TCT-Speditions GmbH

Altdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

Lagebericht

TCT-Speditions GmbH, Altdorf

I. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2020 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 5,0 % niedriger als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist somit nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Der konjunkturelle Einbruch fiel aber im Jahr 2020 den vorläufigen Berechnungen zufolge insgesamt weniger stark aus als 2009 mit -5,7 %.

Die Corona-Pandemie hinterließ im Jahr 2020 deutliche Spuren in nahezu allen Wirtschaftsbereichen. Die Produktion wurde sowohl in den Dienstleistungsbereichen als auch im Produzierenden Gewerbe teilweise massiv eingeschränkt.

Im Produzierenden Gewerbe ohne Bau, das gut ein Viertel der Gesamtwirtschaft ausmacht, ging die preisbereinigte Wirtschaftsleistung gegenüber 2019 um 9,7 % zurück, im Verarbeitenden Gewerbe sogar um 10,4 %. Die Industrie war vor allem in der ersten Jahreshälfte von den Folgen der Corona-Pandemie betroffen, unter anderem durch die zeitweise gestörten globalen Lieferketten.

Auch auf der Nachfrageseite waren die Auswirkungen der Corona-Pandemie deutlich sichtbar. Anders als während der Finanz- und Wirtschaftskrise, als der gesamte Konsum die Wirtschaft stützte, gingen die privaten Konsumausgaben im Jahr 2020 im Vorjahresvergleich preisbereinigt um 6,0 % zurück und damit so stark wie noch nie. Die Konsumausgaben des Staates wirkten dagegen mit einem preisbereinigten Anstieg von 3,4 % auch in der Corona-Krise stabilisierend, wozu unter anderem die Beschaffung von Schutzausrüstungen und Krankenhausleistungen beitrug.

Die Bruttoanlageinvestitionen verzeichneten preisbereinigt mit -3,5 % den deutlichsten Rückgang seit der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Dabei legten die Bauinvestitionen entgegen diesem Trend um 1,5 % zu. In Ausrüstungen - das sind vor allem Investitionen in Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge - wurden im Jahr 2020 dagegen preisbereinigt 12,5 % weniger investiert als im Vorjahr. Die Investitionen in sonstige Anlagen - darunter fallen vor allem Investitionen in Forschung und Entwicklung - fielen ersten Schätzungen zufolge preisbereinigt um 1,1 %.

Die Corona-Pandemie wirkte sich auch auf den Außenhandel massiv aus: Die Exporte und Importe von Waren und Dienstleistungen gingen im Jahr 2020 erstmals seit 2009 zurück, die Exporte preisbereinigt um 9,9 %, die Importe um 8,6 %. Besonders groß war der Rückgang der Dienstleistungsimporte, was vor allem am hohen Anteil des stark rückläufigen Reiseverkehrs lag.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Die TCT-Speditions GmbH war im Berichtsjahr unverändert in den folgenden Geschäftsbereichen tätig:

•	Dienstleister in der Getränkelogistik

•	Verteiler und Lieferservice

•	Kontraktspedition

•	Linienverkehr

Die TCT-Speditions GmbH ist ein Transportunternehmen mit dem Schwerpunkt Getränkelogistik und nimmt im Bereich der Speditionen damit eine Sonderstellung ein.

Sie ist für sowohl bundesweit, als auch regional namhafte Getränkehersteller sowie für große Lebensmittelketten tätig.

Die TCT-Speditions GmbH hat den Bereich Getränkelogistik und -transporte seit Gründung in den 80er Jahren kontinuierlich ausgeweitet. Es wurden und werden nach wie vor Spezialfahrzeuge angeschafft, um diese Nische marktgerecht bedienen zu können. Aktuell steht ein moderner Fuhrpark mit rund 250 Fahrzeugen und rund 280 Spezialauflegern mit einem Durchschnittsalter von unter 24 Monaten zur Verfügung.

Darüber hinaus ist es gelungen, im Marktsegment "Speditionen" die bereits vorhandenen Alleinstellungsmerkmale in Bezug auf Getränkelogistik, weiter auszubauen und zu verfestigen.

Der Geschäftsverlauf ist - wie seit Gründung der Gesellschaft - auch im Berichtsjahr als stabil zu bezeichnen. Während die erste Hälfte des Geschäftsjahres im Wesentlichen den Erwartungen entsprach, war die zweite Hälfte geprägt von der Corona-Pandemie. Innerhalb des ersten Lockdowns wurde vom Management ein Maßnahmenkatalog entwickelt, um zum einen Kosten zu reduzieren und zum anderen die Liquidität im Hinblick auf einen schweren Verlauf der Pandemie, mit eventuell drastischen wirtschaftlichen Folgen, zu sichern. Relativ rasch konnten wir aufgrund unserer Branchenerfahrung Entscheidungen fällen, die es uns ermöglichten, insbesondere vor dem Hintergrund der Pandemie, ein für uns sehr zufriedenstellendes Ergebnis zu erzielen. Es ist auf Grund der vorhandenen Kunden und des Know-hows davon auszugehen, dass dieser Trend zukünftig fortgeführt wird.

Darstellung der Lage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt zum 30.09.2020 TEUR 20.970,7 (Vorjahr: TEUR 25.572,9). Die Vermögensstruktur ist durch einen Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme von 71,9 Prozent (Vorjahr: 62,1 Prozent) gekennzeichnet. Nur 1,7 Prozent (Vorjahr: 1,3 Prozent) der Bilanzsumme entfallen auf die Vorräte.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben zum Ende des Geschäftsjahres einen Anteil von 26,2 Prozent (Vorjahr: 36,4 Prozent).

Die Kapitalstruktur ist durch einen Anteil vom Eigenkapital an der Bilanzsumme von 51,7 Prozent (Vorjahr: 37,0 Prozent) gekennzeichnet und liegt damit deutlich über dem Branchendurchschnitt.

Über den Rahmen der zur erfolgreichen Fortführung des Geschäftsbetriebs erforderlichen üblichen jährlichen Investitionen wurden keine weiteren Investitionen vorgenommen. Wesentliche außerbilanzielle Finanzierungsinstrumente werden nicht genutzt. Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen wurden unverändert fortgeführt.

Finanzlage

Die Finanz- und Liquiditätslage des Unternehmens war im Berichtsjahr weiterhin sehr stabil. Zusätzlich wird die Liquidität durch einen im Berichtsjahr abgeschlossenen Cash-Pooling-Vertrag mit der Hiltl Financial Services GmbH flexibler ausgestaltet. Das Unternehmen wird auch zukünftig seine finanziellen Verpflichtungen erfüllen können.

Zur Kapitalstruktur ist auszuführen, dass sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.950 (Vorjahr: TEUR 6.918) im Vergleich zum Vorjahr deutlich (71,8 Prozent) reduziert haben. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf TEUR 5.475 (Vorjahr: TEUR 6.614).

Ertragslage

Die Auftragslage war im Berichtsjahr weiterhin auf hohem Niveau und als gut zu bezeichnen. Das abgelaufene Geschäftsjahr ist hinsichtlich der Tragkraft des Unternehmens als ein in der Fortentwicklung des Unternehmens reguläres Geschäftsjahr anzusehen.

Durch die Optimierung/Erweiterung der Geschäftsfelder sowie die Implementierung entsprechender Dieselpreisgleitklauseln (Floater), konnte auch im Berichtszeitraum nochmals Ertragsverbesserung vollzogen werden. Die Umsatzerlöse im Berichtsjahr beliefen sich auf TEUR 55.609 (Vorjahr: TEUR 47.757) und somit auf 12 Monate relativiert unter den Vorjahresziffern. Der Jahresüberschuss hat sich auf TEUR 1.366,4 (Vorjahr: TEUR 1.895,1) bedingt durch u.a. gestiegene Abschreibungen (Berichtsjahr: TEUR 4.261,5 Vorjahr: TEUR 2.626,9) reduziert.

Prognosebericht

Eine exakte Prognose der zukünftigen Geschäftsentwicklung vor dem Hintergrund nicht absehbarer konjunktureller Entwicklungen erscheint sehr schwierig, zumal, wenn Einflussfaktoren zum Tragen kommen, welche vom Unternehmen nicht beeinflusst werden können wie derzeit im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie.

Aus heutiger Sicht erscheint folgende Prognose jedoch als realistisch:

Die im Folgenden getroffenen Aussagen basieren auf den Planungen für die Jahre 2021 und 2022.

Auf Grund der konjunkturellen Lage und der gegenwärtigen Entwicklung im Rahmen der Corona-Pandemie rechnet das Unternehmen für das kommende Jahr mit Umsätzen auf dem Niveau des Berichtsjahres und in den Folgejahren mit moderaten Steigerungen der Umsätze. Ob damit eine Steigerung der Erträge einhergeht, hängt maßgeblich von der Entwicklung der Preise für Dieselkraftstoff und der Entwicklung der Lohnkosten für Fahrpersonal ab. Die Umsatzrentabilität soll durch eine lediglich moderate Erhöhung der Kosten gesteigert werden. Dies erscheint vor dem Hintergrund der vereinbarten Dieselpreis-Gleitklauseln als möglich. Ebenso soll bzgl. des zu erwartenden Anstiegs der Mautkosten verfahren werden.

Chancenbericht

Chancen für die zukünftige Entwicklung liegen insbesondere auf Grund der folgenden Tatsachen vor:

•	Weitere Investitionen in Spezialfahrzeuge für die Getränkelogistik (Verteilerfahrzeuge).

•	Gewinn weiterer Ausschreibungen durch Spezialisierung im Bereich Getränke-Logistik.

•	Abschluss weiterer langfristiger - vermehrt über eine Laufzeit von 36 Monaten - Verträge mit namhaften Unternehmen der Erfrischungsgetränkebranche bzgl. Getränke-Logistik.

•	Weitere Steigerung des Bekanntheitsgrads im Lebensmittel- und Getränkebereich.

•	Verwendung von weiterentwickelten EDV-Systemen speziell für den Bereich Getränkelogistik.

•	Kontinuität in der langjährig erfolgreichen Geschäftspolitik durch Beibehaltung der bisherigen Konzepte und Kunden.

•	Sehr gute finanzielle Situation.

•	Hohe Leistungsqualität insbesondere durch laufende spezialisierte Schulungen von Mitarbeitern.

•	Der Umzug an den neuen zentral gelegenen Standort, unmittelbar an der Autobahn am Knotenpunkt A6, A3, A9 gelegen, wirkt sich weiterhin positiv aus.

•	Entkopplung vom Wettbewerb durch Spezialisierung.

•	Zertifizierung nach ISO 9001.

•	Teilnahme am Programm "Green Freight Europe": Es wird das Ziel angestrebt, im Bereich des Getränketransports den Ausstoß von Kohlendioxid pro gefahrener Tonne im Rahmen einer nachhaltigen Tätigkeit so weit zu reduzieren, dass man zu den Spitzenreitern der Branche gehört.

•	OHRIS-Zertifizierung: Managementsystem für Arbeitsschutz und Anlagensicherheit.

•	Ausbau des Geschäftsfeldes "Lagerung/Logistik" durch große Freiflächen am Standort Altdorf. Dieses neue Geschäftsfeld hat sich im Berichtsjahr weiter gut entwickelt und wird zukünftig durch den Neubau einer Lagerhalle weiterentwickelt.

•	Vollmitgliedschaft bei E.L.V.I.S

•	Neubau Lager- und Umschlagshallen in Schönebeck/Magdeburg, Radeburg/Dresden.

Risikobericht

Das Unternehmen verfügt über ein dem Unternehmen angemessenes internes Kontrollsystem.

Grundsätzliche wirtschaftliche Bestandsgefährdungspotentiale wie beispielsweise eine Verschlechterung der konjunkturellen Lage oder negative Entwicklungen bezüglich der Zahlungsfähigkeit von Kunden können nicht ausgeschlossen werden. Aufgrund der Corona-Pandemie zeigt sich, dass die Bonität von Bestandskunden als auch von potentiellen Kunden stark auf die Probe gestellt wird. Auf Grund der Etablierung der Gesellschaft und ihrer Kunden wird jedoch damit gerechnet, dass der überwiegende Teil der Kunden aufgrund der Spezialisierung (Einzelhandel) keine wesentlichen wirtschaftlichen Einbußen verzeichnen wurde. Die Wettbewerbssituation ist für das Unternehmen als äußerst günstig anzusehen, da sie in ihrem Marktsegment auf Grund ihrer Spezialisierung auf Getränkelogistik ein einschlägiges Alleinstellungsmerkmal besitzt.

Die Lebensmittelbranche ist im Allgemeinen von konjunkturellen Schwankungen wenig betroffen. Die Auftraggeber der Gesellschaft kommen überwiegend aus der Lebensmittel- und diesbezüglichen Einzelhandelsbranche.

•

Es muss darauf hingewiesen werden, dass das Ergebniswachstum der Gesellschaft vom Kraftstoffpreis und der Entwicklung der Lohnkosten für Fernverkehrsfahrer abhängig ist und diesbezüglich keine Prognose hinsichtlich des Öl- und Dieselmarkts bzw. der Lohnsteigerungen abgegeben werden kann. Dies gilt vorbehaltlich der Tatsache, dass in zukünftigen Verträgen das Risiko der Dieselpreissteigerungen nicht auf die Kunden übertragen werden kann.

•	Risiken können sich weiterhin aus einer evtl. zukünftigen Verschärfung der Umweltauflagen ergeben. Diesem Risiko wird dadurch begegnet, dass der Fuhrpark durch regelmäßige Instandhaltung und Neuanschaffung von Fahrzeugen permanent auf dem neuesten Stand gehalten wird.

•	Durch die Gewinnung neuer Großkunden hat sich das Risiko der Abhängigkeit von einzelnen Abnehmern weiterhin deutlich gemindert.

Altdorf, 31. Mai 2021

gez. Dieter Holfelder, Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

	30.09.2020	30.09.2019
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	447.400,00	13.037,00
2. Geleistete Anzahlungen	3.417,50	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.949.484,68	2.022.089,68
2. Technische Anlagen und Maschinen	163.444,00	83.856,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.358.176,00	13.625.162,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	143.363,14	143.363,14
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	349.056,89	332.055,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.510.846,43	4.975.864,51
2. Sonstige Vermögensgegenstände	981.097,27	4.323.233,47
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	40.235,96	21.755,55
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	24.172,93	32.525,23
SUMME Aktiva	20.970.694,80	25.572.942,34
PASSIVA
	30.09.2020	30.09.2019
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	3.000.000,00
II. Bilanzgewinn	7.837.201,38	6.470.762,28
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	418.266,00	372.162,00
2. Steuerrückstellungen	779.889,19	439.066,41
3. Sonstige Rückstellungen	463.902,00	486.553,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.949.821,83	6.918.120,57
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.475.478,79	6.614.330,05
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.046.135,61	1.271.948,03
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 31.954,18 / Vj: 19.758,53
davon aus Steuern EUR 863.969,87 / Vj: 681.415,48
SUMME Passiva	20.970.694,80	25.572.942,34

Gewinn- und Verlustrechnung

	30.09.2020	30.09.2019
1. Umsatzerlöse	55.609.707,37	47.757.211,65
2. Sonstige betriebliche Erträge	945.678,36	831.321,81

3. Materialaufwand
a. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	152.314,07	-2.878.777,03
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen	-23.533.704,37	-21.384.795,15
4. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter	-8.268.280,82	-5.582.178,25
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-1.916.101,28	-1.282.109,53
5. Abschreibungen
a. Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes	-4.261.485,83	-2.626.936,74
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-16.528.681,43	-11.982.123,52
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	103.709,24	79.957,97
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-153.293,07	-166.809,45
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-576.941,87	-748.010,62
10. Ergebnis nach Steuern	1.572.920,37	2.016.751,14
11. Sonstige Steuern	-206.481,27	-121.633,59
12. Jahresüberschuss /-fehlbetrag	1.366.439,10	1.895.117,55
13. Gewinn- /Verlustvortrag aus dem Vorjahr	6.470.762,28	4.575.644,73
14. Bilanzgewinn	7.837.201,38	6.470.762,28

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie nach § 42 GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 des Handelsgesetzbuches (HGB) auf. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften, insbesondere der §§ 266 und 275 ff. HGB:

Die Gewinn- und Verlustrechnungist nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Aufgrund der Umstellung des mit dem Kalenderjahr übereinstimmenden Geschäftsjahrs ab 01.10.2019 auf den Zeitraum vom 01.10. des Jahres bis zum 30.09. des Folgejahres beziehen sich die ausgewiesenen Vorjahresangaben auf das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 30.09.2019 (Rumpfwirtschaftsjahr). Somit ist die Vergleichbarkeit zu den Angaben des Berichtsjahres eingeschränkt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	TCT-Speditions GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Altdorf
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 8042

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Rahmen der handelsrechtlichen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung, unter Beachtung ergänzender Vorschriften für Kapitalgesellschaften, stetig angewandt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Aktivseite

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die beweglichen Anlagengegenstände werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu Euro 800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wurde die Vollabschreibung im Anschaffungsjahr als fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungkosten, soweit nicht ein niedriger Wert beizulegen war, unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Fremdkapitalzinsen sind nicht enthalten.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Flüssige Mittel wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, der Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellt; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Passivseite

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Höhe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem nachstehenden Anlagenspiegel:

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, bis auf TEuro 1,5 (Vj.: TEuro 1,5), innerhalb eines Jahres fällig. Bei der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Pauschalwertbetrichtungen von TEuro 29,7 (Vj.: TEuro 85,4) abgesetzt. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEuro 450,1 enthalten.

3. Rückstellungen für Pensionen

Die Rückstellungen für Pensionen sind nach versicherungsmathematischen Verfahren nach der "Projected Unit Credit Method" ("PUCM", sog. Barwertmethode) bewertet, unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 2,41 % (bei einer Laufzeit von 15 Jahren entsprechend der Veröffentlichung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der Deutschen Bundesbank der vergangenen 10 Jahre) und der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck 2018 G. Eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge sowie eine Fluktuation wurden nicht eingerechnet.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von Euro 41.386,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen gesperrt.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber dem Personal mit TEuro 152,3, Verpflichtungen aus der Rückgabe von Leihemballagen (Paletten) mit TEuro 172,9, für Kosten gegenüber der Berufsgenossenschaft mit TEuro 60, sowie Rückbauverpflichtungen mit TEuro 25,0.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten und deren Fristigkeit stellt sich wie folgt dar:

Art der Verbindlichkeit zum 30.09.2020		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 30.09.2020 Teuro	kleiner 1 J. Teuro	1 bis 5 J. Teuro	größer 5 J. Teuro
gegenüber Kreditinstituten	1.949,82	1.437,26	512,56	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	5.473,97	5.473,97	0,00	0,00
gegenüber Gesellschaftern	1,51	1,51	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	1.046,14	1.046,14	0,00	0,00
Summe	8.471,44	7.958,88	512,56	0,00

Art der Verbindlichkeit zum 30.09.2019		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 30.09.2019 Teuro	kleiner 1 J. Teuro	1 bis 5 J. Teuro	größer 5 J. Teuro
gegenüber Kreditinstituten	6.918,12	1.532,44	4.134,44	1.251,24
aus Lieferungen und Leistungen	6.612,76	6.612,76	0,00	0,00
gegenüber Gesellschaftern	1,57	1,57	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	1.271,95	1.271,95	0,00	0,00
Summe	14.804,40	9.418,72	4.134,44	1.251,24

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Sicherungsübereignung von Sachanlagevermögen besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter mit TEuro 1,51 (Vj.: TEuro 1,57) betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten Erträge aus dem Abgang von Gegenständen das Anlagevermögens mit TEuro 289,5 Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung mit TEuro 12,9 und Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit für Schadensersatzleistungen von TEuro 219,1. Die sonstige Erträge unregelmäßig entfallen mit TEuro 173,6 auf Feststellungen aus der Betriebsprüfung für den Zeitraum 2013 bis 2016 und mit TEuro 88,0 auf Fortführungen der Prüfungsfeststellung für den Zeitraum 2017 bis 2019.

2. Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag entfallen mit TEuro 520,3 auf den Steueraufwand für das Jahr 2020 und mit TEuro 56,6 auf die Nachzahlungen aus der Betriebsprüfung für die Zeit von 2013 bis 2016.

V. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmenrgruppen	Zahl
Arbeiter	218
Angestellte	31
Aushilfen	21
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit:	270

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 a HGB

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen für Miet- und Leasingverträge insgesamt für das Jahr 2020 TEuro TEuro 1,441,2 und für die folgenden Jahre TEuro 3.374,6.

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2020 und 2023.

Die Miet- und Leasingverträge dienen dem Zweck der Schonung der Liquidität bzw. der zeitlichen Verteilung der Auszahlungen über den Zeitraum der Nutzung. Diesem Vorteil steht das Risiko der Bindung an eine festgelegte Vertragslaufzeit gegenüber.

3. Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurde die Geschäfte des Unternehmens durch den alleinigen Geschäftsführer Dieter Holfelder, Kaufmann geführt.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Für die Nennung der Bezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

4. Honorar des Abschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Abschlussprüfungsleistungen TEuro 8,2. Darüber hinausgehende Leistungen wurden nicht erbracht.

5. Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von Euro 7.837.201,38, der sich zusammensetzt aus dem Gewinnvortrag in Höhe von Euro 6.470.762,28 und dem Jahresüberschuss in Höhe von Euro 1.366.439,10, auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses gem. § 245 HGB

Altdorf, den 21. April 2021

Dieter Holfelder

Anlagespiegel

	AHK zum 01.10.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	AHK zum 30.09.2020 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrecht und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte	183.213,13	20.612,50	0,00	475.140,83	678.966,46
geleistete Anzahlungen	0,00	478.558,33	0,00	-475.140,83	3.417,50
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	183.213,13	499.170,83	0,00	0,00	682.383,96
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstüken	2.413.154,00	16.381,27	0,00	0,00	2.429.535,27
Technische Anlagen und Maschinen	276.965,16	117.000,00	0,00	0,00	393.965,16
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	24.534.000,11	3.250.694,23	2.840.278,58	0,00	24.944.415,76
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	143.363,14	0,00	0,00	0,00	143.363,14
Summe Sachanlagen	27.367.482,41	3.384.075,50	2.840.278,58	0,00	27.911.279,33
Summe Anlagevermögen	27.550.695,54	3.883.246,33	2.840.278,58	0,00	28.593.663,29

	kumulierte Abschreibungen 01.10.2019 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	AfA Abgänge EUR	AfA kum. Auf Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 30.09.2020 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrecht und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte	170.176,13	61.390,33	0,00	0,00	231.566,46
geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	170.176,13	61.390,33	0,00	0,00	231.566,46
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstüken	368.641,32	111.409,27	0,00	0,00	480.050,59
Technische Anlagen und Maschinen	193.109,16	37.412,00	0,00	0,00	230.521,16
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.908.838,11	4.051.274,23	2.373.872,58	0,00	12.586.239,76
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	11.470.588,59	4.200.095,50	2.373.872,58	0,00	13.296.811,51
Summe Anlagevermögen	11.640.764,72	4.261.485,83	2.373.872,58	0,00	13.528.377,97

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert 30.09.2020 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrecht und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte	0,00	447.400,00
geleistete Anzahlungen		3.417,50
Summe immaterielle
Vermögensgegenstände	0,00	450.817,50
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstüken	0,00	1.949.484,68
Technische Anlagen und Maschinen	0,00	163.444,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	12.358.176,00
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	143.363,14
Summe Sachanlagen	0,00	14.614.467,82
Summe Anlagevermögen	0,00	15.065.285,32

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 30. September 2020 sowie der Lagebericht 2020 wurden von der Gesellschafterversammlung am 11. Juni 2021 festgestellt. Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Bestätigungsvermerk

An die TCT-Speditions GmbH

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TCT-Speditions GmbH, Altdorf - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TCT-Speditions GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, bei Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, bei Kapitalgesellschaftengeltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft;

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Nürnberg, den 11. Juni 2021

Schick-Artmeier Spies Vogt Züll
Nürnberger Treuhand Partnerschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Rechtsanwalt

M. Sc. Christian Spies, Wirtschaftsprüfer

M. Sc. Stefan Vogt, Wirtschaftsprüfer