KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ zum 30.09.2023

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Photovoltaikanlagen		5.234.178,94	6.137
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	286.350,51		245
2. Sonstige Vermögensgegenstände	36.096,20		30
		322.446,71
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.052.807,72	1.428
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		63.133,61	62
		6.672.566,98	7.902

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	765.639,71		766
III. Bilanzgewinn	999.566,61		1.071
	25.000,00	1.790.206,32
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	98.697,42		78
2. Sonstige Rückstellungen	402.165,09		378
		500.862,51
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.944.763,05		2.669
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 588.236,00 (Vj. TEUR 588)
davon mit einer Restlaufzeit vom mehr als einem Jahr EUR 1.356.527,05 (Vj. TEUR 2.081)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.735,68		21
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 21.735,68 (Vj.TEUR 21)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.382.716,54		2.816
davon gegenüber verbundene Unternehmen EUR 2.382.716,54 (Vj. TEUR 2.816)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 626.437,54 (Vj. TEUR 669)
davon mit einer Restlaufzeit vom mehr als einem Jahr EUR 1.756.279,00 (Vj. TEUR 2.147)
4. Sonstige Verbindlichkeiten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 32.282.,88 (Vj. TEUR 78)	32.282,88		78
davon aus Steuern EUR 32.282,88 (Vj. TEUR 78)
		4.381.498,15
		6.672.566,98	7.902

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022/2023

der KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, mit Sitz in Grünwald, ist unter HRB 173131 im Handelsregister des Amtsgerichtes München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird in der Bilanz bei den Sachanlagen ein Unterposten Photovoltaikanlagen ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Die Photovoltaikanlagen werden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten (u.A. auch Fest- und Tagesgeldanlagen) werden mit ihrem Nennwert bzw. Nominalwert ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Sicherungsübereignung der Photovoltaikanlagen und Abtretungen besichert.

Mit dem Refinanzierungsvertrag vom 15.06.2015 wurde ein neuer Annuitäten-Swap vereinbart. Dieser bildet mit dem Darlehen eine Bewertungseinheit (siehe "Bildung von Bewertungseinheiten Zinsswaps").

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben TEUR 195 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die restlichen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Bildung von Bewertungseinheiten Zinsswaps

Im Zusammenhang mit dem Ratendarlehen in Höhe von TEUR 10.000 hat die Gesellschaft einen Zins-Swap (Annuitätendarlehen mit Ausgleichszahlungen) über TEUR 10.000 abgeschlossen. Zwischen dem Darlehen als Grundgeschäft und dem Zins-Swap als Sicherungsgeschäft besteht ein Sicherungszusammenhang. Die zwischen dem Ratendarlehen und dem Zins-Swap bestehende Bewertungseinheit (Micro-Hedge) in Höhe von TEUR 10.000 dient der Absicherung des Zinsänderungsrisikos (Variabilität des 3-Monats-EURIBOR) aus dem Darlehen durch sich ausgleichende gegenläufige Zahlungsströme zum gleichen Zahlungstermin (Critical Term Match) und wird nach der Einfrierungsmethode im Jahresabschluss bilanziert. Das abgesicherte Risiko beträgt TEUR 1.400. Es handelt sich im gesamten Sicherungszeitraum bis zum 30.03.2026 um eine Sicherungsbeziehung mit hoher Effektivität. Die Gesellschaft geht davon aus, dass die Sicherungsbeziehung bis zum Ende des Sicherungszeitraumes durchgehalten wird.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich am Bilanzstichtag auf TEUR 297. Davon sind innerhalb eines Jahres TEUR 51, von 2025 bis 2027 TEUR 154 und von 2028 bis 2029 TEUR 92 fällig. Hierbei handelt es sich um Verpflichtungen aus Pachtverträgen. Die Pachtverträge haben eine Laufzeit bis 2029.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von 4.580,05 EUR (Vj. TEUR 5) enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Belmer Michael, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Spielmann, André Max, Angestellter Fondshaus

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Konzernzugehörigkeit

Die KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald, ist ein Tochterunternehmen der European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG (ESPF 1), Grünwald. Aufgrund der Größenkriterien ist das Mutterunternehmen nach § 293 HGB von der Aufstellung und Veröffentlichung eines Konzernabschlusses befreit.

Grünwald, den 30.10.2023

Die Geschäftsführer

Belmer

Spielmann

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 02.11.2023