Kaufmann Ulm Lichtwerbung GmbH

Neu-Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Firma Kaufmann Ulm Lichtwerbung GmbH wurde Ende 2002 gegründet und betreibt seither den schon zuvor bestehenden Geschäftsbereich "Lichtwerbung" in der vorliegenden Rechtsform.

Das Unternehmen hat sich seither planmäßig entwickelt und im Bereich von beleuchteten und unbeleuchteten Werbeanlagen hervorragend im Markt positioniert.

Als Familienunternehmen stehen wir seit Generationen für überzeugende Ergebnisse. Unsere weltweit vertretenen Kunden und Partner nutzen in der Regel unsere Komplettlösungen von der Beratung und Planung bis zur Produktion, Montage und Projektbetreuung, die weit über die Installation der Lichtwerbung hinausgehen.

Unser Kundenkreis besteht aus namhaften Großunternehmen, aus mittelständischen Unternehmen sowie Dienstleistungsunternehmen unterschiedlichster Branchen.

Wir entwickeln Sonderlösungen ebenso wie Serienanfertigungen. Unsere langjährige technische und kreative Erfahrung und unser kundenorientierter Anspruch ermöglichen es uns, Lichtlösungen mit dem Ziel des besten Ergebnisses für jede Herausforderung zu entwickeln. Wir bündeln die Kompetenzen aus Strategie, Beratung, Technik, Handwerk und Service zu einem umfassenden Komplettangebot.

Unser Blick richtet sich gleichzeitig auf stetige Weiterentwicklung von Lichtwerbeanlagen mit innovativen Technologien zur Steigerung der Energieeffizienz.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Gesamtwirtschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 stark geprägt durch die Einflüsse der Covid 19-Pandemie und den damit verbundenen Auswirkungen. Reiserestriktionen, Ausgangsverbote, Produktionsstillstand mit zum Teil daraus resultierenden Firmenschließungen und andauernde Kontaktverbote ließen den globalen Handel teilweise erliegen und beeinflussten und beschränkten die Wirtschaft enorm.

Unterstützungen in Form von Staatshilfen/Coronabeihilfen und die erleichterte Kurzarbeit führten dazu, dass das Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt gegenüber dem Vorjahr "nur" um 4,6 % gesunken ist.

2. Geschäftsverlauf im Berichtsjahr, Darstellung, Analyse und Beurteilung

Wie sich aus der nachfolgenden Darstellung der Lage unseres Unternehmens in Ziff. 3 ergibt, war das Umsatzgeschäft situationsbedingt auch im Jahr 2020 erheblich beeinträchtigt. Auch in 2020 konnten wegen der Pandemie keine Großprojekte betreut werden. Die Ausschreibungen für Logoumrüstungen liefen zwar in 2020 teilweise weiter, der Beginn der Umrüstungen hat sich allerdings aufgrund der Corona-Krise zum Teil auf das Jahr 2021 verschoben. Den diesbezüglichen Aufwendungen für Vorbereitungen anstehender Projekte standen in 2020 geringere Umsätze gegenüber.Mehrere Projekte blieben allerdings in Wartestellung. Weitere Umrüstungen sind nach bisheriger Erkenntnis dann in 2022/23 zu erwarten.

3. Lage des Unternehmens

a) Ertragslage

Die Gesamtleistung des Unternehmens im Jahr 2020 liegt bei T€ 14.112 gegenüber T€ 14.108 in 2019. Der Hintergrund für den nahezu gleichbleibenden Verlauf ist bereits in Ziff. 2 beschrieben. Somit ist der Rohertrag mit T€ 2.667 um rd. 2,9 % geringer als im Wirtschaftsjahr 2019.

Das Reinergebnis liegt in 2020 bei T€ - 1.044, was im Wesentlichen der Verschiebung von Großprojekten in der Corona-bedingten Umsetzung geschuldet ist.

b) Vermögens- und Finanzlage

Das bilanzierte Anlagevermögen beträgt zum 31.12.2020 T€ 3.602, das Umlaufvermögen beläuft sich auf T€ 13.581. Im Letzteren befinden sich aktivierte liquide Mittel in Höhe von T€ 7.491 und Anlagen in Form von sonstigen Forderungen mit T€ 3.393.

Die Finanzlage der Gesellschaft wird ganz überwiegend durch die genannten liquiden Mittel bestimmt. Wir arbeiten ohne Bankverbindlichkeiten.

Im Fremdkapital sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit rd. T€ 522 ausgewiesen, darüber hinaus Fremdmittel einschließlich der Rückstellungen und Anzahlungen auf Bestellungen mit insgesamt T€ 1.096.

c) Eigen- und Fremdkapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich zum 31.12.2020 auf T€ 15.580.

Das Fremdkapital wurde bereits im obigen Abschnitt 3.b dargestellt.

d) Beurteilung der Finanzlage

Auf der Grundlage der vorstehenden Ausführungen zur derzeitig negativen Ertragslage, der positiven Vermögens- und Finanzlage mit Darstellung von Eigen- und Fremdkapital ist evident, dass sich das Unternehmen in einer hervorragenden Finanzlage befindet. Das Eigenkapital der Gesellschaft hat sich im Berichtsjahr im Verhältnis zum Gesamtkapital (gleichzeitig Bilanzsumme) nur geringfügig von 92,28 % auf 90,58 % verringert.

4. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2020 beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 31. Im Unternehmen Kaufmann hat die Förderung des Nachwuchses nach wie vor einen hohen Stellenwert.

5. Umweltschutz

Wir legen großen Wert auf nachhaltiges Handeln im Hinblick auf den Schutz der Umwelt und den Umgang mit Ressourcen zur Vermeidung von Beeinträchtigungen und vermitteln diese Haltung der ganzen Belegschaft.

III. Risiko- und Chancenbericht

Unser Unternehmen ist verschiedenen Risiken ausgesetzt. Ein effektives Risiko-/Chancenmanagement ist daher für unser Unternehmen ein wichtiger Bestandteil der Unternehmensführung und dient der gezielten Sicherung unserer Erfolgspotenziale.

Eventuelle Risiken so früh wie möglich zu erkennen, ist unser Ziel, um sie zu bewerten und durch geeignete Maßnahmen begrenzen oder vermeiden zu können.

Wie sich aus der in II 2 und 3 lit. a dargestellten geschäftlichen Situation unserer Gesellschaft ergibt, haben sich im Berichtsjahr aufgrund der Volatilität unseres Umsatzgeschäfts negative Auswirkungen ergeben. Dies wird sich auch in 2021 noch fortsetzen, bis im Laufe von 2022/23 die derzeitige Entwicklung sich voraussichtlich wieder ins Positive umkehrt.

Durch den Bekanntheitsgrad und die hervorragende Reputation unseres Unternehmens in Verbindung mit unserem Anspruch auf hohe Qualitätsanforderungen und der Verwendung innovativer Technologien werden weiterhin große Chancen in der Umsetzung auf den Märkten gesehen.

IV. Prognosebericht

Aufgrund der weiter anhaltenden Corona-Krise ist derzeit eine belastbare Prognose zu erstellen ein nahezu unmögliches Unterfangen. Insbesondere verändern sich die aktuellen Rahmenbedingungen und evtl. damit verbundene Einschränkungen laufend und deren Auswirkungen sind schwer einschätzbar.

Aus dem vorherigen Abschnitt III ergeben sich die zeitnahen Aussichten für unser Geschäft, wobei wir uns infolge der erlangten Position des Unternehmens in der Branche auf die von uns seit Langem betreuten Kunden stützen und uns auf die in Abschnitt II 3 lit. b beschriebene Vermögens- und Finanzlage mit unserer konservativen Risikopolitik verlassen dürfen.

Neu-Ulm, den 31.03.2021

Ulf Kaufmann, Geschäftsführer

Handelsbilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	3.601.815,96	4.173.304,03
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	2.774,79
II. Sachanlagen	251.639,72	198.703,83
1. technische Anlagen und Maschinen	165.027,35	182.868,11
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	86.612,37	15.835,72
III. Finanzanlagen	3.350.176,24	3.971.825,41
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.350.176,24	3.971.825,41
B. Umlaufvermögen	13.580.873,29	13.819.181,36
I. Vorräte	1.127.433,72	725.084,66
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.962.638,94	4.451.164,82
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	50.397,72
2. sonstige Vermögensgegenstände	4.912.241,22	4.451.164,82
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.470.839,89	2.462.375,65
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	7.490.800,63	8.642.931,88
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.872,41	22.043,60
Aktiva	17.198.561,66	18.014.528,99
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	15.579.855,47	16.624.129,21
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag	16.574.129,21	17.084.573,72
III. Jahresfehlbetrag	1.044.273,74	510.444,51
B. Rückstellungen	120.100,00	76.500,00
C. Verbindlichkeiten	1.497.713,69	1.313.899,78
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	521.728,75	369.330,60
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	521.728,75	369.330,60
2. sonstige Verbindlichkeiten	975.984,94	944.569,18
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	975.984,94	944.569,18
D. Rechnungsabgrenzungsposten	892,50
Passiva	17.198.561,66	18.014.528,99

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	2.759.876,66	3.377.867,69
2. Personalaufwand	1.395.977,14	1.469.785,69
a) Löhne und Gehälter	1.179.702,82	1.231.219,43
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	216.274,32	238.566,26
davon für Altersversorgung	19.795,57	16.792,36
3. Abschreibungen	35.553,58	30.488,55
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	35.553,58	30.488,55
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.481.759,14	2.549.443,66
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	818,38	136,36
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	113.069,84	85.232,30
davon aus verbundenen Unternehmen	100.696,35	79.572,98
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.057,70	4.677,25
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.872,68	-80.850,65
8. Ergebnis nach Steuern	-1.044.273,74	-510.444,51
Jahresfehlbetrag	1.044.273,74	510.444,51

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Kaufmann Ulm Lichtwerbung GmbH (nachstehend auch GmbH oder Gesellschaft genannt) hat ihren Sitz in 89231 Neu-Ulm und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Memmingen unter der Registernummer HRB 11988.

Der Jahresabschluss wurde im Wesentlichen unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften nach den Regelungen des Handelsgesetzbuchs (HGB) mit Beachtung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt, und zwar entsprechend den Gliederungsvorschriften in § 266 HGB (Bilanz) sowie in § 275 HGB (Gewinn- und Verlustrechnung).

Die Firma Kaufmann Ulm Lichtwerbung GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft nach § 267 HGB.

II. Hinweise zu Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungsgrundsätze und -methoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen in der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge nach Maßgabe der gesetzlichen Bestimmungen enthalten. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

2. Bewertungsgrundsätze und -methoden

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Sie wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, wurden beachtet.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung ausgewiesen.

III. Angaben zu einzelnen Posten der Aktiva, Passiva sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind unter Beachtung der Vorschriften in § 253 III HGB bilanziert. Die Vermögensgegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind um planmäßige Abschreibungen vermindert worden. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Daneben existiert noch ein Sammelposten aus Vorjahren.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zu ihrem am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Der Anlagenspiegel ist als Anlage beigefügt.

Die Gegenstände des Vorratsvermögens (Lichtwerbeanlagen und diverse Handelswaren sowie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und fertige Erzeugnisse) wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt, ggf. gekürzt um angemessene Abschreibungen im Hinblick auf den Grundsatz der verlustfreien Bewertung.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung von Einzelwertberichtigungen und einer Pauschalwertberichtigung im üblichen Rahmen für das allgemeine Kreditrisiko angesetzt; Forderungsausfälle wurden im Aufwand gebucht.

Die übrigen Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind grds. zum Nennwert aktiviert. Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt. Eine Schatzbrief-Anlage wurde zum Zeitwert per 31.12.2020 zugeschrieben.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen der zeitlichen Aufwandsverrechnung.

Rückstellungen wurden für noch nicht als Verbindlichkeiten auszuweisende Verpflichtungen in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Die Bewertung erfolgt zu Vollkosten. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Hinsichtlich der Laufzeit der Verbindlichkeiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel verwiesen, welcher als Anlage dem Anhang beigefügt ist. Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten in Höhe von € 1.497.713,69 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die passive Rechnungsabgrenzung entspricht der zeitlichen Ertragsverrechnung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse gem. § 285 Nr. 4 HGB unterbleibt unter Bezug auf § 286 Abs. 2 HGB und § 288 Abs. 2 HGB.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2020 beschäftigten Arbeitnehmer, berechnet nach § 267 V HGB, beträgt 31 ,

davon

27 Angestellte

1 Arbeiter

3 Aushilfen.

2. Angaben zu den Organen der Gesellschaft (Geschäftsführung)

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch

Herrn Ulf Kaufmann - Unternehmer.

3. Angaben gem. § 42 III GmbHG

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von € 1.807.918,08.

4. Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Es besteht die Haftung aus übernommenen Gewährleistungsbürgschaften (Avale) für erbrachte Leistungen aus dem operativen Geschäft der Gesellschaft in Höhe von € 28.140,30. Nach Einschätzung der Geschäftsleitung ist mit einer Inanspruchnahme aufgrund der Erfahrungswerte aus den Vorjahren nicht zu rechnen.

5. Die Angaben nach § 285 Nr. 9, lit. a und b HGB, unterbleiben gem. § 286 IV HGB.

6. Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, ist bis auf die eingetretene Corona-Pandemie und deren Auswirkungen nichts zu berichten.

7. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2020 soll nach dem Vorschlag der Geschäftsführung auf neue Rechnung vorgetragen und mit dem Gewinnvortrag zum 01.01.2021 verrechnet werden.

Neu-Ulm, den 31.03.2021

Ulf Kaufmann, Geschäftsführer

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	31.12.2020 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.524,00	0,00	0,00	10.524,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	262.596,74	0,00	0,00	262.596,74
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	80.460,72	85.714,68	-6.256,83	159.918,57
	353.581,46	85.714,68	-6.256,83	433.039,31
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	3.971.825,41	0,00	-621.649,17	3.350.176,24

	kumulierte Afa bis	Afa	kumulierte Afa für	kumulierte Afa bis	Buchwerte
	01.01.2020 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	31.12.2020 Euro	31.12.2020 Euro	31.12.2019 TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.749,21	2.774,79	0,00	10.524,00	0,00	3
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	79.728,63	17.840,76	0,00	97.569,39	165.027,35	183
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	64.625,00	14.938,03	6.256,83	73.306,20	86.612,37	16
	152.102,84	35.553,58	6.256,83	181.399,59	251.639,72	202
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	3.350.176,24	3.972

Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit	bis zu 1 Jahr EURO	über 1 bis 5 Jahre EURO	über 5 Jahre EURO	31.12.2020 Gesamtbetrag EURO	31.12.2019 TEURO
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	661.577,17	0,00	0,00	661.577,17	432
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	197.453,11	0,00	0,00	197.453,11	409
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	521.728,75	0,00	0,00	521.728,75	370
4. Sonstige Verbindlichkeiten	116.954,66	0,00	0,00	116.954,66	103
davon
aus Steuern 13.405,29
im Rahmen der sozialen Sicherheit 3.943,99
	1.497.713,69	0,00	0,00	1.497.713,69	1.314

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.12.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kaufmann Ulm Lichtwerbung GmbH, Neu-Ulm

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Kaufmann Ulm Lichtwerbung GmbH, Neu-Ulm, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Kaufmann Ulm Lichtwerbung GmbH, Neu-Ulm, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31.Dezember 2020 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Ulm, 9. April 2021

Luthardt, Wirtschaftsprüfer