Lackierzentrum Siegerland GmbH

Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		1.459.724,50		1.535.713,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		4,00		4,00
II. Sachanlagen		1.459.720,50		1.535.709,50
B. Umlaufvermögen		198.599,07		107.547,77
I. Vorräte		40.423,17		44.493,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		117.649,34		54.290,89
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		40.526,56		8.763,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.038,34		1.877,28
I. Rechnungsabgrenzungsposten		1.038,34		1.877,28
D. Aktive latente Steuern		88.643,71		128.852,19
Summe Aktiva		1.748.005,62		1.773.990,74

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		325.378,20		351.985,09
I. Gezeichnetes Kapital		180.000,00		180.000,00
II. Kapitalrücklagen		10.856,87		10.856,87
III. Gewinn-/Verlusvortrag		161.128,22		212.271,55
IV. Jahresüberschuss-/Jahresfehlbetrag		-26.606,89		-51.143,33
B. Rückstellungen		180.185,18		163.171,07
C. Verbindlichkeiten		1.242.442,24		1.258.834,58
Summe Passiva		1.748.005,62		1.773.990,74

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und der Anhang sind nach den Vorschriften des Dritten Buches HGB (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Der Abschreibungsplan verteilt die Anschaffungs- oder Herstellungskosten auf die Geschäftsjahre der voraussichtlichen Nutzung.

Das Vorratsvermögen ist durch Bestandslisten nachgewiesen und wurde zum Abschlussstichtag körperlich aufgenommen. Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten soweit nicht ein niedrigerer beizulegender Wert anzusetzen ist. Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte der Lieferanten.

Die Forderungen aus Lieferung und Leistungen wurden mit dem Nominalwert angesetzt. Zur Abdeckung des Ausfallrisikos bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind angemessene Wertberichtigungen gebildet worden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bilanziert.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen 58 TEUR (Vorjahr: 5 TEUR).

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§253 Abs. 2 HGB). Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für nicht genommenen Urlaub und Überstunden sowie solche für Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten, Archivierung / Aufbewahrung und Gewährleistungsansprüche.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen der Rückstellungsberechnung wurden die "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzins der vergangenen zehn Jahre von 3,68 % angesetzt (im Vorjahr: 4,01%). Der Rententrend wurde mit 2,0% p.a. angenommen.

Aus der Umstellung der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zu Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 22 TEUR. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Durch Umstellung der Bewertungsmethode nach BilMoG war der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 13.745,00 € zuzuführen. Dabei wurde das Verteilungswahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, in Anspruch genommen. Die im Geschäftsjahr 2010 vorgenommene Zuführung betrug 1/15-tel des o.g. Unterschiedsbetrags, der verbleibende Betrag in Höhe von 12.829,00 € war auf die restliche Übergangszeit von 14 Jahren aufzuteilen. Die hiernach verbliebene Unterdeckung iHv. 8.249,00 € wurde im Jahr 2016 der Pensionsrückstellung zugeführt und damit der bisher noch nicht verteilte Unterschiedsbetrag aufgelöst. Zum Bilanzstichtag ist, unter Verzicht auf Inanspruchnahme des Verteilungswahlrechts, ein Rückstellungsbetrag für Pensionsverpflichtungen iHv. 91.845,00 € auszuweisen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten entfällt ein Betrag in Höhe von 119 TEUR (Vorjahr: 115 TEUR) auf solche mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und ein Betrag in Höhe von 126 TEUR (Vorjahr: 260 TEUR) auf solche mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Darlehensverbindlichkeiten sind durch Grundschulden auf den betrieblichen Grundbesitz, Sicherungsübereignungen des Inventars und durch eine Globalzession der Forderungen aus Lieferung und Leistungen besichert.

Die übrigen Verbindlichkeiten des laufenden Jahres und auch des Vorjahres haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 352 TEUR enthalten (Vorjahr: 314 TEUR).

3. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse i. S. des § 251 HGB bestanden nicht.

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 26 Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Lackierzentrum Siegerland GmbH wird seit dem 28.01.2000 beim Amtsgericht Siegen unter HR B 5230 geführt.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dipl.-Kfm. Thomas Wahl, Siegen. Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Siegen, den 29. Mai 2018

gez. die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Mai 2018