Joma-Pacsa GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	3.000.000,00	2.248.146,68
I. Finanzanlagen	3.000.000,00	2.248.146,68
B. Umlaufvermögen	11.886,25	15.576,34
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.021,11	10.264,26
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.865,14	5.312,08
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.299.103,78	2.883.171,03
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.310.990,03	5.146.894,05

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.500,00	2.500,00
III. Verlustvortrag	2.910.671,03	5.125.818,04
IV. Jahresüberschuss	584.067,25	2.215.147,01
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.299.103,78	2.883.171,03
B. Rückstellungen	162.829,36	4.542,65
C. Verbindlichkeiten	5.148.160,67	5.142.351,40
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.310.990,03	5.146.894,05

Anhang

Joma-Pacsa GmbH, Hamburg

für das Geschäftsjahr 2011

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft unterliegt den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften und den rechtsformspezifischen Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB und beabsichtigt, die ihr eingeräumten Erleichterungen und Wahlrechte im Einzelfall in Anspruch zu nehmen.

Insbesondere verzichtet sie gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB auf die Erstellung eines Lageberichtes.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gegenüber dem Vorjahresabschluss haben sich keine Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben.

Beteiligungen werden zum Nennwert der Geschäftsanteile zuzüglich des Aufgeldes und etwaiger Nebenkosten der Anschaffung bewertet. Im Falle einer dauerhafter Wertminderung erfolgt ein außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren, zum Bilanzstichtag beizulegenden Wert.

Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden zum Nominalwert des Darlehnsbetrages zuzüglich aufgelaufener, kapitalisierter Zinsansprüche bilanziert. Im Falle einer dauerhafter Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren, zum Bilanzstichtag beizulegenden Wert. Soweit die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung entfallen sind, erfolgt eine Zuschreibung.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Die zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen sowie Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden im Geschäftsjahr 2009 aufgrund der im März 2010 erfolgten Eröffnung des Insolvenzverfahrens der Beteiligungsgesellschaft in vollem Umfang wertberichtigt. Im April 2012 wurde das Insolvenzverfahren gemäß § 212 InsO eingestellt. Nach einer ersten Einschätzung der Vermögens- und Finanzlage der Beteiligungsgesellschaft erfolgte im Jahresabschluss zum 31.12.2009 eine Zuschreibung auf die von der Joma-Pacsa GmbH ausgereichten Darlehn im Umfang von T€ 2.248; im Jahresabschluss 2011 wird eine weitere Zuschreibung in Höhe von T€ 654 auf den erwarteten Rückzahlungsbetrag für die Ausleihungen von rd. T€ 3.000 vorgenommen.

Die im Eigenkapital ausgewiesene Kapitalrücklage von T€ 3 wurde gemäß § 272 Abs. Nr. 1 HGB gebildet.

Die gesamten Verbindlichkeiten weisen in Höhe von T€ 5.148 eine Fälligkeit von mehr als fünf Jahren auf.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen in vollem Umfang (T€ 5.148) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Zwischen Gesellschaft und Gläubiger wurde für einen Darlehnsteilbetrag in Höhe von T€ 5.119 ein Rangrücktritt erklärt. Damit kann die bilanzielle Überschuldung in Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages von T€ 2.299 als beseitigt gelten.

D. Sonstige Angaben

I. Treuhandvermögen und -verbindlichkeiten

Die Gesellschaft hält als Treuhänderin im eigenen Namen, aber für Rechnung Dritter Vermögenswerte (Kapitalgesellschaftsanteile, Darlehn, Bankguthaben), deren Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten sich auf T€ 11.332 belaufen; davon entfallen T€ 11.295 auf Anteile an und Darlehnsforderungen gegenüber einer Kapitalgesellschaft, für die ein im Geschäftsjahr 2011 eröffnetes vorläufiges Insolvenzverfahren im April 2012 wieder eingestellt wurde.

Soweit die Gesellschaft Verbindlichkeiten im eigenen Namen, aber für Rechnung der Treuhänder eingegangen ist, werden diese in der Bilanz unter den entsprechenden Posten ausgewiesen; der der Gesellschaft aufgrund der Treuhandabrede gegenüber den Treugebern zustehende zivilrechtliche Ausgleichsanspruch wird unter den sonstigen Vermögensgegenständen bilanziert. Zum 31. Dezember 2011 waren keine derartigen Verbindlichkeiten auszuweisen.

II. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft erfolgte im abgelaufenen Geschäftsjahr durch Herrn Alexander Paul Sator, Hamburg. Er vertritt die Gesellschaft stets allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hamburg, im Dezember 2012

Die Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.12.2012 festgestellt.