Mesanus GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1
II. Sachanlagen	198.787,00	224
	198.787,00	225
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	250.292,50	158
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	86.802,85	72
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	4.963,13	3
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	0,00	129
	540.845,48	587

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen	100.000,00		0
III. Gewinn-/Verlustvortrag	-229.159,25		-83
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	70.076,70		-146
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00		129
		40.917,45		0
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		4.861,00		6
C. RÜCKSTELLUNGEN		79.456,77		64
D. VERBINDLICHKEITEN		401.502,66		517
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 201.502,66 EUR (Vorjahr 368 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 200.000,00 EUR (Vorjahr 149 TEUR)
- davon gegenüber Gesellschaftern 339.556,32 EUR (Vorjahr 482 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		14.107,60		0
		540.845,48		587

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Mesanus GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter der Nummer HRB 25471.

Sie wurde am 30. April 2014 gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die Mesanus GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung der Altenhilfe sowie die Förderung hilfsbedürftiger Personen. Der Satzungszweck wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb der Tagespflege im Bertha Krupp Haus in Essen und an anderen Standorten. Ziel ist die Versorgung, Betreuung und ambulante Pflege alter und kranker Menschen, insbesondere von alten Menschen, wenn diese infolge ihres körperlichen, geistigen oder seelischen Zustandes auf die Hilfe anderer angewiesen sind, sowie die seelsorgliche Begleitung. Die Tätigkeit erfolgt in Erfüllung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der Katholischen Kirche.

Aufgrund des positiven Jahresergebnisses des Berichtsjahres bei bilanzieller Überschuldung im Vorjahr wird insbesondere durch die von den Gesellschaftern gestundeten Verbindlichkeiten sowie einer positiven Liquiditätsplanung für 2020 trotz der Auswirkungen der Corona-Pandemie von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Angaben zu den Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Das entgeltlich erworbene Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert ausgewiesen.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Innerhalb des Eigenkapitals werden 100 TEUR für eine "Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlage" ausgewiesen. Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen, das Stammkapital um 100 TEUR zu erhöhen. Da die Kapitalerhöhung noch nicht im Handelsregister eingetragen ist, die Mittel jedoch bereits eingezahlt wurden, erfolgt ein gesonderter Ausweis innerhalb des Eigenkapitals.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Art. 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Von diesem Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2019 65 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Es sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren in Höhe von 200 TEUR bilanziert. Diese sind durch die Betriebs- und Geschäftsausstattung der Gesellschaft besichert. Alle anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

4 Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Jahr 2019 waren durchschnittlich 32 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Georg Gal, Essen

Herr Markus Kampling, Essen

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Mesanus GmbH, Essen, wird in den Konzernabschluss der Nikolaus Groß Altenwohn- und Pflegeheime GmbH, Essen, (Amtsgericht Essen HRB 16429) einbezogen. Der Konzernabschluss wird durch Einreichung beim Bundesanzeiger offengelegt.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesan Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Seit Januar 2020 breitet sich weltweit das sogenannte Coronavirus aus. Deutschland ist seit Ende Februar 2020 betroffen. Hierdurch wird das öffentliche Leben massiv eingeschränkt. Die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2020 sind zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses noch nicht hinreichend verlässlich absehbar.

Fest steht, dass es zu erheblichen Rückgängen im Bereich der Umsatzerlöse kommen kann. Um diesen entgegenzuwirken wurde am 27.03.2020 der § 150 SGB XI durch den Gesetzgeber verabschiedet. Er regelt unter anderem, dass Mehraufwendungen und Mindereinnahmen die infolge des Coronavirus anfallen, erstattet werden. Dies soll sehr schnell und unbürokratisch geschehen, so dass hieraus keine Auswirkungen auf die Liquidität entstehen.

Die Tagespflegeeinrichtung ist seit 17.03.2020 bis auf Weiteres geschlossen. Am 08.04.2020 wurden erstmals für den Zeitraum März 2020 Erstattungsbeträge zum vollständigen Ausgleich der Schließung beantragt. Diese wurden antragsgemäß erstattet. Darüber hinaus wurde ab April 2020 Kurzarbeitergeld antragsgemäß bewilligt.

Für die übrigen Betriebsteile, Betreuung der Senioren-Wohngemeinschaften sowie intensivmedizinische Versorgung, sind bisher keine Umsatzeinbußen zu verzeichnen. Die Mehraufwendungen im Sach- und Personalkostenbereich werden zu einem späteren Zeitpunkt im Geschäftsjahr gesammelt beantragt. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für das Geschäftsjahr 2020 daher nicht zu erkennen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 70.076,70 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Essen, 24. April 2020

Georg Gal, Geschäftsführer

Markus Kampling, Geschäftsführer

Beschluss der Gesellschafterversammlung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 27. August 2020 festgestellt.