POLARIS Real Estate Development GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

			Vorjahr
		EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		5.445,00	6
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	0,00		73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	94.296,70		755
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	26.923,49		128
		121.220,19	956
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		517.026,68	285
		643.691,87	1.247

PASSIVA

		Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
II. Kapitalrücklage	135.000,00	135
III. Verlustvortrag	-445.041,69	-1.144
IV. Jahresfehlbetrag	-231.984,99	699
nicht gedeckter Fehlbetrag	517.026,68	285
Summe Eigenkapital	0,00	0
B. Rückstellungen	10.125,32	10
C. Verbindlichkeiten	633.566,55	1.237
	643.691,87	1.247

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten Bilanz)

1. Allgemeine Angaben

Die POLARIS Real Estate Development GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg HRB 142864.

Der Jahresabschluss/Abschluss des Rumpfgeschäftsjahres der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapital- und bestimmte Personengesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 264c, 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gem. § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungsspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	mehr als einem Jahr
	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	43.407,62	43.407,62	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	50.889,08	50.889,08	0,00
	94.296,70	94.296,70	0,00

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierin sind TEUR 50 Steuererstattungsansprüche enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten: Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.

Verbindlichkeitenspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	691,39	691,39	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	632.875,16	632.875,16	0,00	0,00
	633.566,55	633.566,55	0,00	0,00

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten in Höhe von EUR 632.750,16 Verbindlichkeiten gegenüber der RI Invest GmbH & Cie. KG aus laufender Leistungsverrechnung.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehört an:

•	Lars Osterhoff, Ökonom, Haamoor
•	Thekla Osterhage, Architektin, Hamburg

Die Geschäftsführer haben von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Überschuldung

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 517.026,68. Dem stehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Alleingesellschafter aus einem Geschäftsführungsleistungsvertrag in Höhe von EUR 632.750,16 gegenüber. Für alle bestehenden und künftigen Zahlungsverpflichtungen der Gesellschaft aus diesem Vertrag wurde zwischen der Gesellschaft und dem Gesellschafter ein qualifizierter Rangrücktritt vereinbart.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass der Liquiditätsbedarf der Gesellschaft unter Berücksichtigung des Rangrücktritts bis auf Weiteres gedeckt ist. Die Geschäftsführung sieht die Fortführung der Gesellschaft vor diesem Hintergrund als überwiegend wahrscheinlich an.

Hamburg, 30. Juli 2024

Lars Osterhoff

Thekla Osterhage

Feststellung des Jahresabschlusses

der POLARIS Real Estate Development GmbH, Hamburg

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2022 der POLARIS Real Estate Development GmbH erfolgte am 30. Juli 2024.