TAG Wohnungsgesellschaft Gera-Debschwitz mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	7.805.318,34	7.882.003,71
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	441.626,43	399.599,86
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	14.471,68	11.246,06
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	212,88
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.641,71	555,67
	19.113,39	12.014,61
	460.739,82	411.614,47
	8.266.058,16	8.293.618,18

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00	253.552,91
III. Gewinnvortrag	0,00	663.986,49
IV. Jahresüberschuss	0,00	269.523,65
	25.000,00	1.212.063,05
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	10.755,00	10.755,00
2. Sonstige Rückstellungen	73.418,46	25.497,78
	84.173,46	36.252,78
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.076.189,40	5.273.892,67
2. Erhaltene Anzahlungen	434.350,09	395.331,86
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	6.011,21	10.723,91
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.502,68	2.320,58
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.621.063,35	1.352.700,33
	8.145.116,73	7.034.969,35
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	11.767,97	10.333,00
	8.266.058,16	8.293.618,18

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	1.332.902,33	1.307.769,40
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	42.026,57	11.329,04
3. Sonstige betriebliche Erträge	11.436,90	55.217,69
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-653.626,47	-693.903,55
5. Rohergebnis	732.739,33	680.412,58
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-195.024,61	-194.064,40
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-134.939,06	-111.393,94
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.608,32	9,84
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 1.608,32 (Vorjahr: TEUR 0 )
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-108.522,06	-94.685,43
davon an verbundene Unternehmen EUR 28.068,69 (Vorjahr: TEUR 11 )
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	-10.755,00
11. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	295.861,92	269.523,65
12. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-295.861,92	0,00
13. Jahresüberschuss	0,00	269.523,65

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Wohnungsgesellschaft Gera-Debschwitz mbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 132171, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Finanzierungskosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 73 (Vorjahr: TEUR 25).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Positionen		Restlaufzeit
	Bilanzwert	bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.076	201	4.817	58
(Vorjahr)	(5.274)	(198)	(5.010)	(66)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 107), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus sonstigen Kostenerstattung von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 3), periodenfremde Erträge von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 11), Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3) sowie Erträge aus Versicherungsentschädigungen von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 6).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 107) sowie Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 3).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Gesellschaft als beherrschtem Unternehmen und der TAG Wohnungsgesellschaft Thüringen mbH, Hamburg als herrschendem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 gehörte der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG, Potsdam
•	Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG, Hamburg

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2022 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 30. Juni 2023

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

TAG Wohnungsgesellschaft Gera-Debschwitz mbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	10.456.416,98	118.339,24	10.574.756,22
	10.456.416,98	118.339,24	10.574.756,22

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	2.574.413,27	195.024,61	2.769.437,88
	2.574.413,27	195.024,61	2.769.437,88

	Buchwert
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	7.805.318,34	7.882.003,71
	7.805.318,34	7.882.003,71

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31.08.2023.