR

Die Aufwendungen und Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind, betreffen in Höhe von 169 TEUR die sonstigen betrieblichen Erträge (Zahlungseingang auf bereits abgeschriebene Forderungen, MDK-Pauschalen für Vorjahre u. a.) und in Höhe von 71 TEUR die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Nachberechnungen für Vorjahre).

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Kai Siekkötter, Ratingen, Herr Andreas Degelmann, Neuss, (bis 30. September 2022) sowie Herr Wolfram Bannenberg, Neuss.

Die Geschäftsführer erhalten von der Gesellschaft keine Leistungen. Das Anstellungsverhältnis besteht beim Gesellschafter, der Kplus Gruppe GmbH.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Vorsitzender	Thomas Marx, med.-techn. Kaufmann, Hilden
Stellvertretender Vorsitzender	Dr. Jürgen Walthier, Chefarzt a. D., Leverkusen
Weitere Mitglieder	Detlef Thedieck, IT-Manager, Monheim am Rhein
	Prof. Dr. Thomas Müller-Kirschbaum, Berater, Solingen
	Edgar Frank, selbstständiger Steuerberater, Leverkusen
	Franz Jürgen Volbracht, selbstständiger Rechtsanwalt, Solingen
	Herbert Peetz, Rentner, Blankenheim-Ripsdorf
	Dr. Arno Schröder, Jurist, Köln

Aufsichtsratsvergütungen wurden nicht gezahlt.

5.3 Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist an der nachfolgend aufgeführten Gesellschaft beteiligt:

	Eigenkapital 31.12.2022	Jahresergebnis 2022
	EUR	EUR
Katholisches Bildungszentrum Haan GmbH, Haan (20 %)
Nennwert: 5.000,00 EUR	180.781,56	- 77.442,89
	(100 %)

5.4 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Angleichungsbeträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Verträgen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von jährlich 3.008 TEUR. Die finanziellen Verpflichtungen bis zum Ende der unterschiedlichen Restlaufzeiten der langfristigen Verträge summieren sich auf 6.578 TEUR.

5.5 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 331,75 Arbeitnehmer beschäftigt, davon 67,25 Ärzte sowie 144,50 Pflegekräfte. Zusätzlich wurden 46,25 Auszubildende beschäftigt.

5.6 Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der St. Josef Krankenhaus Haan GmbH, Haan, wird in den Konzernabschluss der Kplus Gruppe GmbH, Solingen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird durch Einreichung beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5.7 Angabe des Gesamthonorars der Abschlussprüfer

Die Angabe des Gesamthonorars der Abschlussprüfer erfolgt im Konzernabschluss der Gesellschaft Kplus Gruppe GmbH, Solingen.

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 59.655,88 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Haan, 15. März 2023

Wolfram Bannenberg, Geschäftsführer

Kai Siekkötter, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	709.525,27	13.788,26	0,00	723.313,53
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	41.604,09	350.869,26	0,00	392.473,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden		+ 2.410.009,64 *
Grundstücken	35.191.663,85	13.244,31	669.113,02	36.945.804,78
		+ 14.032,41 *
2. Technische Anlagen	1.487.725,11	2.650,70	0,00	1.504.408,22
		+ 108.647,25 *
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.393.012,51	757.045,84	749.061,88	10.509.643,72
4. Geleistete Anzahlungen		- 2.532.689,30 *
und Anlagen im Bau	745.362,52	2.191.176,56	0,00	403.849,78
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	5.000,00	0,00	0,00	5.000,00
		± 2.532.689,30
	48.573.893,35	3.328.774,93	1.418.174,90	50.484.493,38

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	680.278,27	11.661,26	0,00	691.939,53
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken	20.199.350,71	1.300.553,95	669.113,02	20.830.791,64

2. Technische Anlagen	1.212.058,11	122.822,11	0,00	1.334.880,22

3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.211.530,51	851.295,09	749.061,88	7.313.763,72
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00

	29.303.217,60	2.286.332,41	1.418.174,90	30.171.375,11

	Restbuchwerte
Bilanzposten	31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR
1	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.374,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	392.473,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken	16.115.013,14

2. Technische Anlagen	169.528,00

3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.195.880,00
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	403.849,78
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	5.000,00

	20.313.118,27

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Josef Krankenhaus Haan GmbH, Haan

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Josef Krankenhaus Haan GmbH, Haan, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Josef Krankenhaus Haan GmbH, Haan, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 24. März 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Torsten Hellwig, Wirtschaftsprüfer

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 26. April 2023 durch den Aufsichtsrat festgestellt.

Ergebnisverwendung

Der Aufsichtsrat der Kplus Gruppe stellt den Jahresabschluss 2022 fest. Die Geschäftsführung wird beauftragt, als Gesellschaftsvertreter für die Tochter- und Enkelgesellschaften den Jahresüberschuss oder -fehlbetrag in die Gewinnrücklage einzustellen bzw. mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.