Santa Barbara Spirituosengesellschaft mbH

Wilthen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		7.140,00		9.262,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	257.773,00		290.899,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.196.180,00		1.284.573,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	239.714,00		209.065,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.729,00	1.699.396,00	5.729,00	1.790.266,00
		1.706.536,00		1.799.528,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.106.276,02		1.648.966,09
2. Fertige Erzeugnisse	0,00	2.106.276,02	4.087,87	1.653.053,96
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.444,54		56.546,28
2. Sonstige Vermögensgegenstände	18.073,37	25.517,91	15.590,21	72.136,49
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.836,11		553.857,82
		2.133.630,04		2.279.048,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Aktive Rechnungsabgrenzung		0,00		352,58
		3.840.166,04		4.078.928,85

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.800.000,00		1.800.000,00
III Bilanzgewinn	256,51		163,81
- davon Gewinnvortrag EUR 163,81 im Vorjahr EUR 153,61		1.825.256,51		1.825.163,81
B. Sonderposten für Investitionszulagen		119.437,97		147.920,21
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		8.000,00
2. Sonstige Rückstellungen	97.131,40	97.131,40	101.983,40	109.983,40
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.225,71		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	159.343,72		234.184,23
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.585.823,09		1.609.434,47
4. Sonstige Verbindlichkeiten	40.947,64		152.242,73
- davon aus Steuern EUR 40.713,94 Vorjahr EUR 149.921,82
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 im Vorjahr EUR 2.121,51		1.798.340,16		1.995.861,43
		3.840.166,04		4.078.928,85

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	13.209.377,48	13.528.740,35
2. Erhöhung/Verminderung (-) des Bestandes an unfertigen Erzeugnissen	-4.086,11	-37.589,49
3. Sonstige betriebliche Erträge	664.153,96	657.109,96
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	8.717.123,89	8.894.426,09
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	329.142,06	366.410,10
	9.046.265,95	9.260.836,19
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.972.324,91	1.983.594,50
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	376.361,05	389.304,26
davon für Altersversorgung EUR 0,00 im Vorjahr EUR 0,00
	2.348.685,96	2.372.898,76
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	316.009,47	341.035,35
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.118.366,07	2.090.837,78
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	40.689,18	77.007,90
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.896,00	4.624,00
11 Ergebnis nach Steuern	1.324,70	1.020,84
12 Sonstige Steuern	1.232,00	1.010,64
13 Jahresüberschuss	92,70	10,20
14 Gewinnvortrag	163,81	153,61
15 Bilanzgewinn	256,51	163,81

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Vortrag 01.01.2020	Zugänge	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	49.285,94	1.836,00	51.121,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	640.869,81		640.869,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.010.794,28	133.555,80	7.144.350,08
3. Andere Anlagen, Betriebs-und
Geschäftsausstattung	1.344.434,23	87.625,67	1.432.059,90
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.729,00		5.729,00
	9.001.827,32	221.181,47	9.223.008,79
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen			0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen			0,00
	0,00	0,00	0,00
	9.051.113,26	223.017,47	9.274.130,73


	Vortrag 01.01.2020	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	40.023,94	3.958,00	43.981,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	349.970,81	33.126,00	383.096,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.726.221,28	221.948,80	5.948.170,08
3. Andere Anlagen, Betriebs-und		0,00
Geschäftsausstattung	1.135.369,23	56.976,67	1.192.345,90
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	7.211.561,32	312.051,47	7.523.612,79
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
	0,00	0,00
	7.251.585,26	316.009,47	7.567.594,73

	Buchwert
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.140,00	9.262,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	257.773,00	290.899,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.196.180,00	1.284.573,00
3. Andere Anlagen, Betriebs-und
Geschäftsausstattung	239.714,00	209.065,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.729,00	5.729,00
	1.699.396,00	1.790.266,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
	0,00	0,00
	1.706.536,00	1.799.528,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Dresden unter HRB 24791 eingetragen. Der Jahresabschluss der Santa Barbara Spirituosengesellschaft mbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes in der Fassung des BilRUG sowie des Handelsgesetzbuches (§ 267 Abs. 2 HGB) für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Steuerfreie Investitionszulagen nach dem InvZulG sind als Sonderposten passivisch ausgewiesen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wird seit dem Geschäftsjahr 2010 das Wahlrecht der Sofortabschreibung angewendet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergeben, sind in angemessenem Umfang berücksichtigt worden. Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung der verlustfreien Bewertung. In den Herstellungskosten sind neben Material- und Fertigungseinzelkosten angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten enthalten.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel sind ebenfalls zu Nennwerten, ggf. vermindert um Wertberichtigungen, angesetzt.

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und tragen allen erkennbaren Risiken ausreichend Rechnung. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre entsprechend der erwarteten Restlaufzeit abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Aufgliederung und Entwicklung der Posten des Anlagevermögens sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Das Stammkapital wurde vollständig eingezahlt. Der Bilanzgewinn wird auf Vorschlag der Geschäftsführung auf neue Rechnung vorgetragen. Die Kapitalrücklage wurde nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB gebildet.

Der Sonderposten für Investitionszulagen wird nach § 2 InvZulG linear über die Nutzungsdauer der geförderten Anlagegegenstände aufgelöst. Im Berichtsjahr waren TEUR 28 (Vj. TEUR 34) aufzulösen; der Ausweis wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten sonstige betriebliche Erträge vorgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für ausstehende Rechnungen, und für Verpflichtungen gegenüber der Belegschaft dotiert. Sie werden bis auf TEUR 10 voraussichtlich innerhalb eines Jahres abgewickelt.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

		Restlaufzeit
31.12.2020/31.12.2019	Σ	< 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	12	12	0	0
	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	159	159	0	0
	234	234	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.586	1.571	15	0
	1.610	1.573	36	0
Sonstige Verbindlichkeiten	41	41	0	0
	152	152	0	0
Summe Verbindlichkeiten	1.798	1.783	15	0
	1.996	1.959	36	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren aus dem Saldo der anteiligen Investitionsfinanzierung der Gesellschafter sowie der Verrechnung von laufenden Ansprüchen aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren ausschließlich aus im Inland getätigten Lieferungen (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) und Leistungen (Ausmischung, Abfüllung und Verpackung).

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen die Auflösung des Sonderpostens für Investitionszulagen sowie Erträge aus weiterbelasteten Aufwendungen.

Die Abschreibungen, die im Geschäftsjahr 2020 ausschließlich planmäßig verrechnet wurden, sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für Instandhaltungen, Pachten und Verwaltungskosten.

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen von insgesamt TEUR 41 (Vorjahr TEUR 77) entfallen TEUR 36 (im Vorjahr TEUR 72) auf die Gesellschafter.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigtenzahl

Die Zahl der im Jahresdurchschnitt Beschäftigten betrug insgesamt 64 Mitarbeiter (Vorjahr 66). Ein Vergleich nach arbeitsrechtlichen Gruppierungen zeigt folgendes Bild:

Jahresdurchschnitt	2020	2019
Angestellte	9	8
Gewerbliche Mitarbeiter	53	56
Auszubildende (gewerblicher Bereich)	2	2
	64	66

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von insgesamt EUR 8,3 Mio. aus Miet-, Pacht- und Dienstleistungsverträgen für Folgejahre. Hiervon entfallen EUR 8,2 Mio. auf Verpflichtungen gegenüber Gesellschaftern. Das Bestellobligo aus Investitionsvorhaben ist von untergeordneter Bedeutung.

3. Geschäftsführung

	Nicolaus Fehling, Diplom-Kaufmann, Göttingen (ab 15. Juli 2020)
	Lutz Schürer, Großhartau, Diplom-Ingenieur
	Michael Söhlke, Diplom-Kaufmann, Moers (ab 15. Juli 2020)
	Ralf Brinkhoff, Willich, Diplom-Volkswirt (bis 15. Juli 2020)
	Wolfgang Rieber, Friedland, Handelsfachwirt (bis 15. Juli 2020)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird als assoziiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der Hardenberg Distillery GmbH& Co. KG, Nörten-Hardenberg, sowie der Semper idem Underberg AG, Rheinberg, einbezogen.

Die jeweiligen Konzernabschlüsse werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ereignisse von besonderer Bedeutung für den Jahresabschluss sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Wilthen, 31. März 2021

Lutz Schürer

Nicolaus Fehling

Michael Söhlke

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung per 31.5.2021 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Santa Barbara Spirituosengesellschaft mbH, Wilthen:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Santa Barbara Spirituosengesellschaft mbH, Wilthen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Santa Barbara Spirituosengesellschaft mbH, Wilthen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und der Gesellschafterversammlung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Die Gesellschafterversammlung ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unsere Prüfungsurteile zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 28. April 2021

Hamburger Treuhand Gesellschaft
Schomerus & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bolz, Wirtschaftsprüfer

Inzelmann, Wirtschaftsprüfer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

In der Santa Barbara Spirituosengesellschaft mbH, Wilthen, (nachfolgend SBSG) haben die Gesellschafter Hardenberg-Wilthen AG, Nörten-Hardenberg, und Semper idem Underberg AG, Rheinberg, ihre Aktivitäten in den Bereichen Einkauf, Abfüllung, Verpackung und Logistik gebündelt. Mit beiden Gesellschaftern wurden diesbezüglich langfristige Verträge geschlossen. Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 64 Mitarbeiter (Vorjahr: 66) inklusive der Auszubildenden.

II. Wirtschaftsbericht

Die Auslastung und die Ertragslage der SBSG sind insbesondere durch die Absatzentwicklungen der Gesellschafter geprägt.

Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2020 entwickelten sich die Ausmisch- (-2,8%) und Abfüllvolumen (-7,5%) rückläufig. Dieser Rückgang konnte durch entsprechende Kostenoptimierungsmaßnahmen sowie Preisanpassungen gegenüber den Kunden kompensiert werden, so dass ein ausgeglichenes Ergebnis vor Steuern erreicht wurde.

Das Finanzergebnis verbesserte sich im Vergleich zum Vorjahr vor allem aufgrund planmäßiger Tilgungen.

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich um 5,9 % auf EUR 3,8 Mio. verringert. Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen eine stichtagsbedingte Reduktion der liquiden Mittel und die abschreibungsbedingte Reduktion des Sachanlagevermögens. Gegenläufig hat sich das Vorratsvermögen entwickelt.

Auf der Passivseite sind die mittelfristigen Verbindlichkeiten durch planmäßige Tilgungen zurückgegangen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind analog der liquiden Mittel stichtagsbedingt gesunken. Die Eigenkapitalquote (einschließlich 50% des Sonderpostens) liegt bei 49,1 % (Vorjahr 46,6 %).

Die Gesellschaft verfügt Ende 2020 über nicht genutzte Kreditlinien von TEUR 488. Sie konnte ihre Zahlungsverpflichtungen im Geschäftsjahr 2020 jederzeit erfüllen.

Die Investitionen belaufen sich auf ein Volumen von TEUR 223 und betreffen im Wesentlichen die Modernisierung und Verbesserung der Steuerungstechnik der Abfülllinien sowie der sonstigen technische Anlagen und Maschinen.

III. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

Der Gesellschafter Hardenberg-Wilthen AG erbringt gemäß Geschäftsbesorgungsvertrag die kaufmännischen Dienstleistungen u. a. in den Bereichen Finanz- und Rechnungswesen, Personalabrechnung, Einkauf, Logistik und Controlling. Insoweit greift das bei der Hardenberg-Wilthen AG implementierte Risikomanagementsystem.

Unser Geschäftsumfang und damit auch unsere Auslastung und Ertragslage wird unmittelbar durch die Nachfrage unserer Kunden, Hardenberg-Wilthen AG und der Semper idem Underberg-Gruppe und damit durch deren wirtschaftliche Entwicklung und Positionierung am Markt bestimmt.

Auf Grundlage unserer langfristigen Abfüllverträge planen wir unsere Produktion entsprechend den Absatzerwartungen unserer Gesellschafter. Wesentliche Abweichungen hiervon können wir an unsere Vertragspartner weitergeben.

Zur Steuerung der technischen Risiken in der Produktion richten wir uns nach den Prozessen, die wir in unserem Qualitätshandbuch zusammengefasst haben. Weitergehende Risiken haben wir durch Versicherungen begrenzt.

Nach Einschätzung der Geschäftsführung bestehen derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken für die Gesellschaft.

Aus den Plandaten der Gesellschafter ergibt sich für 2021 ein rückläufiges Produktionsvolumen, das durch eine Anpassung der Abfüll- und Ausmischentgelte aufgefangen wird. Die Geschäftsführung erwartet ein ausgeglichenes Jahresergebnis.

Wilthen, 31. März 2021

Lutz Schürer

Nicolaus Fehling

Michael Söhlke